Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Отмена ЕНВД в 2021 году: последние новости, изменения с 1 января 2020 года

К отмене ЕНВД с 2021 года законодатели начали готовиться заранее. В конце сентября 2019 года были внесены множественные поправки в НК РФ. Основная часть изменений вступила в силу с 01.01.2020. Большое количество новаций связано с грядущей отменой ЕНВД в 2021. К чему готовиться тем, кто применяет ЕНВД? Какие нюансы следует учесть уже в 2020? Узнайте из нашей статьи.

Общий тренд изменений 2019-2020 годов в НК РФ

Законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в НК РФ» дополнен и изменен раздел НК РФ, посвященный налогу на вмененный доход (ЕНВД), отмена которого должна состояться в 2021 году. Ряд поправок призваны сделать переход от налоговой системы с ЕНВД на налоговую систему без подобного спецрежима более плавным. Одновременно новые ограничения для применения ЕНВД должны снизить количество налогоплательщиков, применяющих и планирующих применять спецрежим.

Продлять действие спецрежима власти не намерены. На это указывает в том числе ФНС на своем сайте. И призывает вменещиков уже сейчас задуматься о налоговом режиме на следующий год. 

Тех, кто не сделает выбор до конца 2020 года, автоматически переведут на ОСНО. Об этом также сообщает ФНС. В помощь налогоплательщикам она предлагает свой сервис «Выбор подходящего режима налогообложения».

Организациям долго выбирать не придется. Из спецрежимов им доступна только упрощенка.

У ИП выбор больше:

Компаниями и ИП, которые самостоятельно сделают выбор в пользу ОСНО, рекомендуем эту статью.

Времени на принятие решения остается все меньше. Поэтому стоит заняться этим вопросом прямо сейчас.

Что касается блока нововведений, вступивших в силу с 01.01.2020, то они поставили некоторые вопросы, на которые ответов пока нет. Очевидно, следует ждать либо подробных разъяснений от налоговиков, либо очередной доработки НК РФ.

Разберем такие вопросы и последние новости для ЕНВД-шников 1 января 2020 года.

Нерозничная продажа = ОСНО

Первое ограничение, действущее с 2020 года, — отмена ЕНВД для нерозничной торговли. В новой редакции п. 2.3 ст. 346.26 НК РФ теперь особо оговорен запрет для применяющих ЕНВД проводить любые торговые сделки, не относящиеся к категории «розница».

Внимание! По смыслу ст. 346.26 НК РФ в случае нарушения условий применения ЕНВД, налогоплательщик считается перешедшим на ОСНО (и только на ОСНО) с начала того квартала, в котором произошло нарушение.

Перевести внеплановые нерозничные продажи на какой-то еще режим (например, УСН) в течение года не получится. Так же, как не выйдет оставить прочую розницу на ЕНВД, а по ОСНО заплатить налоги только с одной нерозничной продажи. Пока новая редакция НК РФ никаких уточнений и исключений не содержит.

Получается, что если плательщик ЕНВД после 01.01.2020 «оступился» один раз, совершив продажу товара, которая упомянута в ст. 346.27 как нерозничная, он утрачивает право применять ЕНВД (безвозвратно) и автоматически окажется на ОСНО с первого дня того квартала, в котором «оступился». Без исключений.

Есть и еще один пробел в новых правилах — как быть тем, кто торгует в розницу на ЕНВД, а оптом на другой системе налогообложения? По новой редакции ст. 346.26 НК РФ пока выходит, что так совмещать ЕНВД будет в принципе нельзя. Если нужен и опт, и розница на ЕНВД, придется дробить бизнес. Например, для розницы — одно юрлицо на ЕНВД, для оптовых продаж — второе на другом налоговом режиме.

Подробную информацию о том, что не относится к розничной торговле по налоговому законодательству, смотрите в нашей рубрике

Товар маркирован? Это не розница!

Усложнив применение ЕНВД для розничной торговли, законодатели параллельно расширили и список товаров, продажа которых не считается розницей.

Так, с 01.01.2020 не считается розничной продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке. Это новшество в ст. 346.27 НК РФ тоже введено законом «Об изменениях в НК РФ» № 325-ФЗ.

Поэтому при анализе возможности остаться на ЕНВД для розничной торговли в 2020 году проверяйте, не подпадают ли ваши товары под обязательную маркировку.

Какие товары подлежат маркировке, вы можете узнать из нашей публикации.

А о нововведениях в маркировке обуви и табачных изделий с 01.07.2020, можете прочесть в Обзоре от КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Итоги

Изменения в НК РФ, вступившие в силу с 01.01.2020, показывают, что ЕНВД с 2021 года все-таки отменят. Поправки в налоговых законах уже работают в комплексе с нововведениями в других сферах законодательства, в частности, по обязательной маркировке товаров.

Результат изменений уже можно наблюдать, например, на аптеках — вроде бы ЕНВД в 2020 году еще действует, но его практическая отмена для аптек с 2020 года состоялась.

С вводом ограничений по рознице и новых категорий товаров, подлежащих маркировке, ЕНВД для большинства направлений розничной торговли уйдет в прошлое раньше 2021 года.

Прочитайте о других изменениях в налоговом законодательстве с 2020 года.

Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
7 сентября 2020 19:31
Постоянная ссылка
у меня ип я на едином налоге 25кв возростная работаю одна помогает сестра я в отчаянии и в панике как мне дальше быть прибыль маленькая или лучше закрыться
Ответить
8 сентября 2020 08:37
Постоянная ссылка
Уточните, что такое 25 кв - это квадраты торговой площади? У вас розница? Рассмотрите патент. Его сумму можно попробовать предварительно рассчитать на сайте налоговой. Сравните со своим ЕНВД. Может оказаться, что сумма патента побольше, поскольку страховые взносы не уменьшают его. Но вдруг к началу 2021 года примут изменения по этому поводу. Мало ли...
Ответить
26 августа 2020 10:42
Постоянная ссылка
Здравствуйте ! Подскажите ,пожалуйста ,с 1 января отменят ЕНВД ,рассматривается ли вопрос о понижении налога 6 % для ООО с розничной торговлей с наемными лицами.Просто при таком налоге надо просто закрывать все магазины или работать не честно.
Ответить
26 августа 2020 15:44
Постоянная ссылка
Все рассматриваемые законопроекты нужно отслеживать на сайте госдумы Ну и естественно мониторить региональное законодательство.
Ответить
25 августа 2020 12:34
Постоянная ссылка
Скажите пожалуйста, с января 2021 года отменяется ЕНВД нужно ли подавать заявление в налоговую о снятии с учета. И еще я применяю УСН по оптовой торговле подавать заявление в налоговую на переход розничной торговли на УСН или все произойдет автоматически.
Ответить
25 августа 2020 12:56
Постоянная ссылка
По вопросу подачи заявления о снятии с учета ФНС высказалась не так давно, здесь все подробности:
https://nalog-nalog.ru/envd/snyatie_s_envd/nuzhno-li-podavat-zayavlenie-o-snyatii-s-envd-v-svyazi-s-ego-otmenoj/
Ответить
22 августа 2020 07:47
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Скажите пожалуйста какую форму отчетности выбрать для розничной торговли табачной продукции т.к наценка всего 6%
Ответить
24 августа 2020 13:47
Постоянная ссылка
Форма отчетности будет зависеть от вашего режима налогообложения, а не от того, какую вы ставите наценку на реализуемый товар.
Ответить
18 июня 2020 15:11
Постоянная ссылка
Здравствуйте.
Могу ли я оформить ИП с ЕНВД, если планирую продавать электротехнические товары?
Ответить
13 июня 2020 15:34
Постоянная ссылка
Здравствуйте. В 2020году ещё можно зарегистрироваться на ЕНВД в Нижнем Новгороде. У меня сезонная торговля в парке мороженым, напитками.
Ответить
15 июня 2020 12:09
Постоянная ссылка
До конца 2020 года при розничной торговле товарами не подлежащими обязательной маркировке предприниматели вправе применять ЕНВД. Однако Вам нужно изучить местное законодательством, применяется ли на территории Нижнего Новгорода данный спецрежим. Кроме того, нужно учитывать, что с 2021 года он перестает применяться. За подробностями на форум
Ответить
10 июня 2020 00:26
Постоянная ссылка
🙋 подскажите у меня павильон 30 кв. М. Где три столика для посетителей. Своя кухня и соответственно напитки и сопутстующие товары. Мне что надо покупать два патента на розницу и общепит или достаточно общепита
Ответить
6 мая 2020 08:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте. У меня ИП грузоперевозки . сейчас на ЕНВД. При отмени ЕНВД на какой налог лучше и выгоднее переходить. За ответ заранее спасибо.
Ответить
17 мая 2020 12:40
Постоянная ссылка
Посмотрите на сайте налоговой вашего региона. Или патент. А если нет то только УСН лучше Доходы 6 %
Ответить
28 июля 2020 20:00
Постоянная ссылка
Добрый день Татьяна! Возможно ли применять ИП УСН доходы 6% если я сама не работаю за рулем, а использую аренду ТС с водителем? (текущий ОКВЭД 49.41.3)
Ответить
25 марта 2020 08:12
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста, какой режим налогооблажения выбрать при открытие ИП в 2020г. в сфере пассажироперевозок?
Ответить
17 марта 2020 16:15
Постоянная ссылка
Добрый день. У меня ИП , салон красоты на ЕНВД. На какой режим налогооблажения придётся переходить в 2021 году и как это сделать?
Ответить
18 марта 2020 15:28
Постоянная ссылка
посчитайте патент на сайте или раздел "Налоговый калькулятор" https://www.nalog.ru/rn78/about_fts/el_usl/#ip
а перейти - заполняете форму, сходите в свою МИФНС - дадут форму. Заполняете 2 экз. Второй обязательно, чтоб остался у Вас на руках
Ответить
20 марта 2020 14:58
Постоянная ссылка
Огромное спасибо за ответ!
Ответить
4 марта 2020 21:14
Постоянная ссылка
Если ЕНВД только для аренды помещения ЕНВД отменяется
Ответить
10 февраля 2020 09:25
Постоянная ссылка
здравствуйте у меня ремонт обуви и изготовление ключей могу ли я оставаться в 2021 году на ЕНВД или какую форму мне выбрать и когда писать заявление и в какой форме
Ответить
4 февраля 2020 09:35
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Для меня отмена ЕНВД- последний гвоздь в крышку гроба моего бизнеса. ( Занимаюсь розничной торговлей пищевыми продуктами в регионе . небольшой поселок) С учетом наших выручек и переходом на УСН заниматься торговлей станет не выгодно. Скажите, будут ли какие нибудь поблажки для регионов?
Ответить
15 февраля 2020 11:00
Постоянная ссылка
Полностью Вас поддерживаю, Елена!
Что говорить про регионы, если в Екатеринбурге такая же ситуация, переход на УСН для малых торговых точек, на рынках приведёт к массовому закрытию и люди останутся без средств к существованию, т.к. налоговая нагрузка возрастёт минимум в 3 раза (для мелкой розницы с площадью до 15 кв.м), а ещё надо бухгалтеру платить за ведение учёта и отчётность
У нас и наших знакомых ИП просто ШОК!!!
Ответить
27 января 2020 16:41
Постоянная ссылка
У меня ИП.Продаю овощи фрукты.После отмена ЕНВД.Какой систему налогообложения перейти?
Ответить
23 января 2020 17:57
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Я занимаюсь грузоперевозками открыто ИП на ЕНВД. Если его отменят что делать?
Ответить
20 января 2020 06:44
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Я занимаюсь грузоперевозками открыто ИП на ЕНВД. Если его отменят что делать?
Ответить
13 января 2020 10:25
Постоянная ссылка
Добрый день! Планирую открыть ИП, думала на ЕНВД, теперь в растерянности. Вяжу вещи на заказ. Дайте консультацию, пожалуйста.
Ответить
17 мая 2020 12:39
Постоянная ссылка
Посмотрите есть ли в вашем регионе право на патент или на самозанятость
Ответить
4 февраля 2020 22:10
Постоянная ссылка
Патент либо самозанятость
Ответить
17 января 2020 13:49
Постоянная ссылка
Для вас оптимально Налог на профессиональный доход -это 4 % от продажи.
Ответить
9 января 2020 20:46
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Я ИП работающий на ЕНВД. Розница,головные уборы в.т числе и из натурального меха.
На консультации в налоговой сказали что шапки это "элемент одежды,подлежащий маркировке,переходите на УСН".
С 1 января 2020 года перешла.
Пообщавшись с оптовиками мех.шапок и почитав разные статьи ,поняла что зря перешла на УСН,
т.к.головные уборы чипированию не подлежат .
Так ли это!
И могу ли я в январе вернуться на ЕНВД?
Ответить
28 декабря 2019 19:51
Постоянная ссылка
Можно ли работать на Енвд,продавая пуховики с воротником из натурального меха.В бухгалтерской фирме сказали,что можно работать по-прежнему,а мой бухгалтер утверждает обратное,тк меховой воротник на пуховике-это принадлежность к одежде,он из меха
Ответить
23 декабря 2019 17:04
Постоянная ссылка
Здравствуйте, я ип, продаю в розницу обувь и купальники. Возможен ли один налог УСН 6. Что делать? Почему я должна платить в 2 раза больше? По ЕНВД и УСН. Покупательский спрос упал ниже плинтуса, а налога появилось 2.
Ответить
2 января 2020 20:08
Постоянная ссылка
Вам дешевле сразу перейти на УСН целиком. Выбор объекта Д*6% или (Д-Р)*15% за вами.
Ответить
25 января 2020 11:17
Постоянная ссылка
Ничего не дешевле, по ЕНВД мы платили раз в квартал и сумма фиксированная, а здесь % от дохода.
Ответить
17 декабря 2019 17:20
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Я ИП продажа в розницу парфюмерии и косметики, а так же сумки из эко кожи.Поясните, пожалуйста, мне необходимо переходить с ЕНВД с 01.01.2020 г. или все таки можно остаться до 2021 года на ЕНВД
Ответить
12 декабря 2019 12:19
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста, если я торгую верхней одеждой и овощами _фруктами в розницу, то смогу ли я применять в 2020 году енвд?
Ответить
29 ноября 2019 19:37
Постоянная ссылка
Здравствуйте!Подскажите пожалуйста! У меня магазин детской одежды.Какие могут быть крайние сроки на переход с ЕНВД на УСНО.Можно ли перейти в течении года?
Ответить
13 июля 2020 23:32
Постоянная ссылка
Если вы не подавали Уведомление о применении УСН в момент регистрации, то в течении года нельзя взять и просто перейти с ЕНВД на УСН, уведомление на УСН подается до конча текущего года, но можете вы на УСН работать только со следующего года
Ответить
12 ноября 2019 17:21
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подскажите,пожалуйста. Если кроме одежды и обуви в магазине есть другой товар. Могу ли я оставаться на ЕНВД, а за маркированный товар платить по УСН 15%? Я ИП с работниками. Спасибо.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме