Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Графы 11-14 в счете-фактуре на прослеживаемые товары с 01.10.2024: как заполнять

Все материалы сюжета «Прослеживаемость товаров»

С 1 октября 2024 года счет-фактура и корректировочный счет-фактура применяются в редакции постановления Правительства от 16.08.2024 № 1096 — с графой 14 «Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога на добавленную стоимость, в рублях»:

Заполняются рассматриваемые графы следующим образом:

  • В графе 11 указывают:
  • в отношении прослеживаемых товаров — регистрационный номер партий товаров, подлежащих прослеживаемости (РНПТ);
    Кто и как присваивает РНПТ, смотрите здесь.
  • по непрослеживаемым — регистрационный номер декларации на товары.
  • В графах 12 и 12а — отражают единицу измерения товара, которая используется для прослеживаемости (код и наименование). Взять ее нужно из классификатора ОКЕИ.
  • В графе 13 — количество прослеживаемого товара.
  • В графе 14 — стоимость прослеживаемого товара без НДС.

Образец заполнения счета-фактуры на прослеживаемые товары с 1 октября 2024 года смотрите в «КонсультантПлюс», бесплатно, оформив пробный доступ:

Графы 12-14 можно не формировать, если счет-фактура (не важно, бумажный он или электронный) составляется на товары, не подлежащие прослеживаемости, работы, услуги, передачу имущественных прав. Это подтверждает ФНС в своем чате:

Показатель новой графы 14 «стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога на добавленную стоимость, в рублях» не влияет на расчет налоговой базы по НДС. Поэтому его отсутствие в счет-фактуре поставщика не может служить основанием для отказа в принятии вычета у покупателя (см. письмо ФНС от 30.09.2024 № ЕА-4-26/11135@).

Какие еще документы нужно формировать по прослеживаемым товарам, куда их подавать и как заполнить, читайте в «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
По какой форме выставлять счета-фактуры с 1 октября?
Ответ зависит от того, о какой форме счета-фактуры идет речь - о бумажной или электронной. Рассказываем.
Ваши вопросы
12 ноября 2024 16:51
Постоянная ссылка
Добрый день! в 14 графе по прослеживаемому товару, сумма без НДС ставится та по которой мы купили товар у поставщика или уже та по которой мы продаем своему покупателю?
Ответить
12 ноября 2024 22:38
Постоянная ссылка
Я думаю, что все-таки 2-ое. Или Вы всем своим покупателям готовы сообщить по какой стоимости Вы приобретаете товары у своих поставщиков?
Ответить
14 октября 2024 21:30
Постоянная ссылка
Или можно использовать СФ и УПД №534?
Ответить
15 октября 2024 21:36
Постоянная ссылка
Вы вправе формировать бумажный вариант без этих граф, об этом написано в статье, пол которой Вы оставили свой вопрос.
Ответить
14 октября 2024 21:26
Постоянная ссылка
Если прослеживаемых товаров нет, в колонках 11-14 ничего не заполняется, а ставятся прочерки?
Ответить
15 октября 2024 21:30
Постоянная ссылка
Обычно в тех графах счета-фактуры, которые не заполняются, ставятся прочерки.
Ответить
1 апреля 2024 16:30
Постоянная ссылка
здравствуйте! подскажите пожалуйста, я ип на осно, покупаю товар в китае (овощи и фрукты) этот товар не подлежит прослеживаемости, обязана ли я заполнять в упд 11 графу при реализации...
Ответить
2 апреля 2024 22:09
Постоянная ссылка
Вы сами ответили на свой вопрос, так как офощи и фрукты не подлежат прослеживаемости заполнять графу 11 Вы не обязаны.
Ответить
25 января 2022 17:15
Постоянная ссылка
Добрый день. Как заполнить графу 13 отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости? Например, было приобретено 2 шт. мониторов. В графе 13 отчета указывать цену за 1 шт. монитора или стоимость 2-х мониторов? Спасибо.
Ответить
25 января 2022 20:26
Постоянная ссылка
Вам нужно обратиться к порядку заполнения отчета из Приложения № 8 к приказу ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@. Там сказано, что в графе 13 показывается "стоимость товаров, подлежащих прослеживаемости, без налога на добавленную стоимость, указываемая отдельно по каждому регистрационному номеру партии товара, подлежащего прослеживаемости, указанному в соответствующей подстроке графы 10 отчета". Т.е. если у Вас мониторы из одной партии, то показываете стоимость этих двух мониторов в общей сумме, партия же одна. Если партии разные, то напротив номера каждой партии - стоимость каждого монитора. Я так понимаю.
Ответить
23 октября 2021 12:42
Постоянная ссылка
Добрый день. Купили товар для собственных нужд, d ,в бумажном упд указана графа 11 - номер РНПТ, но граф 12-13 нету. Должны ли мы вбить этот номер при оприходовании, и если да, то отчет только в книге покупок?
Ответить
25 октября 2021 21:05
Постоянная ссылка
Вы можете также задать свой вопрос специалистам нашего форума Думаю, вам обязательно помогут разобраться .
Ответить
20 октября 2021 14:34
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пжл как быть:в графу 20 книги продаж попадает несколько ГТД, например, продали 5 видов товара из одной партии ГТД, они все отражаются в графе 20. Т.е. в данном примере одна и та же ГТД отражается 5 раз.

Товары не подлежат прослеживаемости.
Ответить
20 октября 2021 21:57
Постоянная ссылка
Сама не заполняю счета-фактуры с ГТД, но я понимаю, что машина подтягивает в книгу продаж ГТД по каждой позиции. Вы думаете так неправильно? Я лично не вижу ничего страшного в этом.
Ответить
21 октября 2021 08:55
Постоянная ссылка
Елена, добрый день! Я думаю ничего страшно, отправляю в налоговую отчет как 1С формирует. Видимо подтягивает все ГТД на каждое наименование как в счет-фактуре графа 11.
Ответить
20 октября 2021 11:16
Постоянная ссылка
Подскажите, как зарегистрировать счет-фактуру исправление от поставщика, где показывают прослеживаемый товар? Счет-фактура от июля без прослеживаемости, исправление от октября - указывают прослеживаемый товар. меняется только ГТД-указывается, что РНПТ.
Ответить
20 октября 2021 22:18
Постоянная ссылка
Попробуйте задать свой вопрос на форуме Уверена, что его специалисты обязательно помогут Вам.
Ответить
23 сентября 2021 09:37
Постоянная ссылка
Добрый день! Нужно ли заполнять в графе 16 книги покупок номер ДТ по непрослеживаемым товарам? Данные операции с КВО 20. Спасибо
Ответить
23 сентября 2021 15:31
Постоянная ссылка
Да, в отдельных случаях нужно. Посмотрите порядок заполнения книги покупок согласно постановлению Правительства 1137 в последней редакции. Там сказано, что графа 16 заполняется как для товаров подлежащих прослеживаемости, так и не подлежащих прослеживаемости, если эти товары ввозятся на территорию РФ - см. подп. у) п. 6 Правил ведения книги покупок
Ответить
23 сентября 2021 16:26
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
14 сентября 2021 12:31
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли принять к учету сф в бумажном виде на монитор, выставленную поставщиком от августа месяца 2021 года. Поставщик отказывается переделывать в электронном виде (по своим непонятным причинам), хотя согласно нового законодательства от 01.07.2021 сф должна быть электронной. Не будет ли нам отказано в вычете по данной сф? Монитор покупается для собственных нужд без перепродажи. Заранее спасибо!
Ответить
14 сентября 2021 22:34
Постоянная ссылка
Да, счет-фактура на прослеживаемые товары действительно должен оформляться в электронном виде, и покупатель обязан обеспечить прием электронных документов от продавца. Однако до 1 июля 2022 г. действует переходный период, в течение которого отсутствие электронных счетов-фактур не будет рассматриваться как нарушение. Об этом говорили чиновники и Минфина, и ФНС, см. например Письмо ФНС от 19 августа 2021 г. № ЕА-4-15/11700@. Самое главное, чтобы в счете-фактуре, выставленной на бумажном носителе, были правильно заполнены необходимые реквизиты, в том числе и РНПТ - регномер партии прослеживаемого товара. Тогда с вычетом по бумажному счету-фактуре до указанной выше даты у Вас проблем возникать не должно. Во всяком случае в теории. Практику пока не наработали - еще не завершился первый налоговый период, когда начали действовать новые нормы.
Ответить
9 сентября 2021 17:25
Постоянная ссылка
не согласна с текстом в зелёной рамке, согласно документу - Письмо ФНС России от 01.06.2021 № ЕА-4-15/7550@- Графы 12-13 счета-фактуры не формируются в счете-фактуре, составляемом в бумажной форме при реализации товаров, не подлежащих прослеживаемости, выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав.
Ответить
12 сентября 2021 22:15
Постоянная ссылка
В данной статье в зеленой рамке я вижу текст, не касающийся граф 12 и 13. Вы приводите выдержку из письма ФНС. С чем именно Вы не согласны? С тем что эти графы не формируются при печати на бумажном носителе? Но об этом говорят сами налоговики, нашего согласия они не ищут.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Есть вопросы по налогам? Обсудите их с экспертами на форуме НН