По каким налогам нужно рассчитаться с бюджетом?
Налоговая уже начала рассылку налоговых уведомлений собственникам земельных участков, недвижимости и автомобилей. Получить их все плательщики должны где-то к 20 числам октября. В этом документе подробно указано, за что и сколько именно следует уплатить в бюджет.
Получают налоговые уведомления все граждане, за которыми в базах госорганов числятся объекты обложения: машины, квартиры, дома, участки. Соответственно, уплате подлежат следующие налоги:
- налог на имущество физлиц;
- транспортный налог;
- земельный налог.
Также уведомлением предъявляется к уплате НДФЛ, который не был удержан налоговым агентом, и тот, что начислен с процентов по вкладам налоговиками.
Если у вас имеется объект обложения, а «бумажного» уведомления вы так и не получили, зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ или в личный кабинет на Госуслугах — с наибольшей долей вероятности уведомление ожидает вас там. С 1 августа 2026 года уведомления по умолчанию направляются именно в личный кабинет на Госуслугах (при наличии подтвержденной учетной записи), а не по почте (приказ ФНС от 26.02.2026 № ЕД-1-21/118@; п. 4 ст. 52 НК РФ в ред. закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Бумажные уведомления теперь высылают только тем, у кого нет ни Госуслуг, ни личного кабинета ФНС, либо кто сам отказался от электронной доставки через ЕПГУ.
Если вам всё же нужно бумажное уведомление от налоговой, вы можете его получить. Как это сделать, рассказывается в системе КонсультантПлюс. Получите бесплатно пробный доступ к системе и переходите к разъяснениям представителей налоговой службы. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Но даже если вы не обнаружили уведомления и в Личном кабинете, это не повод не платить налог при наличии объекта обложения. Следует обратиться в любую ИФНС и запросить расчет суммы налога. Также это можно сделать через МФЦ. Это позволит избежать пени, которые непременно будут начислены, если не уплатить налог в срок.
Для получения расчета нужно использовать специальное заявление по форме, утвержденной приказом ФНС от 20.10.2022 № ЕД-7-21/947@.
Подробнее о том, почему может не прийти уведомление и что делать в таких случаях, мы рассказывали тут.
Где и как уплатить налоги
С 2023 года каждому налогоплательщику, в т.ч. физлицам, налоговая ведет ЕНС — единый налоговый счет. Деньги на него зачисляются в виде единого налогового платежа — ЕНП. Пополнять счет можно по своему желанию: любыми суммами и в любые сроки. Главное, чтобы требуемая на оплату уведомления сумма сформировалась к сроку уплаты.
Ответы на вопросы по этой теме Как в 2026 году физлицам платить личные налоги?
Узнать о состоянии своего ЕНС можно в личном кабинете на сайте ФНС, в частности, посмотреть информацию:
- о задолженности или переплате;
- предстоящих платежах в детализации по срокам уплаты. Здесь отразятся личные налоги, когда сформируется уведомление.
Несмотря на то, что с 2023 года физлица платят налоги со своего ЕНС, деньги на который зачисляются в виде ЕНП (то есть без разделения на налоги), уведомление все равно должно содержать детализацию по необходимому количеству налогов, которые обязано уплатить физлицо, включая транспортный, земельный, налог на имущество и НДФЛ.
Там же есть кнопка оплаты, чтобы сделать пополнение, не выходя из ЛК. При оплате ЕНП через сайт ФНС или в личном кабинете средства спишутся с вашей карты. Если будете платить другим способом (например, в отделении банка или через мобильное приложение), это всё равно будет единый налоговый платеж.
Последний день уплаты налогов за 2025 год — 01.12.2026.
С 1 января 2026 года из формы уведомления убрали визуальное уменьшение суммы к уплате на положительное сальдо ЕНС — уведомление показывает полную начисленную сумму (приказ ФНС от 20.08.2025 № ЕД-7-21/732@). Но зачет по-прежнему происходит автоматически: если на дату направления уведомления на ЕНС есть положительное сальдо, эта сумма спишется в счет налога по правилам п. 8 ст. 78 НК РФ. Если платеж совершен позднее, оплата налогов произойдет на дату их зачисления на ЕНС (п. 8 ст. 78 НК РФ). То есть налоговая не будет ждать 1 декабря, чтобы зачесть ваш платеж по назначению.
Если налоги не оплатить в срок, они перекочуют в раздел с задолженностью.
Тем, кто не исполнит свое обязательство в срок, придется уплатить пени. Начисляться они будут уже со следующего дня, с 02.12.2026. Долг перед государством будет расти вплоть до даты уплаты задолженности включительно.
Также при наличии налоговой задолженности физлицу может грозить запрет на выезд заграницу и арест банковских счетов.
С 1 ноября 2025 года для физлиц, не являющихся ИП, задолженность взыскивается во внесудебном порядке — без обращения в суд, если налогоплательщик не оспаривает начисленную сумму (закон от 31.07.2025 № 287-ФЗ). Госпошлина возникнет только если вы не согласны с суммой и дело дойдет до суда. А вот исполнительский сбор при принудительном исполнении (в том числе через судебных приставов) по-прежнему может быть начислен независимо от того, взыскали долг через суд или без него.
Итоги
Если у вас есть объект обложения имущественным налогом, следует своевременно уплатить его за 2025 год — до 01.12.2026 включительно. Узнать сумму начисленных налогов можно в Личном кабинете на портале «Госуслуги» или на портале ФНС в Личном кабинете налогоплательщика. Личные налоги уплачиваются с ЕНС. Игнорировать обязанность по уплате налогов не следует, чтобы не столкнуться с неприятными последствиями в виде пени, запрета на выезд и т. д.
Подробнее о расчете и нюансах уплаты налога на транспорт узнайте в нашей рубрике «Транспортный налог».