Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как ИП начать сотрудничать с самозанятыми

После появления в НК РФ нового налогового режима — налога на профессиональный доход (или самозанятость), его преимущества оценили не только сами плательщики НПД, но и ИП и ООО. Сотрудничество с самозанятыми гражданами позволяет существенно экономить на зарплатных налогах и соцплатежах. Но нужно грамотно оформлять такое сотрудничество, чтобы оно не было расценено контролирующими органами как нарушение ТК РФ. Разбираемся, как ИП начать работу с самозанятыми и когда не стоит этого делать.
Вам помогут документы и бланки:

Чем ИП выгодно сотрудничество с самозанятыми

Есть несколько основных причин, по которым ИП выгодно использовать труд самозанятых.

Во-первых, это отсутствие необходимости оформлять таких сотрудников в штат. И как следствие, экономия на страховых взносах. Экономия составляет (в общем случае) 30,2% от выплаченного дохода. Также ИП может быть невыгодно оформлять в штат дополнительного сотрудника, чтобы не потерять право на применение того или иного налогового режима. Ведь для каждого режима установлен свой лимит численности персонала или вовсе запрет на использование наемного труда.

Во-вторых, в случае работы с самозанятыми ИП свободен от обязанностей налогового агента. То есть ему не нужно исчислять и перечислять налоги с выплат, а также предоставлять многочисленные «зарплатные» отчеты в налоговую и СФР. А значит, меньше и риск штрафов за не сданный вовремя отчет или за недостоверные сведения.

В-третьих, немаловажным является и возможность для ИП учесть вознаграждение самозанятого в своих расходах. Основанием для этого будет чек, который формирует самозанятый у себя в приложении «Мой налог».

В-четвертых, ИП свободен от обязанности оплачивать самозанятому больничные и т. д., в то время как штатному работнику положены все социальные гарантии.

С чего ИП начать сотрудничество с самозанятыми

Для того чтобы официально начать пользоваться услугами самозанятых, необходимо в первую очередь проверить, действительно ли лицо оформлено в качестве плательщика НПД, а после этого составить договор.

Подтверждением того, что физлицо зарегистрировано в качестве плательщика НПД, является выданная ФНС РФ справка о постановке на учет в качестве самозанятого. В ней содержится следующая информация:

  • ИНН физлица;
  • паспортные данные физлица;
  • дата постановки на учет и наименование ИФНС, которая ставила на учет физлицо.

Как выглядит такая справка, показываем здесь. Проверить подлинность справки можно на портале npd.nalog.ru с помощью ИНН проверяемого лица, а также введя дату, на которую запрашиваются сведения.

После того как ИП убедился, что физлицо официально оформлено самозанятым, можно приступать к подписанию договора.

В качестве шаблона можно использовать договор оказания услуг (п. 1 ст. 779 ГК РФ).

Образец договора возмездного оказания услуг подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете скачать его бесплатно, оформив пробный доступ к системе.

Как проводить расчеты с самозанятыми

Плательщики НПД не имеют традиционного кассового аппарата. Ту сумму, которую самозанятый получает от заказчика в рамках договора, он оформляет чеком через приложение «Мой налог». ИП перечисляет физлицу оплату за услуги, а самозанятый выдает ему электронный чек.

Сотрудничество с самозанятыми: проверь себя Время прохождения около 5 мин. Пройти тест

Отметим, что самозанятые обязаны выдавать чеки, в противном случае им грозит административная ответственность — штраф в размере 20% от суммы выручки. При повторном нарушении сумма штрафа составит 100% от полученной выручки.

Таким образом, выдача чека в интересах как самого самозанятого, так и ИП.

Также с 01.10.2021 у самозанятых есть возможность принимать оплату через систему быстрых платежей.

Какие первичные документы применяет самозанятый в ходе своей деятельности? Какие налоговые последствия будут у заказчика, если самозанятый гражданин не выдал чек? Ответы на эти вопросы есть в «КонсультантПлюс». Смотрите по пробному доступу бесплатно.

Чего следует избегать в работе с самозанятыми

Подмена трудовых отношений самозанятостью: признаки от налоговой и практика судов Подробнее

Несмотря на очевидные преимущества для ИП в работе с самозанятыми, следует учесть и некоторые моменты, чтобы не получить претензии от контролирующих органов.

Например, не следует увольнять собственных штатных сотрудников, чтобы затем заключить с ними договор как с самозанятым. Такая экономия на налогах может обернуться неприятностями для ИП. Следует знать, что если самозанятый работник был уволен менее двух лет назад, никаких налоговых льгот по зарплате заказчик не имеет. ИП будет обязан в полном объеме уплачивать за него страховые взносы и НДФЛ (подп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ, п. 4 ст. 226 НК РФ).

Не следует надеяться, что ФНС РФ не узнает об этом — все сведения о работниках легко «вычисляются» по базе налоговой службы.

Могут быть проблемы и со стороны Трудовой инспекции. Заключенный договор оказания услуг может быть принудительно переквалифицирован в трудовой договор, со всеми вытекающими последствиями. А ИП получит солидный штраф по ст. 5.27 КоАП РФ и долги по налогам и соцплатежам.

Хотите узнать, когда отношения с самозанятыми могут признать трудовыми? Тогда получите бесплатно пробный доступ к «КонсультантПлюс» и переходите к разъяснениям экспертов.

Итоги

Чтобы сотрудничество с самозанятыми принесло не только пользу, но и позволило сэкономить на налогах, следует оформлять деятельность официальным договором, а также следить за тем, чтобы работа самозанятого не имела признаков работы штатного сотрудника (четкий график, посещение офиса и т. д.). Расчеты с самозанятыми ведутся через приложение «Мой налог».

Подробнее о режиме НПД узнайте в нашей рубрике «Самозанятые».

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Договор ГПХ или самозанятый: что лучше и выгоднее?
Отвечая на вопрос договор ГПХ или самозанятый, что лучше, приведем конкретный пример. Как известно, организация может заключить такой договор как с самозанятым, так и с обычным...
Чем отличается договор ГПХ от самозанятого?
Чем отличается договор ГПХ от самозанятого - давайте разбираться. Самозанятость и ГПХ - разные термины, которые указывают на разное положение физлица. ГПХ оформляют наниматели...
Ваши вопросы
12 мая 2024 19:47
Постоянная ссылка
Здравствуйте. имею пункт выдачи заказов, могу ли я принять на работу самозанятых.?
Ответить
14 мая 2024 00:10
Постоянная ссылка
Нет, не можете.
Ответить
30 апреля 2024 16:04
Постоянная ссылка
У нас студия дизайна, у нас есть поток клиентов. Я оформлен как ИП. Могу ли я дизайнеров-самозанятых привлекать на выполнение каких то задач. Допустим разработка сайта, нам от дизайнера нужен дизайн сайта, а дальше мы уже все сами делаем. И как правильно тогда оформить работу с самозанятым? Что прописывать в договоре, что он оказывает услугу нам по разработке дизайна сайта?
Ответить
2 мая 2024 22:50
Постоянная ссылка
Конечно, Вы можете привлекать по гражданско-правовым договорам самозанятых. Почему Вас что-то смущает в данном случае? Самое главное, чтобы эти самозанятые ранее не трудились у Вас по трудовому договору. А уж как Вы будете оформлять договор, сами смотрите. Какие услуги будет оказывать исполнитель, то и прописывайте в договоре.
Ответить
3 мая 2024 08:35
Постоянная ссылка
Главное, чтобы ваш договор с самозанятым не напоминал трудовой договор. О заключении договора с самозанятым смотрите наш материал.
О судебной практике по признанию договора с самозанятым трудовым смотрите здесь.
Ответить
20 января 2024 23:43
Постоянная ссылка
Я ИП, могу ли я как Физ лицо (со своей личной карты) покупать у самозанятых результаты интеллектуального труда (такой способ дешевле для самозанятых), а потом пробовать от имени ИП? Или я должен с расчетного счета из покупать и потом перепродавать?
Ответить
20 января 2024 23:37
Постоянная ссылка
Планирую новый бизнес Интересует ваше мнение. Схема следующая: Я - ИП, получаю заказы с физлиц, часть выполняю сам, часть хочу перезаказывать у самозанятых (работают на дому в другом городе). Всего 5 самозанятых, думаю что загружать буду их как минимум каждый день 1 заказ (может и 3). Услуги типовые цены +\- немного отличаются Деятельность сезонная примерно 9 месяцев. Есть риск признания отношений трудовыми? Графика нет, регионы разные, в жизни их не разу не видел, до этого заказывал у них услуги через биржу фриланса.
Ответить
21 января 2024 17:18
Постоянная ссылка

Очень похоже на налоговую схему минимазации налогов. Формально все ОК, перезаказывать у самозанятых формально не запрещено. Но боюсь, что систематические отношения по выполнению одной и той же работы вызовут подозрения налоговиков. Заключите с ними договоры ГПХ как с частниками.

Ответить
6 декабря 2023 10:56
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста, Ип нанимает самозанятого по ГПХ, можно ли с ним рассчитываться наличными или обязательно оплачивать вознаграждение с РС ИП? Спасибо!
Ответить
6 декабря 2023 18:17
Постоянная ссылка
Наверное, можно. Только, я думаю, нужно будет правильно оформить кассовую первичку, чтобы подтвердить получение вознаграждения исполнителем.
Ответить
24 ноября 2023 11:37
Постоянная ссылка
Добрый день, я ИП, продаю товары на маркеплейсах, сейчас веду расчёты с самозанятыми (составление карточек, продвижение, логистика), нужно ли мне их оформлять в штат? (слышала о новом законе с 01.01.2024 о том, что нельзя будет выплачивать самозанятым, если основная деятельность продажа на маркеплейсах, так ли это?)
Ответить
24 ноября 2023 22:19
Постоянная ссылка
Добрый день!
Верно я поняла, что вы продаете товар на маркетплейсе? При этом с вами по ГПД работают самозанятые?
О каком законе вы говорите, я,честно говоря, не знаю. Не припомню таких нововведений. Поясните, пожалуйста, что имеется в виду.
Но и сейчас работа с самозанятыми находится под пристальным вниманием налоговиков. Они проверяют соответствие отношений с самозанятыми гражданско-правовым отношениям, а не трудовым.
В любом случае оформление в штат - максимально безопасный, но и самый финансово затратный способ оформления отношений с работниками.
В части услуг продвижения и составления карточек договор ГПД с самозанятым представляется мне безопасным. По логистике - вопросы. Смотря что именно подразумевается под логистикой.
Но любой договор с самозанятым должен быть корректно составлен, и работа с ними должна вестись корректно, чтобы минимизировать претензии налоговиков.
Ответить
21 ноября 2023 00:21
Постоянная ссылка
есть ИП - точка фастфуд, один уже не справляюсь, могу ли заключить договор с самозанятым, чтобы он выходил работать со мной или нужно устраивать на работу его?
Ответить
22 ноября 2023 06:26
Постоянная ссылка
В Вашем случае целесообразно принять на работу.
Ответить
9 ноября 2023 10:19
Постоянная ссылка
Здравствуйте! ООО может нанять самозанятого (до этого не работал в ООО) для выполнения им услуг по ремонту оргтехники и заправке картриджей наших клиентов в др.городе? Ранее эту работу выполнял наемный сотрудник по ТД. Меня беспокоит что самозанятый будет обслуживать наших клиентов, не сочтет ли ФНС это трудовыми отношениями? При заправке картриджей/ремонте акты подписаны директором ООО и печать ООО, самозанятый лишь заполняет акт и отдает, чтобы доход получало ООО, а не самозанятый.
Ответить
10 ноября 2023 06:55
Постоянная ссылка

Предлагаю Вам руководствоваться критериями из Письма ФНС России от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674:
- закрепление в предмете договора трудовой функции (выполнение работником лично работ определенного рода, а не разового задания заказчика);
- отсутствие в договоре конкретного объема работ (значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат);
- договором установлена ежемесячная в определенной сумме оплата труда;
- выполнение работы по трудовому договору предполагает включение работника в производственную деятельность Общества;
- в течение календарного года размер вознаграждения не меняется (необходимо учитывать, что формирование вознаграждения за фактически отработанные дни противоречит правилам вознаграждения по договорам гражданско-правового характера);
- трудовой договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, его составным элементом является выполнение в процессе труда распоряжений работодателя, за ненадлежащее выполнение которых работник может нести дисциплинарную ответственность;
- договоры носят не разовый, а систематический характер и заключаются на год или до окончания календарного года;
- договорами возложена материальная ответственность на фактического исполнителя работ;
- из условий договора следует, что обеспечен контроль со стороны работодателя;
- обеспечение работодателем работника условиями труда;
- условием заключения договоров, с привлекаемым к деятельности Общества физическими лицами являлась их регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, при этом при прекращении получения денежных средств от работодателя, индивидуальные предприниматели прекращали деятельность и снимались с учета;
- инфраструктурная зависимость (работы осуществляются материалами, инструментами, оборудованием и на территории Общества);
- централизованное предоставление отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам в один период либо по доверенности сотрудниками Общества.
Исходя из этого, риск признания договора трудовым достаточно большой.

Ответить
7 ноября 2023 09:20
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите пожалуйста, я - ип, бизнес - фотоателье. Работают самозанятые, получают процент от выручки. Возможно ли с ними заключить договор партнерства? Применим ли в принципе такой договор?
Фактически кажется что это самое правильное, т.к. я им предоставляю раб место и поток клиентов, они работают, прибыль делится.
Ответить
7 ноября 2023 21:26
Постоянная ссылка

Если они физики (не ИП) ни о каком договоре о совместной деятельности речи идти не может. В данном случае, Вы пытаетесь подменить трудовой дооговор договором ГПХ, так как "я им предоставляю рабочее место и поток клиентов".

Ответить
3 ноября 2023 17:40
Постоянная ссылка
Дополнение к 1-му вопросу.
У Самозанятых не будет цели - построить-сломать дом и за это получить - Самозанятые будут каждый день выполнять всякие услуги как разнорабочих и получать за количество рабочих дней..
Ответить
5 ноября 2023 11:40
Постоянная ссылка
Вадим, Вы сами подстверждаете свою мысль, что договор просто будет "кричать", о том, что он трудовой, а не договор ГПХ.
Ответить
3 ноября 2023 17:21
Постоянная ссылка
хочу открыть новое ИП с УСН. ИП будет выполнять работы по разбору здания вахтами. Если ИП привлечёт 10-20 самозанятых (работа разнорабочих), ранее с ними не работал, по вахте - 20 дней работы 20 - дома в течении года и более..
Скорее всего договора будут признаны органами - трудовыми, а не по оказанию услуг.. ? То есть экономия для ИП взносов и прочего "на привлечении самозанятых" не получится скорее всего.. ?
Ответить
5 ноября 2023 11:24
Постоянная ссылка
Да Ваш вариант сильно бросается в глаза именно вот из-за этого " 20 дней работы 20 - дома", то есть рабоыт вполняют по вашему графику и по факту под вашим контролем. Это явные признаки трудовых отношений.
Ответить
31 октября 2023 12:14
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Я как ИП могу заключить договор с самозанятым на доставку и выгрузку грузов на его автомобиле? деньги он не забирает
Ответить
3 ноября 2023 11:21
Постоянная ссылка
Наверное, можете. Самозанятый вправе заниматься любыми видами деятельности, которые не запрещены Законом № 422-ФЗ (п. 2 ст. 4). Также самозаняытй не должен был работать с Вами по трудовому договору в предшествующие 2 года.
Ответить
6 ноября 2023 11:25
Постоянная ссылка
Почему наверное? там не понятно вообще на счет этого написано.
Ответить
31 августа 2023 14:00
Постоянная ссылка
ИП- жена, Самозанятый- муж, возможно ли оформить договор?
Ответить
27 июня 2023 10:49
Постоянная ссылка
добрый день я ип .хочу сделать патент на грузоперевозки.как оформить договор с самозанятым водителем?прочитала что в аренду на патенте сдавать нельзя газель
Ответить
27 июня 2023 15:05
Постоянная ссылка
Не поняла, кто в вашей ситуации собирается сдавать в аренду "газель". Если вы имеете ввиду себя, то вы её не сдаёте. Газель принадлежит вам, вы ей пользуетесь, просто водитель у вас оформлен не по трудовому договору по гражданско-правовому. Об аренде тут речь не идёт. Сдавать в аренду это значит получать доход от того, что кто-то пользуется вашим имуществом, а в данном случае доход будете продолжать получать именно вы.
Ответить
18 июня 2023 18:39
Постоянная ссылка
Здравствуйте. У меня заключен договор с самозанятым и он работает на арендуемой мной территории. Если он травмируется на работе по своей вине, я буду нести какую либо ответственность за него?
Ответить
19 июня 2023 20:47
Постоянная ссылка
Это не Ваш работник, все зависит от причины, по которой он травмируется, но формальных оснований для привлечения Вас к ответственности нет.
Ответить
14 июня 2023 05:12
Постоянная ссылка
Здравствуйте, ИП самозанятый может для ООО оказывать услугу по управлению автотранспортным средством?
Ответить
14 июня 2023 11:47
Постоянная ссылка
Да, может.
Ответить
7 июня 2023 13:14
Постоянная ссылка
Добрый день, планирую открыть студию по оформлению бровей, у меня оформлено ИП. могу ли я нанимать самозанятых на выполнение данной услуги? Или мне нужно обязательно оформлять их в штат и отчитываться за них?
Ответить
7 июня 2023 16:36
Постоянная ссылка
Здравствуйте, вы можете как ИП сотрудничать с самозанятыми (их не надо брать в штат). В статье, под которой вы оставили свой вопрос, как раз про это и рассказано.
Ответить
19 мая 2023 15:55
Постоянная ссылка

Может ли быть самозанятым гражданин Белоруссии, если у него нет разрешения на временное проживание, а имеется только временная регистрация

Ответить
19 мая 2023 16:40
Постоянная ссылка
Здравствуйте, может, так как Белоруссия входит в ЕАЭС. Подробнее см. в этом материале.
Ответить
6 мая 2023 17:03
Постоянная ссылка
Подскажите может ли ИП нанять самозанятого в качестве продавца для реализации товаров ?
или как я могу его оформить для такой возможности, если у него уже есть самозанятость ?

спасибо.
Ответить
9 мая 2023 21:19
Постоянная ссылка
Никак, реализация товара (за исключением продукции собственного производства самозанятого) не подпадает под режим самозанятости. Он просто не вправе заниматься такой деятельностьюю. Вы пытаетесь трудовой договор подменить договором ГПХ.
Ответить
18 апреля 2023 08:23
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Я как ИП могу заключить договор с водителем (самозанятым) на перевозку грузов на моем автомобиле?
Ответить
18 апреля 2023 14:59
Постоянная ссылка
Есть большая доля вероятности переквалификации такого договора в трудовой, не стоит пытаться перехитрить налоговую. Исключение - разовая перевозка, систематическая с большой долей вероятности будет пересмотрена не как договор ГПХ, а как трудовой договор.
Ответить
9 марта 2023 15:11
Постоянная ссылка
Если самозанятый умирает своей смертью на рабочей территории в рабочее время, или погибает,кто ведет расследование?
Ответить
9 марта 2023 16:11
Постоянная ссылка
Согласно ст. 227 ТК РФ расследованию и учету подлежат несчастные случаи, происшедшие с работниками и другими лицами, участвующими в производственной деятельности работодателя.
Если бы был несчастный случай, то работодатель.
Ответить
14 ноября 2022 09:21
Постоянная ссылка
Может ли оказывать услуги самозанятый ИП на патенте
Ответить
14 ноября 2022 17:47
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Нельзя одновременно быть ИП на патенте и самозанятым. Действующее законодательство устанавливает прямой запрет на совмещение специальных налоговых режимов и самозанятости (п. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). А ПСН (патент) как раз является специальным налоговым режимом (ст. 18 НК РФ). Вот как закончится срок патента, ИП может перейти в самозанятые и платить налог на профессиональный доход.
Ответить
1 ноября 2022 09:11
Постоянная ссылка
у меня ип хочу работать с самозанятым ,оказывать ему услуги
как самозанятый будет оплачивать мне ип за услуги если у меня нет кассового аппарата
Ответить
13 июня 2022 10:29
Постоянная ссылка
ИП без работников с 2016 года. В 2022 году ИП в середине года заключает договор с Самозанятым и выплачивает его гонорар. Нужно ли подавать заявление в Налоговой о переходе на ИП с работниками или что нужно делать в таком случае, чтобы корректно отобразить свою деятельность? спасибо
Ответить
14 июня 2022 15:34
Постоянная ссылка
Договор с самозанятым не предусматривает для ИП перехода в статус страхователя. С самозанятым Вы заключаете гражданско-правовой договор, по которому налоги исполнитель будет платить сам за себя. У Вас отсутствует обязанность платить за него НДФЛ и страховые взносы. Поэтому заключение такого договора ни коим образом не меняет Вашу деятельность. И в принципе об этом довольно подробно написано в статье, под которой Вы оставили свой вопрос.
Ответить
8 июня 2022 14:05
Постоянная ссылка
Физ.лицо перечислил на основании договора р.с ИП за услуги по ландшафтному дизайну ,как правильно оформить документы и какие налоги будут платить обе стороны Спасибо
Ответить
8 июня 2022 18:00
Постоянная ссылка
Т.е. физлицо - заказчик, а ИП - исполнитель, я правильно понимаю? Физлицо ничего не платит, у него нет дохода, а ИП платит налоги по своему режиму. ИП-исполнитель должен оформить акт на оказание услуг. Подписью сторон на данном акте подтверждается факт приемки-сдачи результата оказанных услуг.
Ответить
8 апреля 2022 12:25
Постоянная ссылка
Добрый день! Я самозанятая, у меня в собственности а/м для перевозок. У мужа ИП. Хочу сдать ему в аренду этот а/м. Какие документы нужно сделать(договор, акт приема передачи)? нужны ли будут путевые листы от ип вести или можно договор на год сделать с графиком платежей и всё?
Ответить
6 февраля 2022 16:32
Постоянная ссылка
ИП нанимает самозанятого. Оборот на счете ИП 0 рублей, прибыль 0 рублей. Может ли ИП платить зарплату самозанятому в такой ситуации по закону из своих денег и как это происходит.
Ответить
7 февраля 2022 13:15
Постоянная ссылка
Только не зарплату, а вознаграждение самозанятому, у Вас же не трудовой договор заключен.
Да, Вы можете выплатить вознаграждение из собственных средств. Внесите деньги на расчетный и сделайте перечисление на счет самозанятого.
Ответить
27 декабря 2021 11:30
Постоянная ссылка
В собственности имеется грузовик,планируем заняться грузоперевозками. Ваши рекомендации: наемный водитель или самозанятый?
Спасибо!
Ответить
27 декабря 2021 22:11
Постоянная ссылка
Самозанятый, полагаю, дешевле Вам обойдется: взносы за него платить не надо. Свой режимный налог он платит сам за себя. Ваша задача - своевременно производить вознаграждение в его пользу.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить