Онлайн-калькулятор для расчета ЕНВД в 2019 - 2020 годах

Внимание! С 2021 года ЕНВД на территории РФ отменен.

В чем поможет онлайн-калькулятор ЕНВД, сроки уплаты и порядок декларирования налога

Онлайн-калькулятор поможет не только рассчитать сумму налога к платежу, но и заполнить декларацию по ЕНВД. Дело в том, что строки и графы из декларации — это практически все те значения, которые необходимо ввести в онлайн-калькулятор ЕНВД для получения расчетной суммы налога. Сервис абсолютно бесплатный и подойдет как юрлицам, так и индивидуальным предпринимателям с наемными сотрудниками и без. Онлайн-калькулятор ЕНВД позволяет рассчитать величину налога по 1-му виду деятельности. Если у вас их больше, полученные в результате расчета суммы налога по каждому виду работ следует сложить.

Онлайн-калькулятор ЕНВД можно открыть по этой ссылке

Налог рассчитывается по итогам каждого квартала и подлежит уплате не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Если крайняя дата выпадает на выходной или нерабочий день, она переносится на следующий ближайший рабочий день. В 2020 году таким образом сдвигаются все сроки уплаты. Последние даты для перечисления налога:

• 27 января — за 4-й квартал 2019;
• 20 апреля — за 1-й квартал 2020;
• 27 июля — за 2-й квартал 2020;
• 26 октября — за 3-й квартал 2020.

Декларация подается до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Расчет из калькулятора можно перенести в декларацию по ЕНВД. Как это сделать правильно, в деталях разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение. 

Рассмотрим алгоритм расчета ЕНВД в 2019-2020 годах.

Формула для расчета ЕНВД

В программу калькулятора ЕНВД заложена формула расчета налога, выведенная исходя из требований пп. 2, 4, 10 ст. 346.29 и норм ст. 346.31 НК РФ.

Формула для расчета ЕНВД следующая:

ЕНВД = БД х (ФП 1 мес + ФП 2 мес + ФП 3 мес) х К1 х К2 х 15%, где

• БД - базовая доходность (ее размер показан в 3-й графе таблицы, содержащейся в п. 3 ст. 346.29 НК РФ);
• ФП - физический показатель (о том, какие единицы следует сосчитать, легко узнать из 2-й графы указанной выше таблицы);
• коэффициент К1 (он в калькуляторе уже заложен), который ежегодно изменяется (в 2019 году он равен 1,915, а в 2020 году — 2,005);
• коэффициент К2 (устанавливается субъектами Федерации); чтобы проверить себя, следует проконтролировать, чтобы его значение располагалось в диапазоне от 0,005 до 1.

Подробнее о корректирующем коэффициенте читайте в статье «Что нужно знать о коэффициенте К2».

• ставка налога, которая равна 15%.

Для расчета налога при помощи онлайн-калькулятора все вышеперечисленные значения следует заполнить в соответствующих графах сервиса.

Особенности расчета ЕНВД в 2019–2020 годах на примерах для ИП и ООО

Пример 1.

ИП Бутко С.В. оказывает услуги по грузоперевозкам на одном автомобиле. Работает он в Белореченском районе Краснодарского края (К2 равен 0,991) без наемных сотрудников и применяет ЕНВД. В отчетном квартале он уплатил 3 тыс. взносов за себя. Для облегчения расчетов все эти данные предприниматель ввел в соответствующие поля нашего онлайн-калькулятора и получил сумму налога к уплате равную 2365 руб.

Важно! ИП без наемных сотрудников вправе уменьшить единый налог до нуля на весь размер оплаченных за себя страховых взносов и сумму вычета, предоставляемого на покупку онлайн-кассы. А ИП и юридические лица с сотрудниками могут уменьшить налог на величину оплаченных взносов и иных платежей не более чем наполовину (п. 2 ст. 346.32 НК РФ).

Рассмотрим на примере.

Пример 2.

ООО "Смайлик" занимается розничной торговлей в магазине площадью 30 м2. Значение К2 в регионе равно 0,85. В отчетном квартале было уплачено 15 тыс. руб. страхвзносов за работников. Бухгалтер внес все вышеуказанные данные в соответствующие поля онлайн-калькулятора ЕНВД и получил сумму налога к уплате.

Внимание! Калькулятор ЕНВД (2019–2020) снабжен соответствующими флажками, которые каждый налогоплательщик выбирает в зависимости от своего статуса (ИП без наемного персонала или юрлица и ИП работодатели).

Бухгалтер решил проверить правильность расчета и подставил все значения в формулу, приведенную во 2-м разделе статьи. Сумма налога составила 41 413 руб. (1 800 х (30 + 30 + 30) х 2,005 х 0,850 х 15%). Полученный результат компания вправе уменьшить на сумму перечисленных страхвзносов, но не более чем на 1/2. Но 22 тыс. руб. взносов больше 50% от суммы налога 20 707 руб. (41 413 / 2). Поэтому сумма налога к уплате составила 50% от величины исчисленного налога. 

 Итоги

Онлайн-калькулятор ЕНВД - удобный сервис, позволяющий рассчитать сумму налога к уплате. Предприниматели без наемных работников вправе уменьшить сумму налога на страхвзносы до нуля, а работодатели лишь на половину. Именно поэтому наш сервис разделен 2-мя вкладками для каждой категории налогоплательщиков. 

Не забывайте, что 2020 год — последний, когда можно работать на ЕНВД. И то не всем. Об отмене вмененки мы рассказывали здесь.