Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как оформить самозанятого

При работе с самозанятыми следует строго соблюдать определенные формальности. Иначе есть риск при проверке получить доначисления. Как оформить самозанятого и какие документы требовать от него в процессе работы, расскажем далее.
Вам помогут документы и бланки:

Преимуществом работы с самозанятыми лицами является то, что с выплат им не нужно удерживать НДФЛ и платить страховые взносы, по ним не надо сдавать «зарплатную» отчетность. Такая экономия денег и времени обычно оборачивается пристальным вниманием со стороны контролеров. Чтобы повода для претензий не было, отношения с самозанятым нужно грамотно оформить.

Тест: сотрудничество с самозанятым Время прохождения около 5 мин. Пройти тест

1. Подтверждение статуса

Удостоверьтесь, что гражданин действительно зарегистрирован в качестве самозанятого. На сайте ФНС есть специальный сервис, позволяющий проверить регистрацию самозанятого онлайн. Или можете попросить у него справку из приложения «Мой налог».

2. Договор

В договоре с таким гражданином стоит сделать отметку о том, что он является плательщиком налога на профдоход. А еще целесообразно прописать его обязанность письменно сообщать вам о снятии с «самозанятого» учета с указанием сроков направления такого сообщения и ответственности за его ненаправление. В качестве санкции можно предусмотреть, например, возмещение суммы НДФЛ, взносов, пеней, штрафов, которые вам вдруг придется уплатить из-за его молчания.

Примеры формулировок условия о статусе самозанятого и обязанности сообщать об утрате этого статуса смотрите в «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, получите пробный доступ. Это бесплатно.

Подробнее о том, как оформить договор с самозанятым лицом, читайте в нашей статье.

Учитывайте риски переквалификации договора ГПХ с самозанятым в трудовой с доначислением НДФЛ и взносов. По каким признакам выявляют маскировку трудовых отношений самозанятостью и в чью пользу складывается судебная практика, мы рассказывали здесь.

3. Чек

На каждый расчет требуйте от исполнителя чек, сформированный в приложении «Мой налог». Он подтвердит не только ваше право не платить НДФЛ и взносы, но и расходы для налога на прибыль или УСН. В чеке проверяйте правильность указания ваших реквизитов. Использовать другие документы нельзя.

На какие расходы при налогообложении нужно относить вознаграждение самозанятых, узнайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Действует ли лимит расчетов наличными на самозанятых, узнайте здесь.

4. Акт 

Чтобы подтвердить для налога на прибыль расходы на оплату работ, услуг самозанятого нужно иметь не только чек из приложения «Мой налог», но и акт выполненных работ, оказанных услуг. Так считает ФНС. Составить акт вам поможет образец, который мы приводим здесь.

5. Расходы на выплату самозанятым

В налоговом учете затраты в виде выплат самозанятым по договорам подряда учитываются в прочих расходах, связанных с производством и реализацией (письмо Минфина от 22.07.2020 № 03-03-06/1/63730). Это означает, что к расходам на оплату труда по ст. 255 НК РФ такие выплаты не относятся.

Как пояснили чиновники, ст. 255 НК РФ позволяет относить к расходам на оплату труда начисления работникам, а также лицам, не состоящим в штате организации-налогоплательщика, за выполнение ими работ по заключенным договорам гражданско-правового характера (включая договоры подряда), за исключением оплаты труда по договорам гражданско-правового характера, заключенным с ИП. Выплаты лицам, применяющим спецрежим в виде НПД, не подпадают под действие ст. 255 НК РФ.

Итоги

Заключая договор с самозанятым, проверьте его статус. Убедитесь, что в вашем сотрудничестве нет признаков подмены трудовых отношений самозанятостью. В процессе работы требуйте чек. И тогда проблем с налоговой у вас не будет.

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Договор ГПХ или самозанятый: что лучше и выгоднее?
Отвечая на вопрос договор ГПХ или самозанятый, что лучше, приведем конкретный пример. Как известно, организация может заключить такой договор как с самозанятым, так и с обычным...
Чем отличается договор ГПХ от самозанятого?
Чем отличается договор ГПХ от самозанятого - давайте разбираться. Самозанятость и ГПХ - разные термины, которые указывают на разное положение физлица. ГПХ оформляют наниматели...
Может ли самозанятый продавать на маркетплейсах?
Может ли самозанятый продавать на маркетплейсах? – вопрос, которым часто задаются плательщики НПД. Рассмотрим в каких ситуациях самозанятые могут продавать товары на маркетплейсах.
Ваши вопросы
16 февраля 2021 16:41
Постоянная ссылка
И если могу нанять пекаря- кассира, то как с ним вести расчёт, чтобы не нарушать налоговые правила .?
Ответить
16 февраля 2021 16:40
Постоянная ссылка
Здравствуйте! У нас пекарня не полного цикла.,. Могу ли я нанять пекаря-кассира как самозанятого?
Ответить
8 января 2021 12:32
Постоянная ссылка
А можно двум самозанятым арендовать торговую площадь? И как это сделать- оформить договор аренды на двоих?
Ответить
9 января 2021 21:29
Постоянная ссылка
Лучше разделите на части эту площадь, чтобы не было вопросов и оформляйте договоры аренды с каждым самозанятым на отдельную часть. Невозможно сдавать одну и ту же площадь двум арендаторам одновременно, мне во всяком случае так кажется.
Ответить
2 октября 2020 12:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Может ли самозанятый быть оформлен по ГПД на оказание услуг по поиску покупателей?
Ответить
28 июля 2020 15:20
Постоянная ссылка
Здравствуйте, можно ли быть самозанятым в двух организациях ?
Ответить
25 мая 2020 11:16
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста какие документы нужно запрашивать при заключении ООО с самозанятым? (Паспорт, СНИЛС?)
Ответить
25 мая 2020 12:26
Постоянная ссылка
Паспорт, СНИЛС и ИНН - это основное, наверное. Что еще можно у физлица попросить... Проверьте сами его статус плательщика НПД на специальном сервисе на сайте налоговой на дату заключения с ним договора.
Ответить
30 апреля 2020 13:20
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Я пенсионер. Могу ли я стать замозанятой и заключать договор с юрлицами?
Ответить
25 апреля 2020 02:10
Постоянная ссылка
здравствуйте! я пенсионерка. Работаю по трудовому договору с юрлицом. Мне предлагают перейти на другую должность, но уже в качестве самозанятой. Будут ли ко мне применены штрафные санкции? Спасибо
Ответить
13 марта 2020 22:16
Постоянная ссылка
Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет в банке для бизнеса, чтобы работать с юридическими лицами? И откроет ли банк такой счёт для самозанятого?
Ответить
6 марта 2020 18:05
Постоянная ссылка
возможно оформление как самозанятого гражданина Нигерии?и какие по нему будут налоги?
Ответить
3 марта 2020 17:58
Постоянная ссылка
Здравствуйте. У нас ГСК (гаражный кооператив) хотим нанять сторожа. Можем ли мы заключить договор на охрану с самозанятым.
Ответить
20 февраля 2020 12:32
Постоянная ссылка
Может ли работник устроиться продавцом в ООО в качестве самозарядного? Спасибо.
Ответить
2 февраля 2020 15:56
Постоянная ссылка
Добрый день.Поясните пожалуйста. Я имею предприятие, строительное, могу нанять самозанятых для выполнения определенного вида работ?
Ответить
21 мая 2020 20:54
Постоянная ссылка
Да. заключайте договора подряда и работайте. Только внимательно почитайте закон.
Ответить
27 января 2020 16:47
Постоянная ссылка
Сколько нужно платить за регистрацию?
Ответить
12 мая 2019 19:11
Постоянная ссылка
Как оформить договор самозанятого ,какие документы нужны, кроме договора аренды и паспорта и куда их подавать ?
Ответить
26 мая 2019 06:14
Постоянная ссылка
Здравствуйте, не совсем понятна ваша ситуация. Куда вы собрались подавать документы? Кто вы ИП или ООО? Или вы сами являетесь самозанятой? Тогда с кем вы собираетесь заключить договор? Рекомендую к прочтению тему касательно договора с самозанятыми на нашем форуме -#39734&order_direction=desc . Если у вас останутся вопросы – присоединяйтесь к обсуждению.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Есть вопросы по налогам? Обсудите их с экспертами на форуме НН