Добрый день! подскажите пожалуйста, как все сделать правильно, ничего не упустить!?
Делаю 6 НДФЛ за 4 кв 2021 г. и при заполнении справки по 1-му сотруднику обнаружила переплату НДФЛ в размере 4525,00 руб. На начало года было 2-е детей, в конце марта +3, +4 ребенок. Я, ошибочно брала вычеты по 3 и 4 по 1400,00 руб. вместо 3000,00 руб.
1) Рассчитать и заплатить пени на сумму переплаты?
2) Заплатить штраф на сумму переплаты 4525,00*20% = 905,00 руб., или не нужно?
3) Когда в личном кабинете отразятся оплаты штрафа и пени, отправить корректировки за 1,2 и 3 кв. с внесением изменений в строках: 130 "вычеты", 140 "сумма налога исчисленная", 180 "сумма налога излишне удержанная" - 160 "сумма удержанная" - не трогаю.
4) Затем бросаю 6-НДФЛ за 4 кв.(на конец года по ст. 180"налог излишне удержан" выхожу на эту сумму 4525,00 руб.).
5) Нужно ли какие то пояснения одновременно отправить в связи с чем все это...?
5) Выдать переплату по зарплатной ведомости, или только на карту? Её можно будет отразить в 4 кв. в 1 разделе ст. 031,032 и 2 разделе с. 190"сумма налога, возвращенная налоговым агентом" или уже в 1 кв. 2022 г.?
Впервые столкнулась с таким моментом, хочется с делать с наименьшими потерями....
Спасибо заранее за ответ! Жду с нетерпением, в процессе...
По п. 1, 2, 3: штрафы и пени начисляют, когда образуется недоимка. У Вас образовалась переплата, какие штрафы и пени Вы ждете в личном кабинете? Может я неправильно поняла Ваш вопрос, поэтому уточняю.
По п. 4: зачем Вы бросаете 6-НДФЛ и куда? Я не поняла этот вопрос совсем.
По п. 5: когда будете возвращать налог из бюджета, Вам придется представить не только пояснения, но и регистры налогового учета по НДФЛ, подтверждающие правомерность уменьшения НДФЛ.
По п. 6: как заполнить строку 190, читайте в этой статье
В целом про порядок действий при выявлении переплаты по НДФЛ написано здесь
Здравствуйте Елена!
Большое Вам спасибо за помощь!
По п. 4: я имела ввиду отправить 6 -НДФЛ за 4 кв. 2021 г. в ИФНС, с отражении полной суммы переплаты по году по ст. 180.
А если у меня получится 10.02.2022 г. вернуть переплату сотруднику на карту, в день уплаты налогов по з/пл за январь 2022 г., уменьшив при этом сумму НДФЛ к уплате за январь 2022, мне нужно будет 10.02.2022 г. отправить в ИФНС обьяснение всей этой ситуации без регистра? Или он нужен в любом из случаев?
И еще момент,если я успеваю до отправки 6-НДФЛ за 4 кв вернуть переплату в 2022 году, в 2-НДФЛ можно будет не отражать переплату за 2021 г., верно?
Если Вы переплату вернете в феврале, Вы сможете ее отразить только в отчете за 1 квартал 2022 г., разве нет? А в 4 квартале возврата еще не будет, поэтому переплата будет висеть. Я лично так думаю.
Спасибо Елена!
Я думала, что в 2 НДФЛ смогу уже не отражать переплату (т.к. вернула её на карту сотруднику 10.02.2022 г. - до фактического отправления 6-НДФЛ со справками 2-НДФЛ за 4 кв.2021 г.)
А в 6-НДФЛ, да, конечно, только в 1 кв. 2022 г. отражу возврат
Делаю 6 НДФЛ за 4 кв 2021 г. и при заполнении справки по 1-му сотруднику обнаружила переплату НДФЛ в размере 4525,00 руб. На начало года было 2-е детей, в конце марта +3, +4 ребенок. Я, ошибочно брала вычеты по 3 и 4 по 1400,00 руб. вместо 3000,00 руб.
1) Рассчитать и заплатить пени на сумму переплаты?
2) Заплатить штраф на сумму переплаты 4525,00*20% = 905,00 руб., или не нужно?
3) Когда в личном кабинете отразятся оплаты штрафа и пени, отправить корректировки за 1,2 и 3 кв. с внесением изменений в строках: 130 "вычеты", 140 "сумма налога исчисленная", 180 "сумма налога излишне удержанная" - 160 "сумма удержанная" - не трогаю.
4) Затем бросаю 6-НДФЛ за 4 кв.(на конец года по ст. 180"налог излишне удержан" выхожу на эту сумму 4525,00 руб.).
5) Нужно ли какие то пояснения одновременно отправить в связи с чем все это...?
5) Выдать переплату по зарплатной ведомости, или только на карту? Её можно будет отразить в 4 кв. в 1 разделе ст. 031,032 и 2 разделе с. 190"сумма налога, возвращенная налоговым агентом" или уже в 1 кв. 2022 г.?
Впервые столкнулась с таким моментом, хочется с делать с наименьшими потерями....
Спасибо заранее за ответ! Жду с нетерпением, в процессе...
По п. 4: зачем Вы бросаете 6-НДФЛ и куда? Я не поняла этот вопрос совсем.
По п. 5: когда будете возвращать налог из бюджета, Вам придется представить не только пояснения, но и регистры налогового учета по НДФЛ, подтверждающие правомерность уменьшения НДФЛ.
По п. 6: как заполнить строку 190, читайте в этой статье
В целом про порядок действий при выявлении переплаты по НДФЛ написано здесь
Большое Вам спасибо за помощь!
По п. 4: я имела ввиду отправить 6 -НДФЛ за 4 кв. 2021 г. в ИФНС, с отражении полной суммы переплаты по году по ст. 180.
А если у меня получится 10.02.2022 г. вернуть переплату сотруднику на карту, в день уплаты налогов по з/пл за январь 2022 г., уменьшив при этом сумму НДФЛ к уплате за январь 2022, мне нужно будет 10.02.2022 г. отправить в ИФНС обьяснение всей этой ситуации без регистра? Или он нужен в любом из случаев?
И еще момент,если я успеваю до отправки 6-НДФЛ за 4 кв вернуть переплату в 2022 году, в 2-НДФЛ можно будет не отражать переплату за 2021 г., верно?
Я думала, что в 2 НДФЛ смогу уже не отражать переплату (т.к. вернула её на карту сотруднику 10.02.2022 г. - до фактического отправления 6-НДФЛ со справками 2-НДФЛ за 4 кв.2021 г.)
А в 6-НДФЛ, да, конечно, только в 1 кв. 2022 г. отражу возврат