Оформлять счет-фактуру при продаже товаров физлицам не нужно.
При торговле за наличный расчет обязанность по выставлению счета-фактуры считается выполненной, если выдан чек ККТ или БСО. В книге продаж при этом могут регистрироваться первичные учетные документы (кассовые чеки, документы на бланках строгой отчетности и др.) или документы, содержащие сводные данные за месяц или квартал (например, бухгалтерская справка).
Хотите всегда иметь развернутую информацию по данной теме? Тогда воспользуйтесь бесплатно пробным доступом к системе КонсультантПлюс. А если вы захотите пользоваться ею постоянно, здесь можно запросить ее стоимость.
Образец заполнения книги продаж, когда счет-фактура не выставляется, а регистрируется кассовый чек, смотрите в КонсультантПлюс, бесплатно, оформив пробный доступ:
Бесплатно скачать в КонсультантПлюс
В качестве сводного документа, как при продаже за нал, так и за безнал, может использоваться сводный счет-фактура за месяц или квартал (см. письма Минфина от 24.08.2021 № 3-1-11/0122@, от 18.11.2020 № 03-07-09/100514 и др.).
Образец заполнения сводного счета-фактуры при продаже товаров физлицам, смотрите в КонсультантПлюс, бесплатно, оформив пробный доступ:
Бесплатно скачать в КонсультантПлюс
На основании этих сводных документов продажи покупателям — физлицам и начисленный с них НДС отражается в книге продаж. Операция регистрируется с кодом 26 (см. приказ ФНС от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@). Далее она переносится в раздел 9 декларации по НДС.
Как заполнить разд. 9 декларации по НДС организации, торгующей в розницу товарами за наличный расчет, построчно разъясняется в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в материал. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
О том, что невключение таких документов в книгу продаж и НДС-декларацию является нарушением, Минфин напоминал письмом от 13.10.2016 № 03-07-05/59705.Такое нарушение наказуемо по статье 122 НК РФ.
Здесь я не совсем понимаю, он попросил возврат денежных средств за уже оказанные услуги, или же он вносил авансы, и Вы должны вернуть именно авансы. Если возврат осуществляется за уже оказанные услуги, тогда сумма начисленного ндс уменьшится на сумму тех услуг, от которых он отказался. Если же происходит возврат аванса, то нужно понимать, платили ли вы ндс с этого аванса или нет? Упрощенцы платят ндс с аванса, только в том случае, если на конец квартала остаётся не закрытый отгрузкой аванс. А как в Вашем случае?
ИП на УСН доходы. С 2026 г. стали плательщиками НДС 5% Розничный магазин, работа с физлицами (нал+безнал).
1. Отчет с гашением ККТ в конце смены отражает выручку за день -отдельно нал,отдельно безнал, итого за день, но сумма НДС общая. По безналу как бы требуется счет фактура, можно сводный, а по налу- можно справку бухгалтерскую,например. Чтоб так сильно не заморачиваться, можно ведь оформлять сводный счет-фактуру за месяц (или квартал- еще не решили) на нал+безнал ВМЕСТЕ, чтоб не разделять и не высчитывать отдельно НДС ?
2. Часто бывают возвраты товаров от физлиц, но не подтверждаются ни какими документами, только пробивают чек возврата, ну и,естественно, это видно как возврат прихода в отчете с гашением. Для книги покупок (для вычета НДС) ведь нужны подтверждающие документы? заявление например. Но паспортные данные если не захотят писать в заявлении? Чем можно подтвердить тогда возврат?
УСН доходы-расходы, с 2026 года стали плательщиками НДС 5%
Оказываем услуги Физ.лица вносят авансы перед началом работ, остаток по окончанию. Как быть со счет-фактурами на аванс ? Ведь если услуга не укладывается в один квартал, то занести единым реестром операций не получится. Необходимо будет делать счет-фактуру на аванс и счет-фактуру на окончательный расчет ?
1. Могу ли я формировать книгу продаж по итогу закрытия дня- отчет о закрытии смены? (наличные и безналичные) ( ИП Усн, работаем с физлицами за наличку)
2. обязательно ли вносить в книгу покупок счет фактуры от поставщиков, если НДС будет 5%, те без вычета входящего)
Заранее благодарю.
По второму вопросу - если будете применять ставку НДС 5%, то входящие счета-фактуры Вы не регистрируете в книге покупок. Она Вам может понадобится только при отражении вычетов, заявленных с полученных авансов, после отгрузки, если ранее с эттих авансов ндс был уплачен в бюджет.