3-НДФЛ за 2025 год - скачать программу бесплатно на сайте ИФНС

Как можно сдать 3-НДФЛ за 2025 год

Форма 3-НДФЛ за 2025 год новая. Конечно, удобнее всего заполнять ее в личном кабинете. Так вы не только избежите технических ошибок, но и сразу сможете отправить отчет в инспекцию, подписав его электронной подписью, получить которую можно там же, в ЛК. Процесс генерации подписи занимает от 30 минут и ходить никуда не надо.

Как оформить электронную подпись в ЛК, рассказывали налоговики. Смотрите алгоритм заполнения и отправки 3-НДФЛ в личном кабинете. 

Хотите всегда иметь развернутую информацию по данной теме? Тогда воспользуйтесь бесплатно пробным доступом к системе КонсультантПлюс. А если вы захотите пользоваться ею постоянно, здесь можно запросить ее стоимость.

Но если личным кабинетом вы еще не обзавелись и собираетесь сдавать печатный вариант декларации, удобнее не вбивать данные в шаблон или бланк, найденный в интернете, а пользоваться специальным ПО. Оптимальный вариант — программа ФНС «Декларация», которую можно бесплатно скачать на сайте службы. Она позволяет заполнить отчет и вывести его на печать. Вам останется поставить автограф, приложить подтверждающие документы, и можно идти в налоговую. ФНС уже обновила релиз программы для декларации за 2025 год. 

Также заполненную в программе декларацию можно отправить налоговикам в электронном виде. Где в личном кабинете можно загрузить 3-НДФЛ, показываем на скрине:

3-НДФЛ за 2025 год: кто сдает

Представить декларацию 3-НДФЛ следует, если в 2025 году:

• вы реализовали имущество или имущественные права (например, продали квартиру или была переуступка права требования по ДДУ);

В случае продажи недвижимости на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества — до 250 тыс. рублей за год, сдавать 3-НДФЛ больше не требуется.

• получили в качестве подарка недвижимость, транспорт, ценные бумаги от физлиц, не являющихся близкими родственниками;

За подарки от организаций отчитываться не нужно. Даритель, как налоговый агент, сообщит о подарке и неудержанном НДФЛ в ИФНС. И налоговики предъявят вам налог к оплате уведомлением.

• выиграли небольшую сумму в лотерею;
• сдавали имущество в аренду;
• получали доход от зарубежных источников.

Отчитаться о своих доходах также должны ИП, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.

Образец декларации ИП вы можете посмотреть в «КонсультантПлюс», бесплатно, оформив пробный онлайн доступ. 

По доходам самозанятых 3-НДФЛ не сдается.

Если налоговый агент не удержал НДФЛ с дохода, полученного налогоплательщиком, то последний должен задекларировать его самостоятельно и уплатить налог. Сделать это необходимо только в том случае, если налоговый агент не сообщил в ФНС о невозможности удержать налог и о сумме неудержанного НДФЛ. Если же он выполнил данную обязанность, налоговый орган направит гражданину налоговое уведомление, на основании которого необходимо будет уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2026 года. 

3-НДФЛ: сроки сдачи и штрафы в 2026 году

Крайний срок подачи 3-НДФЛ — 30.04.2026, напоминают налоговики. Если декларация подается только для того, чтобы получить налоговый вычет (в отсутствие обязанности декларировать доходы), ее можно сдать и позднее.

Рекомендуем порядок заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку от КонсультантПлюс. Смотреть материалы правовой системы можно бесплатно, получив пробный доступ. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

Задекларированный налог нужно перечислить до 15.07.2026.

Штраф за непредставление декларации в срок — 5% от не уплаченной по ней суммы налога за каждый месяц, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб. Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от неуплаченного налога.

В случае нарушения сроков подачи декларации и уплаты налога налоговый орган направит вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа. При неисполнении требования инициируются процедуры взыскания задолженности.
Подробнее о взыскании читайте в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ. 

Больше комментариев по заполнению 3-НДФЛ ищите в нашей рубрике «Декларация (НДФЛ)».