Добрый день. В приложении 1 Раздел 2 формы 6 НДФЛ должны ли сходиться суммы налога исчисленная, удержанная, перечисленная?. У меня 1С формирует исчисленную и перечисленную суммы одинаковые, а удержанную - за минусом суммы НДФЛ за декабрь, которую перечисляли в банк 10 января 2022 года вместе с выплатой заработной платы за декабрь 2021 года. правильно ли это?
Правильно это или нет, смогут однозначно Вам сказать только налоговики на местах - они же будут проверять отчет... Думаю, всем будет интересно почитать статью В ней как раз разбирается вопрос об отражении НДФЛ с декабрьской заработной платы. Но автор также прямо не отвечает на вопрос как правильно: включить не удержанный в декабре НДФЛ в Приложение 1 или все-таки не нужно этого делать, а предлагает обратиться с этим вопросом в свою налоговую. В целом практика сложилась таким образом: если отчет подается после выплаты декабрьской зарплаты и соответственно удержания с нее и перечисления НДФЛ в бюджет, то эта сумма НДФЛ должна быть показана в справке 2-НДФЛ как удержанная.
В приложении 1 Раздел 2 формы 6 НДФЛ должны ли сходиться суммы налога исчисленная, удержанная,...