Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Графы 11-13 в счете-фактуре на прослеживаемые товары с 01.07.2021: как заполнять

Все материалы сюжета «Прослеживаемость товаров»

С 01.07.2021 введена система прослеживаемости товаров. В этой связи были обновлены формы по НДС, в том числе форма счета-фактуры.

Заметим, что по факту выполнять требования о прослеживаемости товаров нужно с 08.07.2021, так как к 01.07.2021 не были утверждены необходимые НПА по прослеживаемости.

Важно! Составлять счета-фактуры по новой форме с 1 июля должны все продавцы, независимо от того, реализуют они прослеживаемые товары или нет. Использование старой формы может повлечь споры покупателя с проверяющими за вычет НДС.

Подстройка счета-фактуры под систему прослеживаемости вызвала следующие корректировки.

Переименовали и уточнили порядок заполнения графы 11. С 1 июля она называется «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости». Здесь указывают:

  • в отношении прослеживаемых товаров — регистрационный номер партий товаров, подлежащих прослеживаемости (РНПТ);

Кто и как присваивает РНПТ — схему получения смотрите здесь.

  • по непрослеживаемым — регистрационный номер декларации на товары.

Добавили новые графы:

  • 12 и 12а — здесь отражают единицу измерения товара, которая используется для прослеживаемости (код и наименование). Взять ее нужно из классификатора ОКЕИ;
  • 13 — количество прослеживаемого товара.

Графы 12-13 можно не формировать, если счет-фактура (не важно, бумажный он или электронный) составляется на товары, не подлежащие прослеживаемости, работы, услуги, передачу имущественных прав (письмо ФНС от 15.10.2021 № СД-4-3/14647@).

Прослеживаемые товары, имеющие одинаковые наименование, единицу измерения (в графе 2а) и цену, отражают в одной строке счета-фактуры. Если товары ввезены разными партиями, в графах 11–13 нужно заполнить несколько подстрок — по каждому регистрационному номеру партии товара:

Какие еще документы придется формировать по прослеживаемым товарам, куда их подавать и как заполнить, читайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
25 января 2022 17:15
Постоянная ссылка
Добрый день. Как заполнить графу 13 отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости? Например, было приобретено 2 шт. мониторов. В графе 13 отчета указывать цену за 1 шт. монитора или стоимость 2-х мониторов? Спасибо.
Ответить
25 января 2022 20:26
Постоянная ссылка
Вам нужно обратиться к порядку заполнения отчета из Приложения № 8 к приказу ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@. Там сказано, что в графе 13 показывается "стоимость товаров, подлежащих прослеживаемости, без налога на добавленную стоимость, указываемая отдельно по каждому регистрационному номеру партии товара, подлежащего прослеживаемости, указанному в соответствующей подстроке графы 10 отчета". Т.е. если у Вас мониторы из одной партии, то показываете стоимость этих двух мониторов в общей сумме, партия же одна. Если партии разные, то напротив номера каждой партии - стоимость каждого монитора. Я так понимаю.
Ответить
23 октября 2021 12:42
Постоянная ссылка
Добрый день. Купили товар для собственных нужд, d ,в бумажном упд указана графа 11 - номер РНПТ, но граф 12-13 нету. Должны ли мы вбить этот номер при оприходовании, и если да, то отчет только в книге покупок?
Ответить
25 октября 2021 21:05
Постоянная ссылка
Вы можете также задать свой вопрос специалистам нашего форума Думаю, вам обязательно помогут разобраться .
Ответить
20 октября 2021 14:34
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пжл как быть:в графу 20 книги продаж попадает несколько ГТД, например, продали 5 видов товара из одной партии ГТД, они все отражаются в графе 20. Т.е. в данном примере одна и та же ГТД отражается 5 раз.

Товары не подлежат прослеживаемости.
Ответить
20 октября 2021 21:57
Постоянная ссылка
Сама не заполняю счета-фактуры с ГТД, но я понимаю, что машина подтягивает в книгу продаж ГТД по каждой позиции. Вы думаете так неправильно? Я лично не вижу ничего страшного в этом.
Ответить
21 октября 2021 08:55
Постоянная ссылка
Елена, добрый день! Я думаю ничего страшно, отправляю в налоговую отчет как 1С формирует. Видимо подтягивает все ГТД на каждое наименование как в счет-фактуре графа 11.
Ответить
20 октября 2021 11:16
Постоянная ссылка
Подскажите, как зарегистрировать счет-фактуру исправление от поставщика, где показывают прослеживаемый товар? Счет-фактура от июля без прослеживаемости, исправление от октября - указывают прослеживаемый товар. меняется только ГТД-указывается, что РНПТ.
Ответить
20 октября 2021 22:18
Постоянная ссылка
Попробуйте задать свой вопрос на форуме Уверена, что его специалисты обязательно помогут Вам.
Ответить
23 сентября 2021 09:37
Постоянная ссылка
Добрый день! Нужно ли заполнять в графе 16 книги покупок номер ДТ по непрослеживаемым товарам? Данные операции с КВО 20. Спасибо
Ответить
23 сентября 2021 15:31
Постоянная ссылка
Да, в отдельных случаях нужно. Посмотрите порядок заполнения книги покупок согласно постановлению Правительства 1137 в последней редакции. Там сказано, что графа 16 заполняется как для товаров подлежащих прослеживаемости, так и не подлежащих прослеживаемости, если эти товары ввозятся на территорию РФ - см. подп. у) п. 6 Правил ведения книги покупок
Ответить
23 сентября 2021 16:26
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
14 сентября 2021 12:31
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли принять к учету сф в бумажном виде на монитор, выставленную поставщиком от августа месяца 2021 года. Поставщик отказывается переделывать в электронном виде (по своим непонятным причинам), хотя согласно нового законодательства от 01.07.2021 сф должна быть электронной. Не будет ли нам отказано в вычете по данной сф? Монитор покупается для собственных нужд без перепродажи. Заранее спасибо!
Ответить
14 сентября 2021 22:34
Постоянная ссылка
Да, счет-фактура на прослеживаемые товары действительно должен оформляться в электронном виде, и покупатель обязан обеспечить прием электронных документов от продавца. Однако до 1 июля 2022 г. действует переходный период, в течение которого отсутствие электронных счетов-фактур не будет рассматриваться как нарушение. Об этом говорили чиновники и Минфина, и ФНС, см. например Письмо ФНС от 19 августа 2021 г. № ЕА-4-15/11700@. Самое главное, чтобы в счете-фактуре, выставленной на бумажном носителе, были правильно заполнены необходимые реквизиты, в том числе и РНПТ - регномер партии прослеживаемого товара. Тогда с вычетом по бумажному счету-фактуре до указанной выше даты у Вас проблем возникать не должно. Во всяком случае в теории. Практику пока не наработали - еще не завершился первый налоговый период, когда начали действовать новые нормы.
Ответить
9 сентября 2021 17:25
Постоянная ссылка
не согласна с текстом в зелёной рамке, согласно документу - Письмо ФНС России от 01.06.2021 № ЕА-4-15/7550@- Графы 12-13 счета-фактуры не формируются в счете-фактуре, составляемом в бумажной форме при реализации товаров, не подлежащих прослеживаемости, выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав.
Ответить
12 сентября 2021 22:15
Постоянная ссылка
В данной статье в зеленой рамке я вижу текст, не касающийся граф 12 и 13. Вы приводите выдержку из письма ФНС. С чем именно Вы не согласны? С тем что эти графы не формируются при печати на бумажном носителе? Но об этом говорят сами налоговики, нашего согласия они не ищут.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Путеводитель по прослеживаемости товаров от экспертов К+, бесплатно на 2 дня
Заполните новый счет-фактуру с помощью экспертов К+. Бесплатно на 2 дня.
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме