Остановимся подробнее на заполнении раздела «Данные» уведомления.
При заполнении блока по НДФЛ отразите в уведомлении:
- КБК для этого налога. Если вы удерживали налог с разными КБК, то заполните отдельный блок строк для каждого кода. Список КБК для НДФЛ мы привели здесь.
- налог, удержанный с 23 сентября по 22 октября включительно. По строке 5 «Отчетный (налоговый) период» укажите 34/01.
Страховые взносы – начисленные страховые взносы за сентябрь в уведомление не включайте, так как они уже отражены в РСВ за 3 квартал (9 месяцев). Поэтому сумму таких взносов налоговики узнают из вашего РСВ, который нужно подать не позднее 25.10.2023.
При заполнении блока по авансовым платежам по УСН отразите в уведомлении:
- сумму авансовых платежей по УСН за 3 квартал, проставив в строке 5 уведомления отчетный период 34/03.
- КБК для единого налога при УСН см. здесь.
Если у вас получился авансовый платеж по УСН к уменьшению, переходите в наш материал.
При заполнении блока по авансовым платежам по налогу на имущество (если в соответствии с региональным законом вы обязаны уплачивать такие платежи) отразите в уведомлении:
- сумму авансового платежа за 3 квартал, проставив в уведомлении отчетный период 34/03;
- КБК по налогу на имущество для организаций приведены здесь.
При заполнении блока по авансовым платежам по земельному налогу (если в соответствии с региональным законом вы обязаны уплачивать такие платежи) отразите в уведомлении:
- сумму авансового платежа за 3 квартал, проставив в уведомлении отчетный период 34/03;
- КБК по земельному налогу смотрите здесь.
При заполнении блока по авансовым платежам по транспортному налогу (если в соответствии с региональным законом вы обязаны уплачивать такие платежи) отразите в уведомлении:
- сумму авансового платежа за 3 квартал и отчетный период 34/03;
- КБК по транспортному налогу смотрите здесь.
И не забудьте перед отправкой уведомления проверить его по контрольным соотношениям. Как это нужно делать с 1 октября 2023 года, мы разбирались в этом материале.
Если на момент отправки уведомления у вас есть положительное сальдо по ЕНС, то сумма НДФЛ будет списана не позднее дня, следующего за днем поступления в налоговый орган уведомления, то есть ранее чем 28 числа. А сумма страховых взносов будет списана не позднее дня, следующего за днем поступления в налоговый орган уведомления по взносам или РСВ. Подробнее новое правило по страховым взносам мы поясняли здесь.
А если на день подачи уведомления/РСВ на ЕНС нет денег, когда будут зарезервированы НДФЛ и страховые взносы? Как только поступят деньги? Ответ нашего эксперта вы найдете по этой ссылке.