Оформлять счет-фактуру при продаже товаров физлицам не нужно.
При торговле за наличный расчет обязанность по выставлению счета-фактуры считается выполненной, если выдан чек ККТ или БСО. В книге продаж при этом могут регистрироваться первичные учетные документы (кассовые чеки, документы на бланках строгой отчетности и др.) или документы, содержащие сводные данные за месяц или квартал (например, бухгалтерская справка).
Хотите всегда иметь развернутую информацию по данной теме? Тогда воспользуйтесь бесплатно пробным доступом к системе КонсультантПлюс. А если вы захотите пользоваться ею постоянно, здесь можно запросить ее стоимость.
Образец заполнения книги продаж, когда счет-фактура не выставляется, а регистрируется кассовый чек, смотрите в КонсультантПлюс, бесплатно, оформив пробный доступ:
Бесплатно скачать в КонсультантПлюс
В качестве сводного документа, как при продаже за нал, так и за безнал, может использоваться сводный счет-фактура за месяц или квартал (см. письма Минфина от 24.08.2021 № 3-1-11/0122@, от 18.11.2020 № 03-07-09/100514 и др.).
Образец заполнения сводного счета-фактуры при продаже товаров физлицам, смотрите в КонсультантПлюс, бесплатно, оформив пробный доступ:
Бесплатно скачать в КонсультантПлюс
На основании этих сводных документов продажи покупателям — физлицам и начисленный с них НДС отражается в книге продаж. Операция регистрируется с кодом 26 (см. приказ ФНС от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@). Далее она переносится в раздел 9 декларации по НДС.
Как заполнить разд. 9 декларации по НДС организации, торгующей в розницу товарами за наличный расчет, построчно разъясняется в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в материал. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
О том, что невключение таких документов в книгу продаж и НДС-декларацию является нарушением, Минфин напоминал письмом от 13.10.2016 № 03-07-05/59705.Такое нарушение наказуемо по статье 122 НК РФ.
ИП на УСН доходы. С 2026 г. стали плательщиками НДС 5% Розничный магазин, работа с физлицами (нал+безнал).
1. Отчет с гашением ККТ в конце смены отражает выручку за день -отдельно нал,отдельно безнал, итого за день, но сумма НДС общая. По безналу как бы требуется счет фактура, можно сводный, а по налу- можно справку бухгалтерскую,например. Чтоб так сильно не заморачиваться, можно ведь оформлять сводный счет-фактуру за месяц (или квартал- еще не решили) на нал+безнал ВМЕСТЕ, чтоб не разделять и не высчитывать отдельно НДС ?
2. Часто бывают возвраты товаров от физлиц, но не подтверждаются ни какими документами, только пробивают чек возврата, ну и,естественно, это видно как возврат прихода в отчете с гашением. Для книги покупок (для вычета НДС) ведь нужны подтверждающие документы? заявление например. Но паспортные данные если не захотят писать в заявлении? Чем можно подтвердить тогда возврат?
УСН доходы-расходы, с 2026 года стали плательщиками НДС 5%
Оказываем услуги Физ.лица вносят авансы перед началом работ, остаток по окончанию. Как быть со счет-фактурами на аванс ? Ведь если услуга не укладывается в один квартал, то занести единым реестром операций не получится. Необходимо будет делать счет-фактуру на аванс и счет-фактуру на окончательный расчет ?
1. Могу ли я формировать книгу продаж по итогу закрытия дня- отчет о закрытии смены? (наличные и безналичные) ( ИП Усн, работаем с физлицами за наличку)
2. обязательно ли вносить в книгу покупок счет фактуры от поставщиков, если НДС будет 5%, те без вычета входящего)
Заранее благодарю.
По второму вопросу - если будете применять ставку НДС 5%, то входящие счета-фактуры Вы не регистрируете в книге покупок. Она Вам может понадобится только при отражении вычетов, заявленных с полученных авансов, после отгрузки, если ранее с эттих авансов ндс был уплачен в бюджет.