Говорят УФНС: ноябрь 2026 года

Иркутская обл.

УФНС предлагает пользоваться сервисом ФНС «Выбор подходящего режима налогообложения», который без регистрации подбирает режим.

А мы предлагаем вам наш чек-лист по выбору системы налогообложения на 2027 год:

Какой налоговый режим выбрать на 2027 год: чек-лист для ИП и организаций

Республика Калмыкия

При переходе с ОСНО на УСН с 01.01.2027 компания должна проверить доходы за 9 мес. 2026 г. и указать в уведомлении. Предельный доход для перехода — 367,875 млн руб. (337,5млн.руб. х 1,090), стоимость ОС на 01.10.2026 – 218 млн руб. (200 млн руб. х 1,090).

ИП вправе перейти с ОСНО на УСН независимо от суммы доходов за 9 месяцев 2026 года.

Для правильного перехода с ОСНО на УСН см. наш материал:

Ошибки при переходе с ОСНО на УСН в 2027 году

Амурская обл.

Как налоговая служба выявляет подмену трудовых отношений самозанятостью; какие ошибки допускают заказчики в сотрудничестве с самозанятыми.

Все подробности и рекомендации, как заказчику не допускать ошибки при сотрудничестве с самозанятыми, в нашем материале:

Сотрудничество с самозанятыми: 7 ошибок заказчика, из-за которых доначисляют налоги и взносы

Ленинградская обл.

Аннулирование самозанятым чеков без законных оснований, в том числе систематическое, налоговые органы считают индикатором сокрытия доходов и поводом для проверки.

Как проверить чек самозанятого на сайте налоговой, см. здесь.

Смоленская обл.

С 01.01.2027 отменяется обязанность представлять декларации по налогу на прибыль по месту нахождения каждого обособленного подразделения. Новая форма декларации будет содержать консолидированные показатели по всем подразделениям в виде отдельных листов со строками начислений налога по подразделению или группе подразделений в разрезе субъектов РФ.

Обновлённая форма применяется с декларации за первый отчётный период 2027 года.

Все подробности такого нововведения см. в нашем материале:

Новая форма декларации по налогу на прибыль с 2027 года: что изменилось

Республика Калмыкия

Если с 01.01.2027 меняете объект налогообложения по УСН, то в новой форме уведомления заполните титульный лист и только один профильный раздел 2. В подразделе 2.1 укажите год, с начала которого меняете объект, то есть 2027 год. В подразделе 2.2 поставьте код выбранного объекта: 1 или 2.

В какой срок налоговики советуют подать такое уведомление, см. в статье.

Какой порядок действий для смены объекта, в нашем материале:

Как сменить объект налогообложения при УСН

А если вы ошиблись с выбором, вам сюда:

Объект налогообложения УСН: выбрали не тот — что делать

Республика Бурятия

Под «фиктивной миграцией» понимают переезд организации или ИП в другой регион ради налоговой льготы (например, пониженной ставки УСН), когда деятельность фактически продолжается на прежнем месте: нет сотрудников, контрагентов, кассовой техники на новом.

УФНС поясняет, что значит фиктивная регистрация гражданина по месту пребывания или жительства.

Налоговики напоминают, с 2025 года, если организация или ИП переехали в регион с более низкой ставкой УСН, пониженную ставку они не вправе применять в течение трёх лет с момента регистрации на новой территории: налог платят по прежней, более высокой ставке.

Как налоговики усиливают контроль за налоговыми мигрантами, рассказываем здесь.

Орловская обл.

Частые ошибки уменьшения налога по ПСН на страховые взносы:

- ИП с работниками уменьшают налог на 100% вместо 50%;

- сумма взносов к вычету превышает стоимость патента к уплате.

Перед отправкой уведомления нужно сверять уплаченные взносы с данными учёта.

Как уменьшить патент на страховые взносы правильно, см. в нашей статье.

Магаданская обл.

Взносы за 2026 год в размере 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей, срок уплаты — не позднее 01.07.2027, можно использовать для уменьшения налога по ПСН и в 2026, и в 2027 году; одна и та же сумма повторно не учитывается.

Калининградская обл.

Если ошибочному ДОПП присвоен статус «Зарегистрирован», но QR-код не выдан, нужно направить обращение в центральный аппарат ФНС через форму «Обратиться в ФНС России» с просьбой присвоить статус «Погашен» и исключить документ из очереди на обеспечение.

Вам в помощь наши материалы:

Как заполнить форму ДОПП (образец)

Как подать ДОПП

Ошибки в ДОПП: что разъяснила ФНС

Чувашская Республика

Частые ошибки в кассовых чеках:

- не указываются фамилия кассира, наименование товара, ставка НДС (в случае применения), неверно указывается форма расчета.

Такие ошибки могут повлечь административную ответственность.

Лица, которые перешли с ПСН на УСН или у которых возникла обязанность  исчислять НДС, должны перенастроить ККТ. Подавать заявление о перерегистрации ККТ в налоговый орган не нужно.

Вам в помощь наши материалы:

Ошибки в расчетах через ККТ: методичка от ФНС

Чек-лист по онлайн-кассам

Республика Башкортостана

При проверках применения ККТ налоговики учитывают расхождения с данными эквайринга и подозрительно малый объём чеков.

Что планируют усилить в контроле за применением ККТ, мы рассказываем здесь:

Критерии, за которыми последует проверка применения ККТ, расширяют и ужесточают

Республика Адыгея

В реестр ККТ включены модели «MSPOS-E-Ф»; «ПРИМ 21-ФА»,; «MSPOS-K-Ф» и «MSPOS-P3-Ф».

На сегодняшний день в реестре ККТ содержатся данные о 250 моделях касс.

О важных изменениях в работе с ККТ в 2027 году см. наш материал:

ККТ с 2027 года: новые реквизиты чека и отмена форматов ФФД 1.05 и 1.1

ДНР

Авторизация в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» (ЛК ФЛ) открывает доступ к кабинету ИП или самозанятого. Отдельно получать логин и пароль для них не придется.

Переключение — в левом меню главной страницы. При первом переключении система запрашивает ОГРНИП (разовая проверка).

Какие возможности дает ЛК, см. в нашем материале:

Зачем нужен личный кабинет налогоплательщика

Псковская обл.

Личные налоги за 2025 год можно уплатить не только за родственников, но и за друзей.

Условие — правильные реквизиты в платёжных документах. Удобнее всего платить через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» (регистрация не нужна).

Всю актуальную информацию об уплате личных налогов за 2025 год см. в нашей подборке.

Амурская обл.

Налоговые органы раскрывают подробности проверки правомерности применения пониженных страховых взносов и перечисляют зоны риска.

Вся информация в нашем материале:

Как налоговая проверяет пониженные тарифы страховых взносов для МСП в 2026 году

Амурская область

Ошибки в уведомлениях (в КБК, ОКТМО, КПП) приводят к задвоению сумм и последующему начислению пеней. Для исправления ошибки в идентификационных характеристиках применяется двухшаговый механизм:

1 — направляется уведомление с ошибочными реквизитами и суммой 0,00 рублей — это аннулирует неверную запись;

2 — подается новое уведомление с корректными данными и актуальной суммой.

Такой порядок позволяет выровнять сведения без дополнительных уточненных отчетов.

КБК должен точно соответствовать виду обязательства (НДФЛ либо страховые взносы), ОКТМО — территории регистрации организации или обособленного подразделения, КПП — корректно отражать подразделение, по которому формируется обязанность. Именно расхождения в этих полях чаще всего создают несоответствия между уведомлениями, РСВ и 6-НДФЛ

Исправить ошибки в уведомлениях вам помогут наши материалы:

Самые частые ошибки в налоговых уведомлениях и как их исправлять

Как исправить ошибки в уведомлениях по НДФЛ?

Как подать корректирующее уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов

Забайкальский край

Основные ошибки организаций при заполнении уведомлений на авансовые платежи по имущественным налогам:

- указывают ОКТМО по месту нахождения организации, а не объекта;

- приводят КБК по земельному налогу, не соответствующий делению муниципального образования (для участков в границах муниципальных округов — 18210606032141000110, если ОКТМО муниципального округа).

- подают уведомления с суммой налога 0 рублей (такие уведомления считаются непредставленными),

- подают уведомления только по одному коду ОКТМО при наличии объектов в нескольких муниципальных образованиях

Смотрите, что меняется по имущественным налогам с 01.01.2027:

Имущественные налоги организации будут платить в новые сроки

Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги с 2027 года: расчет сделает ФНС

Свердловская область

УФНС напоминает, организации могут перечислять налоговые платежи со своего счета за другие организации, а руководители вправе погашать обязательства компании за счет своих средств

Какие в этом случае должны быть сделаны записи в бухучете, подскажет наш материал:

Оплата за третье лицо — проводки

Севастополь

Перечисляются меры поддержки бизнеса в Республике Крым и г. Севастополе для лиц из определенных отраслей.

Для использования таких мер поддержки предельный срок подачи заявления — 15 декабря 2026 года

Полная информация в нашем материале:

Отсрочка страховых взносов для бизнеса Крыма и Севастополя

Республика Хакасия

Налогоплательщик самостоятельно несёт ответственность за соблюдение условий применения АУСН. Автоматическое информирование со стороны ФНС о приближении к предельным значениям не предусмотрено

Поэтому перед принятием решений, связанных с расширением деятельности (приём новых сотрудников, крупные закупки, выход на новые территории, привлечение инвесторов и др.), рекомендуется проверять соответствие планируемых действий установленным требованиям к применению АУСН

Вам в помощь наши материалы:

Кто может применять АУСН?

Как и когда можно отказаться от АУСН

Амурская область

Как налоговики выявляют неформальную занятость в общепите. Для этого смотрят на несколько показателей:

- платят ли зарплату ниже федерального прожиточного минимума и среднего уровня по отрасли;

- совпадают ли суммы выплат в налоговой отчетности с данными из банковских выписок;

- соответствует ли число кассовых аппаратов количеству работников, которым начисляют зарплату

Работникам будут полезны наши материалы:

Как проверить, платит ли работодатель официальную зарплату

Черная и серая зарплата: последствия

Можете жаловаться: за «серую» зарплату работник ответственности не несет, только работодатель

Магаданская область

Выписку с оценкой бизнеса ФНС (в PDF с электронной подписью налогового органа, номером и датой) можно получить в личном кабинете ИП. Оценка в два этапа.

Первый этап — явные риски: ликвидация или банкротство, запись о предстоящем исключении из ЕГРИП, нахождение в реестре недобросовестных поставщиков, существенные расхождения в декларациях (например, по НДС за несколько периодов), задолженность; при невыполнении хотя бы одного критерия проверка заканчивается и в выписке — несоответствие.

Второй этап — налоговая нагрузка, зарплата (в сравнении со среднеотраслевой и региональной), численность, коэффициенты платёжеспособности, ликвидности, автономии, рентабельность активов, динамика активов и штата: 1 балл за соответствие, 0 — за несоответствие. Выписка — «Меню» → «Сервис оценки ИП».

Несогласные могут подать заявление о корректировке показателей с документами

Много полезной информации по налогам и взносам ИП вы найдете в нашей рубрике

Новосибирская область

Зарегистрированная, но не используемая ККТ нарушением не является, однако ее «молчание» может стать поводом для проверки, где уже вскроются реальные нарушения

Вам в помощь наши материалы:

Чек-лист по онлайн-кассам

Критерии, за которыми последует проверка применения ККТ, расширяют и ужесточают

Сбой интернета на кассе: нужно ли пробивать чек и сколько дней можно не передавать данные

Республика Мордовия

Студент и его родитель могут получить налоговый вычет на обучение одновременно.

Например, родитель внес 80% платы за учебу, а студент доплатил оставшиеся 20% (например, подрабатывал официально, т. е. есть уплаченный НДФЛ). В таком случае студент может получить вычет на себя в пределах 150 000 рублей. А его родитель может получить вычет за обучение ребенка (до 24 лет, очная форма) в пределах 110 000 рублей. Таким образом, вычет получает каждый с той суммы, которую уплатил сам

В этом вам помогут наши материалы:

Как получить налоговый вычет на оплату обучения ребенка-студента

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)