Главная /
УСН в 2024-2025 годах - изменения, сроки уплаты, отчетность /
Налоговая декларация по УСН в 2024-2025 годах (бланк и образец) /
Декларация по УСН за 2024 год: форма, сроки, образцы

Декларация по УСН за 2024 год: форма, сроки, образцы

Учет, налоги при ОСНО и УСН. Опыт более 20 лет

12 марта 2025

Вам помогут документы и бланки:

Декларация по УСН 2024-2025 + ВИДЕО и ИНСТРУКЦИЯ

Для отчетности за 2024 год применяется новая форма декларации по УСН, утв. приказом ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@ (действует с 02.01.2025).

Скачать бланк можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Декларация по УСН 2024-2025 Скачать

Что изменилось в отчете, мы рассказывали здесь.

Отчетные сроки:

25 марта — для организаций;
25 апреля — для ИП.

Если применяете льготную ставку, смотрите наш материал. Как ИП на УСН-доходы указывать в декларации взносы за себя, рассказываем здесь.

Рекомендуем образцы заполнения декларации по УСН за 2024 год в разных ситуациях от «КонсультантПлюс». Оформляйте пробный доступ к системе и смотрите бесплатно примеры:

ВАЖНО! Разъяснения от «КонсультантПлюс»
Срок сдачи декларации по УСН при ликвидации организации законом не установлен. Рекомендуем подать ее не позднее...
В какой срок отчитаться и как заполнить последний отчет компаниям и ИП, читайте в готовом решении. Пробный доступ к системе бесплатный.

Добавить в закладки

Вам помогла эта статья?

Да

Нет

Советуем прочитать

Календарь бухгалтера на УСН на 2025 год Изменения НДС для УСН с 2025 года Календарь бухгалтера при УСН на 2024 год для ИП и ООО

Последнее с форума

Туристический налог для ведомственной гостиницы МВД Себистоимость готовой продукции Пеня по новым правилам

Вопросы по этой теме

Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.

Что изменилось в отчетности за 2024 год: новые формы

За 2024 год сдаем декларацию по УСН и декларацию по налогу на имущество по обновленных бланках, новую форму 3-НДФЛ. Бухгалтерскую отчетность-2024 по каким формам сдавать? Обо всем...

Посмотреть полный ответ

Ваши вопросы

анна

18 января 2025 20:47

Постоянная ссылка

ИП УСН Доходы может уменьшить сумму налога на страховые за себя за рабочих?

Ответить

Главбух_Елена

19 января 2025 16:49

Постоянная ссылка

ИП на УСН доходы может уменьшить сумму единого налога, как на страховые взносы за себя, так и на страховые взносы за рабочих. Страховые взносы за себя принимаются в уменьшение налога не по факту уплаты, а в сумме, подлежащей уплате в том налоговом периоде, за который считает налог. См. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.

Ответить

Павел

17 апреля 2024 10:07

Постоянная ссылка

Добрый день. У меня ИП на УСН (доходы) 6%. Если превышает оборот 300 000, то когда мне нужно платить дополнительный 1% (6% +1%). До 2 мая?
С уважением,
Павел

Ответить

Главбух_Елена

17 апреля 2024 18:50

Постоянная ссылка

1% с превышения мы платим до 1 июля следующего года, т.е за 2024 г. - до 1.07.2025. Это крайний срок уплаты, именно тогда взносы будут распределены с ЕНС. В целом же Вы можете закинуть деньги, когда Вам будет удобно. Подробные разъяснения налоговиков по данному вопросу есть на их официальном сайте.

Ответить

Ира

15 марта 2024 12:35

Постоянная ссылка

ООО на усн доходы минус расходы 15%, зарегистрировано ООО в марте 2023г. За 2023 не дохода, только расходы,тк было строительство коттеджей под продажу, а не продались ещё. . Сдавать ли мне декларацию за 2023 год с убытком или перенести эти расходы на 2024год?

Ответить

Главбух_Елена

16 марта 2024 00:17

Постоянная ссылка

Если бы Вы платили налог на прибыль, то тогда можно было бы подумать о том, чтобы признать эти расходы 2024-ым годом. Но при УСН расходы признаются кассовым методом, т.е. они были понесены и оплачены. Мне кажется, что здесь перенос расходов можно осуществить только если Вы поставщику оплатите позже, в 2024 г., или акты на оказание услуг / выполнение работ подпишите позднее, например, в январе 2024 г. А так просто по своему усмотрению перенести расходы, наверное, не получится. В 2024 году налоговая просто снимет расходы за 2023 год. Попробуйте посоветоваться с участниками нашего форума. Может быть они предложат варианты безопасного перенесения расходов.

Ответить

Марина

19 февраля 2024 08:56

Постоянная ссылка

Добрый день. Подскажите пожалуста, ИП находится на УСН Доходы 1% (региональная ставка Калмыкии), какой повышенный процент будет при превышении доходов в 200 млн в год?

Ответить

Главбух_Елена

19 февраля 2024 16:49

Постоянная ссылка

Мы сейчас с вами про какой год говорим, про 2023? Если да, то повышенный процент ставки будет действовать для доходов в 150 млн руб с учётом коэффициента- дефлятора. То есть если вы превышаете сумму дохода в 188,55 млн руб, то применяется общая повышенная ставка, в вашем случае 8%. Повышенная ставка применяется до достижения дохода 200 млн р с учётом коэффициента- дефлятора, для 2023 года эта сумма равна 251,4 млн руб. Если вы превысите эту сумму, то должны будете перейти уже на общий режим. Подробнее о применении повышенных ставок при УСН мы писали в этой статье. Для 2024 года суммы будут несколько иными, их вы тоже найдёте в статье по ссылке, приведённой мною.

Ответить

Евгения

29 марта 2023 17:21

Постоянная ссылка

Здравствуйте, 23.03.23 отправили Декларацию по УСН за 2022 год, но забыли включить в нее в раздел 2 сумму страхового взноса с доходов свыше 300т.р. за 2021, который был оплачен во 2 квартале 2022года. При оплате налога по кварталам про эту сумму тоже забыли и не делали на нее вычет. Получается, что поданная 23.03.23 декларация соответствует нашим платежам по УСН, но неверно отображены Страховые взносы, уменьшающие налог. Как правильно поступить - подать корректировку с учетом суммы Страховых взносов свыше 300тр.? Как быть с переплатой, она же не отображается в декларации. Спасибо

Ответить

Главбух_Елена

30 марта 2023 21:26

Постоянная ссылка

Сдайте корректировку и у Вас на ЕНС окажется переплата, которую Вы можете или вернуть, или зачесть счет будущих платежей.

Ответить

Ваш вопрос