Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

ПСН: можно ли работать с юрлицами по безналу

Безопасно ли применять ПСН, если среди покупателей и клиентов есть не только граждане, но и организации, которые к тому же рассчитываются через расчетный счет? Постараемся ответить на этот вопрос в нашей статье.

Глава 26.5 НК РФ не содержит для применяющих ПСН предпринимателей запретов на:

  • работу с юридическими лицами;
  • прием за товары, работы, услуги безналичных платежей.

Но есть ряд моментов, которые ИП должны учитывать, чтобы при проверке не оказалось, что они использовали патентный режим необоснованно.

Розница

Чаще других вопрос о том, а можно ли работать с юрлицами по безналичному расчету, возникает у ИП, торгующих в розницу. Минфин отвечает на этот вопрос положительно.

В письмах от 26.06.2023 № 03-11-11/59105от 09.02.2021 № 03-11-11/8265 ведомство указало, что ИП вправе применять ПСН при реализации товаров организациям (как коммерческим, так и бюджетным) по договорам розничной купли-продажи для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью. Форма оплаты — наличный, безналичный расчет, карта — также значения не имеет.

Ключевой момент здесь — продажа должна осуществляться по договору розничной купли-продажи. Если сделка является договором поставки или госконтрактом, нужно использовать другой налоговый режим: ОСНО или УСН.

Как и по каким критериям отличить один договор купли-продажи от договора поставки? Подробные рассуждения на эту тему и примеры из судебной практики вы можете посмотреть в «КонсультантПлюс», получив бесплатный пробный доступ. Данные разъяснения были даны применительно к ЕНВД, но актуальны и для ПСН, поскольку суть вопроса по патенту та же самая.

А вкратце основные различия розничной продажи и поставки представлены в нашей таблице:

Критерий

Розничный договор

Договор поставки

Цель приобретения товара покупателем

Для обеспечения своей деятельности (собственного потребления).

 

Например, суды признают розницей покупку оргтехники, офисной мебели, материалов для ремонтных работ и т. п.

Для последующей перепродажи товара или использования в качестве сырья, материалов

Характер взаимоотношений с покупателем

Покупки разовые или от случая к случаю

Длительные хозяйственные отношения с клиентом, закупки регулярные, в крупных объемах

Предварительное согласование существенных условий договора

Не характерно, договор считается заключенным в момент передачи товара покупателю

Перед сделкой стороны согласовывают предмет договора (наименование и количество товара), порядок и сроки поставки, доставки товара до покупателя и т. д.

Документальное оформление

Покупателю выдается кассовый или товарный чек, БСО, электронный или иной документ, подтверждающий оплату

Оформляются накладные, спецификации, счета-фактуры без НДС и т. п. документы

Если условия продажи не содержат признаков поставки, применение ПСН обоснованно и безопасно.

См. также, где можно торговать в розницу на патенте.

Важно! «КонсультантПлюс» напоминает
Стоимость патента можно уменьшить на страховые платежи (взносы), понесенные в отношении работников, занятых в деятельности, по которой уплачивается ПСН, в частности:…
Подробнее см. в готовом решении. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Работы и услуги

Для применения ПСН в отношении выполнения работ и оказания услуг статус заказчика и форма оплаты в общем случае значения также не имеют. Например, ПСН может применяться при оказании организациям услуг по стирке и химчистке (письмо Минфина от 28.12.2012 № 03-11-11/398), ремонту компьютеров (подп. 63 п. 2 ст. 346.43, письмо Минфина от 17.02.2012 № 03-11-11/48) и др.

Главное, чтобы в списке патентных видов деятельности, который приведен в ст. 346.43 НК РФ, к вашей услуге не было приписки «по индивидуальному заказу населения». Например, такое уточнение есть:

  • в подп. 1 — ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • подп. 6 — ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов, часов, металлоизделий бытового и хозяйственного назначения, предметов и изделий из металла, изготовление готовых металлических изделий хозяйственного назначения по индивидуальному заказу населения и еще к нескольким позициям.

При наличии такого указания применение ПСН по сделке с юрлицом становится невозможным.

Однако заметим, что это услуги сугубо частного характера и вряд ли их закажет организация.

Итоги

Предпринимателям на ПСН не запрещено работать с юрлицами и принимать от них платежи на расчетный счет. Главное, чтобы выполнялись требования к бизнесу, установленные главой 26.5 НК РФ.

Может ли ИП совмещать УСН и патент в 2023 - 2024 годах, читайте в этой статье.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
29 января 2024 18:16
Постоянная ссылка
у нас ИП на ПСН+УСН6%.
расчетные счета разные для удобства расчетов для отчетности.
по УСН6% продаем оптом, стандартно счет-оплата-упд.

сейчас нужно оформить продажу в розницу, но с получением на расчетный счет.

Подскажите пожалуйста как правильно офрмлять продажу по ПСН чтобы она не попала под УСН 6%, при продаже через расчетный счет.

Просто кучу информации перелопатили, везде по разному объясняют. А в законах 26.5 НК РФ и ст. 346.43 НК РФ на которые все ссылаются, нам не совсем все понятно и однозначно.
Поэтому думаем как правильно, чтоб в итоге ФНС не докопалась, и не заставила с этих продаж, по итогу года оплатить плюсом к ПСН, еще 6% и пени (тем более на продаваемый товар наценка около 3%) и будет жесткий минус.

Вопрос:
1. выставляем обычный счет по реквизитам покупателя?
2. договор розничной купли-продажи (чтобы было обоснование что это именно розница по ПСН, а не опт по УСН6%) обязательно заключать вообще? и если да, на бумаге с подписями или просто в 1с?
3. при выдаче товара что нужно печатать? можно ли УПД? или только Товарный чек (ТЧ)? 4. если только ТЧ, то его без проблем бух покупателя оприходует? если начнет просить УПД (и если ее вдруг нельзя при ПСН, как объяснить, на что сослаться?) если при ПСН можно УПД, то вопрос №4 снимается.
Ответить
31 января 2024 22:46
Постоянная ссылка
Я сама противница работы с юридическими лицами по безналу на ПСН, потому что для меня закупка юридическим лицом товаров - это все-таки часть предпринимательской деятельности. Ну вот честно - какие это розничные продажи??? Поэтому мы данных ситуаций избегаем, чтобы не возникло конфликтных ситуаций с налоговой. Но если Вы все-таки намерены осуществить подобную продажу, то по всем своим вопросам Вы можете найти ответы в статье, под которой Вы их задали. В ней все расписано по каждому Вашему пункту.
Ответить
25 декабря 2023 12:50
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Хочу открыть ИП на ПСН. Розничная торговля. Продавать лаки для ногтей. Могу ли я продавать их юр.лицам (салонам красоты)? Не по договору и не на перепродажу?
Ответить
25 декабря 2023 22:03
Постоянная ссылка
Салоны красоты не обязательно юрлица, это могут быть те же ИП. Цель покупки вы отслеживать не обязаны.
Ответить
24 ноября 2023 16:12
Постоянная ссылка
Добрый день, ИП ведет деятельность по розничной торговле одежды на ПСН. Можем ли мы по договору розничной купли продажи осуществить продажу по безналичной оплате юр.лицу. В договоре указано о том, что покупатель не имеет права использовать товар в предпринимательской деятельности. По факту товар будет передан на благотворительность на СВО.

Вопросы:
1. Данная операция попадет по УСН?
2. Должны ли мы при оплате по безналичной оплате выдать клиенту онлайн чек?
3. Можем ли мы выдать клиенту торг 12 или нужно использовать акт приема-передачи?
4. Можно ли в договор розничной продажи включать пункт про доставку и о переходе права собственности к покупателю в момент передачи первому перевозчику.

Заранее благодарю за ответ.
Ответить
25 ноября 2023 11:06
Постоянная ссылка
Для начала, нужно исходить из того, что Вы не обязаны контролироать цели использования проданной Вами одежды. Даже при продаже по безналу.
1. Вопрос спорный, по причине указанной выше, способ оплаты при определении оптовой торговли не имеет значения, важны цели дальнейшего использования: предпринимательская деятельность или личные нужды. Но если, допустим, компания не покупает одежду в подарок работникам, а закупает спецодежду, я не вижу обоснования ее использования в личных целях. Думаю, все таки УСН.
2.Нет, безналичный расчет между ИП и организациями не предполагает выдачу чека.
3.Документ в данном случае не имеет значения, но вы продаете товар, а не оказываете услуги, поэтому правильнее будет торг-12. Согласно указаниям по ее применению, товарная накладная предназначена для оформления продажи (отпуска) товарно - материальных ценностей сторонней организации. И что важно, акт приема передаяи, это все таки из области договора поставки, а это опт. В обих документах покупатель подпистю фиксирует факт получения.
4.Можно, но розницей по озвученной выше причине признать такую сделку будет сложно. Обоснование - Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2463:
"20. Доставленный товар передается потребителю по указанному им адресу, а при отсутствии потребителя - любому лицу, предъявившему информацию о номере заказа, либо иное (в том числе электронное) подтверждение заключения договора розничной купли-продажи или оформление заказа, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации или договором розничной купли-продажи."
ст. 499 ГК РФ:
"1. В случае, когда договор розничной купли-продажи заключен с условием о доставке товара покупателю, продавец обязан в установленный договором срок доставить товар в место, указанное покупателем, а если место доставки товара покупателем не указано, в место жительства гражданина или место нахождения юридического лица, являющихся покупателями."
Ответить
1 ноября 2023 10:23
Постоянная ссылка
Здравствуйте я ИП на смешанной системе упрощенке и ПСН производим ремонт дверей можем ли мы оказывать услуги по патенту если обратился завод чтобы мы населению предоставляли услуги по гарантии и завод оплачивал по безналу и как правильно это оформить пподп. 6 — ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов, часов, металлоизделий бытового и хозяйственного назначения, предметов и изделий из металла, изготовление готовых металлических изделий хозяйственного назначения по индивидуальному заказу населения
Ответить
1 ноября 2023 22:05
Постоянная ссылка
Оказание услуг не имеет каких-либо огранияений в части ПСН независимо от того для кого они оказываются (ст. 346.43 НК РФ). Но.... текст патента:
"по индивидуальному заказу населения"
В данном случае, вы оказываете услуги в интересах юрлица, поэтому, думаю ПСН применить вы не сможете. Оформлять нужно индивидуальный заказ от каждого физлица на Вас, юрлицу можете платить например по договору за поиск клиентов.
Ответить
13 октября 2023 06:22
Постоянная ссылка
Добрый день, подскажите может ли ИП на патенте Ремонт мебели и предметов домашнего обихода заключать договора с юридическими лицами?
Ответить
14 октября 2023 09:56
Постоянная ссылка
По услугам нет ограничения по тому, с кем заключен договор.
Ответить
12 октября 2023 14:57
Постоянная ссылка
Добрый день! Вид деятельности Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств применяем ПСН, без сотрудников .Работаем с организациями, ИП, с бюджетными организациями по государственным контрактам.Имеем ли мы право работать по госконтрактам и договорам на ремонт и техническое обслуживание на ПСН?
Ответить
12 октября 2023 21:17
Постоянная ссылка

Реализация услуг на ПСН не поставлена в зависимость от того, кто покупает их - госучреждение или ЮЛ, или ИП. Поэтому, думаю, Вы можете участвовать в госзакупках.

Ответить
3 октября 2023 06:19
Постоянная ссылка
ИП на УсНо 6% ОКВЕД услуги не относящиеся к торговле.Может ли закупить и продать бюджетной организации товар, расчет безналичными на расчетный счет.Какой заключается Договор : купли-продажи или Договор поставок.Надо ли оформить дополнительный ОКВЕД на розничную или оптовую торговлю. И какая сумма будет облагаться налогом 6%?
Ответить
4 октября 2023 00:28
Постоянная ссылка

Договор поставки согласно ст. 506 ГК РФ заключается при продаже товаров для использования в предпринимательской деятельности, отталкивайтесь от этого. Одновременно, нужно учитывать, что такая продажа будет приравниватсья к опту, что не препятствует применению УСН. Лучше оформить дополнительный оквэд.

Ответить
28 сентября 2023 00:07
Постоянная ссылка
Добрый день! Скажите пожалуйста я работаю по ПСН, кафе быстрого питания, со мной хотят заключить договор краткосрочный на 4 месяца по предоставлению дополнительного питания рабочим в строительную компанию. я могу работать по ПСН в таком случае?
Ответить
28 сентября 2023 20:59
Постоянная ссылка
Если вы укладываетесь ограничения по числу работников, выручке и площади зала, то огораничений в Вашем случае нет (ст. 346.43 НК РФ).
Ответить
21 сентября 2023 11:07
Постоянная ссылка
Здравствуйте,вопрос по ПСН. ИП оказывает услуги по ремонту и техническому обслуживанию автотранспортных средств( в том числе ремонт двигателей). Работаем сейчас на УСН (доходы) как с организациями за безналичный расчет, так и с физическими лицами за наличный расчет(ККТ). С организациями заключены долгосрочные договора(пролонгация ежегодная) на оказание услуг. Вопрос: если мы в следующем году планируем перейти на ПСН, можем мы работать с юрлицами по безналичному расчету по таким договорам?
Ответить
23 сентября 2023 20:52
Постоянная ссылка
В статье, под которой Вы оставили свой вопрос, на мой взгляд, содержится достаточно полный ответ. С организациями по безналу невозможно работать предпринимателям на патенте, торгующим в розницу, и тем, у кого в услугах в перечне статьи 346.43 НК РФ содержится фраза "по индивидуальному заказу населения". В Вашем случае этого нет - см. подп. 9 п. 2 указанной статьи, поэтому Вы вполне можете работать и с организациями по безналу.
Ответить
24 сентября 2023 20:46
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
9 августа 2023 12:00
Постоянная ссылка
Добрый день, скажите - я ИП на ПСН, продажа автозапчастей для ООО, на каждую продажу (оплату на р/с) заключаю отдельный договор. запчасти используются для ремонта автопарка ООО. документы выдаю ; счёт + договор + Торг 12. Эта схема попадает под ПСН ??? допускается ли выписывать Торг 12 или нужно что-то другое выписывать для ООО ???
Ответить
10 августа 2023 23:40
Постоянная ссылка
Под ПСН попадает розничная торговля - подп. 45, 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Понятие договора розничной купли-продажи раскрывается в Гражданском кодексе - это когда продавец передает покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью - ст. 492 ГК РФ. ООО чем занимается? Более, чем уверена, что предпринимательской деятельностью, ведь именно для этого они и создаются. Таким образом, у Вас все признаки оптовой торговли - п. 2 ст. 2 Закон от 28.12.2009 № 381-ФЗ. Да и оформление ТОРГ-12 характерно именно для оптовой торговли. В рознице пробивается кассовый чек, вот в принципе и все документы, которые ВЫ должны выдать. Ну если очень попросят, то можно еще и товарник сделать, но поскольку сейчас в кассовом чеке указываются полностью наименование, количество, цена и общая стоимость товаров, то в товарнике, лично я, уже необходимости такой не вижу.
Ответить
5 августа 2023 16:56
Постоянная ссылка
Добрый день! ИП на ПСН магазин стройматериалов. Договор розничной купли-продажи с организациями перечисляющими на расчетный счет, должен быть к каждому счету на оплату. или можно заключать такой договор на год?
Ответить
8 августа 2023 00:16
Постоянная ссылка
Согласно ст. 493 ГК РФ договор розничной купли-продажи считается заключенным в надлежащей форме с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека, электронного или иного документа, подтверждающего оплату товара.
Однако, если если при реализации товаров заключаются договоры, в которых определяются:
ассортимент товаров;
сроки их поставки,;
порядок и форма расчетов за поставляемые товары;
то такая деятельность относится к предпринимательской деятельности в сфере оптовой торговли (письмо Минфина России от 16.01.2006 N 03-11-05/9 и N 03-11-04/3/14).
Более того длительный контракт почти наверняка послужит основанием для отнесения торговли к оптовой. Судебная практика неоднозначна. Если Вы все же решитесь заключать договор, лучше делать его на каждую покупку.
Ответить
24 июля 2023 18:15
Постоянная ссылка
Добрый день! У меня ип на ПСН. Если я буду продавать продукцию по договору поставки другим ИП либо ООО, то что мне за это может быть?
Ответить
26 июля 2023 06:45
Постоянная ссылка
ПСН не применяется в отношении реализации товаров, не относящейся к розничной торговле (реализация подакцизных товаров, указанных в пп. 6 - 10 п. 1 ст. 181 НК РФ, а также реализация подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации лекарственных препаратов, обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха (полный перечень в пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ). Вы будете заниматься оптом, так как реализация продукции будет проходить для перепродажи. Придется заплатить налоги по ОСНО с пенями с начала года.
Ответить
21 июня 2023 09:14
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП общепит на УСН, оквэд Деятельность ресторанов и услуги по доставке питания. Имеется банкетный зал и договор с ООО на оказание услуг по организации питания в зале и с доставкой в гостиницу. Можно ли перейти с УСН на Патент при имеющемся договоре с ЮЛ? И можно перейти в течении года или нужно ждать следующего года?
Ответить
22 июня 2023 00:28
Постоянная ссылка
Налоговики считают, что услуги питания, оказываемые навынос также подпадают под патент. Поэтому такой договор вполне может быть заключен. А вот здесь налоговики разъясняют порядок перехода с усн на патент в середине года.
Ответить
13 июня 2023 19:34
Постоянная ссылка
Может ли ИП с каждым покупателем, в том числе и бюджетными организациями, заключать договор розничной купли продажи? Высталять счета и печатать УПД. Сохранять эти договора и если потребует налоговая предоставить в качестве доказательств розничной продажи. Насколько это будет законно?
Ответить
14 июня 2023 18:48
Постоянная ссылка
ст. 493 ГК РФ:
"Если иное не предусмотрено законом или договором розничной купли-продажи, в том числе условиями формуляров или иных стандартных форм, к которым присоединяется покупатель (статья 428), договор розничной купли-продажи считается заключенным в надлежащей форме с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека, электронного или иного документа, подтверждающего оплату товара."

"Иное не предусмотрено законом или договором розничной купли-продаж" - то есть допустимо заключать договор на каждую продажу и определять в нем перечень документов.
ГК допускает упрощенный способ заключения договора купли-продажи, но не препятствует оформлению письменного договора на каждую продажу.
Ответить
9 июня 2023 19:41
Постоянная ссылка
Добрый день, я являюсь ИП, нахожусь на патенте.
Вид деятельности (47.21 Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах, 47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков)
В данный момент у меня розничный магазин продажи овощей и фруктов. Работаю с кассой и физическими лицами.
Планирую осуществлять работу с ООО и ИП, занимающихся ресторанной деятельностью и доставкой продуктов - и раз в неделю продавать им овощи и фрукты.
Исходя из выше представленного материала, это будет договор поставки, а не договор купли-продажи?
Что порекомендуете? Буду благодарен за ответ и пояснение!
Необходимо ли мне добавить ОКВЭДЫ, могу ли я получать деньги на расчетный счет или надо чтобы покупка была наличными и с чеком, как подотчетные деньги например выданные одному из сотрудников? И продавать им как физику?
Ответить
2 июня 2023 09:38
Постоянная ссылка
Добрый день. Занимаемся продажей цветов. Часто цветы покупают бюджетные организации ( например филармония,Станция скорой помощи, больницы и т д.) по безналу.Продажа относится к патенту или УСН.?Ведь они покупают не для перепродажи, а для использования (поздравления коллег,для вручения артистам). И все эти организации просят договор и тов. накладную.Как быть в этом случае?
Ответить
3 июня 2023 09:22
Постоянная ссылка
Способ оплаты никак не влияет на систему налогооблождения.Под определение оптовой торговли Ваша деятельность также не подпадает.
Сделать договор розничной продажи и выписать накладную (хотя в данном случае достаточно кассового и товарного чека с наименовнаием купленных товаров и цены).
Ответить
18 мая 2023 20:29
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если ИП работал на УСН, перешёл на ПСН, по аналогичной деятельности, "ремонт, т/о автотр.средств, машин и оборудования", работает с ЮЛ и ИП по р/с, может ли он выписывать УПД на услуги+запчасти? И если ранее были заключены договоры об оказании услуг при Усн, надо ли заключать какой-то договор?
Ответить
20 мая 2023 10:02
Постоянная ссылка
Это не запрещено. Согласно Письма ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@ УПД может применяться в качестве перивчного документа со статусом 2.
Ответить
5 мая 2023 15:31
Постоянная ссылка
Добрый день, например я покупаю что то в оптовом магазине за наличные, где мне дают накладную по форме торг 12 и чек где указана налоговая система ПСН. Покупаю для дальнейшей перепродажи через раасчетный счет. Могу ли я их использовать их при расчете налогов УСН доходы минус расходы ?
Ответить
9 мая 2023 23:21
Постоянная ссылка
Не совсем точно указала подпункт статьи 346.16. У вас не материальные расходы, вы же не производственники. Для вас это расходы, связанные с приобретением товаров для дальнейшей реализации - это подп. 23 п. 1 приведённой нормы.
Ответить
9 мая 2023 22:57
Постоянная ссылка
Вы-то можете использовать данные документы для подтверждения своих расходов. Это ваши материальные расходы в соответствии с подп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Однако в данной ситуации вызывает вопросы применение псн с оформлением накладной по форме торг-12, ведь зачастую это оформление оптовых продаж. Интересно, что они пишут в графах "грузополучатель" и "плательщик". Мы на псн выдаем кассовый чек и если просят - товарный чек, торг-12 - не очень характерно для розницы.
Ответить
12 апреля 2023 19:51
Постоянная ссылка
Добрый день уважаемые экономисты и бухгалтера

У меня вопрос по совмещении УСН и патента. В этом году до 25 апреля нужно сдать отчет декларацию по УСН. ИП находится на УСН так как планируется сдавать в аренду помещение. В другом регионе осуществляю деятельность 47.1 Торговля розничная в неспециализированных магазинах на патенте. Продаём мебель и ковры ручной работы. В качестве покупателей выступают ИП и ООО и оплачивают товары через расчётный счет по договорам розничной продажи. Скажите пожалуйста попадают ли эти перечисления по безналу под 6% на УСН или эти расчеты нужно учесть на патенте? Увидев эти перечисления по безналу сможет ли налоговая посчитать как оптовая торговля так как суммы большие ? И второй вопрос страховые взносы нужно уменьшать на патенте или упрощенке так как нет сотрудников ?

Заранее благодарю за ваши ответы
Ответить
14 апреля 2023 00:31
Постоянная ссылка
Определение договора розничный купли-продажи дано в статье 492 ГК РФ: розничные продажи подразумевает, что Ваши товары не будут использоваться в предпринимательской деятельности. Т.е. Вы уверены в том, что ИП и ООО используют Ваши товары для собственных нужд. Достаточно странная уверенность, особенно, когда ООО и ИП -основные покупатели. Где уж тут розница?? Я больше чем уверена, что налоговики так и посчитают приходящие суммы от субъектов предпринимательской деятельности в качестве доходов от оптовой торговли.
Ответить
17 апреля 2023 11:43
Постоянная ссылка
Елена здравствуйте. Получается, что ИП на патенте, не может продавать товар юридическим лицам, по договору поставки (купли-продажи). Так как доход полученный от продажи, будет считаться Оптовым? А ИП на патенте, не может продавать оптом? Только в розницу? В интернете пишут, где можно, где нельзя... не поймешь, как же правильно?
Ответить
18 апреля 2023 00:59
Постоянная ссылка
Если у Вас на патенте вид деятельности - розничная торговля, то соответственно Вы не имеете права осуществлять оптовые поставки товаров, приобретенных ранее для перепродажи, в адрес юридических лиц и ИП. Такие поставки не подпадают под розницу, это наверное понятно, ведь организации и ИП скорее всего будут использовать их в предпринимательской деятельности. Если же у Вас вид деятельности связан с производством собственной продукции, например производство молочной продукции или хлебобулочных изделий, то тут уже не важно, как Вы будете осуществлять продажи, поскольку здесь основа - именно производство
Ответить
24 ноября 2023 16:04
Постоянная ссылка
Почему вы считаете, что если мебель покупает ИП и ООО они обязательно будут ее использовать в предпринимательской деятельности для перепродажи. Разве организация не может приобрести мебель себе в офис. Данная операция не подразумевает извлечение прибыли, но покупатель может поставить операцию в расходы. Разве не так?
Ответить
24 ноября 2023 23:58
Постоянная ссылка
Прошу прощения, но я не совсем понимаю мысль Вашего поста. Я говорю о том:
1) что предприниматель на патенте не может осуществлять оптовые продажи,
2) что продажи организациям и предпринимателям по безналу сложно рассматривать в качестве розничных.
Если покупатель (организация или ИП) обустроит свой офис с помощью мебели и поставит стоимость мебели в расходы, то это пожалуйста, налоговым кодексом данные операции не возбраняются. Только причем здесь патент? Вы говорите о покупателях, я говорю о продавце.
Ответить
13 апреля 2023 11:08
Постоянная ссылка
Нужно ли пробивать через кассу на патенте суммы которые поступили через расчётный счет ? При камеральной декларации поверке по УСН налоговая не посчитает это как доход по упрощенке ?
Ответить
13 апреля 2023 22:44
Постоянная ссылка
Оптовая торговля, это реализация для последующец перепродажи покупатлем, если товары покупают для личных или внутренних нужд компании - это розница. Суммы тут не при чем. Расчеты по безналу между ИП и ООО не требуют чеков.
Ответить
20 марта 2023 14:57
Постоянная ссылка
Занимаюсь заготовкой и переработкой грибов и ягод. Выбрал ПСН, продаю по безналу юр. лицам: оплата на рассчетный счет, накладная УПД Торг-12. Что они дальше делают с продукцией - не имею понятия. Можно ли отнести данную продажу к ПСН?
Ответить
11 марта 2023 13:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте! У меня ИП на ПСН. Деньги за товар ( продаю альбомы, книги, металлоискатели) от физических лиц поступают на расчетный счет ИП. Нужно ли мне уплачивать налог с поступивших на расчетный счет сумм?
Ответить
11 марта 2023 17:26
Постоянная ссылка

Здравствуйте, если вы на ПСН, то вы оплачиваете стоимость патента. Это и есть налог в вашем случае. Подробнее о патенте смотрите в статье.

Ответить
22 февраля 2023 10:36
Постоянная ссылка
Добрый день! Скажите, пожалуйста у ИП есть УСН и патент, ОКВЭД один. Можно ли на патенте работать с юр. лицами в том числе с бюджетниками заключая договора на год через закупки по стирке и химчистке белья?
Ответить
3 февраля 2023 07:29
Постоянная ссылка
Добрый день у меня ИП с ПСН и УСН розничная торговля сантехническим оборудованием до 50м2.Продаем товары из розницу организациям (которые не являются гос.и муп.т.е.частные организации рассчитываются только по банку с которыми заключен Договор поставки) по безналу с поступление денежных средств на расчетный счет продавца Т.Е. меня. Суммы не большие.Возник вопрос то что деньги поступают ко мне нас расч. счет они проходят как ПСН или УСН.Если ПСН то я не оплачиваю 6% налог?. Если УСН то должен буду оплатить 6% налог ?
В моем понимании я не должен оплачивать налог УСН так как организации покупают товары с розницы где ПСН уже оплачивается ( не получается ли так что налог оплачивается дважды и ПСН и УСН)
Может быть такое, если заключить договор розничной купли-продажи и выставлять счета согласно этому договору раз месяц если так,буду ли я оплачивать УСН
Подскажите пожалуйста в заранее благодарен Вам.
Ответить
3 февраля 2023 08:46
Постоянная ссылка
Применение ПСН в отношении розничной торговли гл. 26.5 НК РФ не ставится в зависимость от того, кто является покупателем (юридическое или физическое лицо), а также от способа расчетов (наличный, безналичный, в частности безналичный расчет с использованием корпоративной банковской карты).
Главное условие такого договора - продажа для личного, семейного пользования, не связанного с предпринимательской деятельностью - как вы собираетесь доказывать, что покупка не связана с предпринимательством?
Индивидуальный предприниматель вправе применять ПСН в отношении предпринимательской деятельности по реализации товаров юридическим лицам по договорам розничной купли-продажи за наличный и безналичный расчет, не связанных с предпринимательской деятельностью (Письма Минфина России от 09.02.2021 № 03-11-11/8265, от 19.06.2017 № 03-11-12/38092).
Ответить
29 января 2023 19:03
Постоянная ссылка
ранее задала вопрос, очень жду ответа
Ответить
29 января 2023 19:02
Постоянная ссылка
добрый день. работаем по папенту. отгрузили по договору поставки бюджетную организацию. чем это чревато для нас
Ответить
30 января 2023 09:17
Постоянная ссылка
Согласно п. 2 ст. 525 ГК РФ к отношениям по поставке товаров для государственных или муниципальных нужд применяются правила о договоре поставки. Он заключается в соответствии с результатами проведения конкурсов, аукционов, запросов котировок на поставку товаров конкретным заказчикам. Согласно пп.5 п.6 ст. 346.43 НК РФ ПСН не применяется в отношении оптовой торговли, а также торговли, осуществляемой по договорам поставки. Исключение – реализация бюджетным организациям по договору розничной купли-продажи за наличный расчет или с использованием пластиковых карт (Письмо Минфина России от 09.02.2021 № 03-11-11/8265).
Деятельность по реализации товаров, в том числе бюджетным и некоммерческим организациям, на основе договоров поставки или по государственным (муниципальным) контрактам относится к предпринимательской деятельности в сфере оптовой торговли, к которой применяется ОСНО или УСН (например, Письмо Минфина России от 12.05.2014 № 03-11-11/22086, от 26.01.2015 N 03-11-11/2218). Как итог, согласно пп. 2 п.6 ст. 346.45 НК РФ допущено несоответствие требованиям пп. 6 ст. 346.43 НК РФ и возникает риск утраты права на применение ПСН и обложения всех операция по ОСНО.
Ответить
24 января 2023 16:21
Постоянная ссылка
И всё-таки не очень понятно.
Каким образом я могу выдать клиенту кассовый чек, если для этого надо провести оплату либо наличными, либо картой. А у меня оплата наа РС по счёту.
И второй момент:
Где клиент поставит роспись о получении товара?
Разве есть какая-то альтернатива накладной в 2-х экземплярах?
Ответить
24 января 2023 17:32
Постоянная ссылка
Чек физлицу можно направить в гарфическом формате на электрнную почту или номер телефона. Как правило, да выписывают накладную, непонятно с чем связана эта часть вопроса.
Ответить
26 ноября 2022 13:09
Постоянная ссылка
Добрый день! Какой документ вместо накладной нужно выдать покупателю (ИП), который оплатил оргтехнику по счету на расчетный счет (платежным поручением) продавца. И можно ли отнести данную продажу к ПСН, если данный товар куплен покупателем не для перепродажи, а для личного пользования?
Ответить
28 ноября 2022 17:10
Постоянная ссылка
В статье, под которой Вы оставили свой вопрос, перечислены те документы, которые продавец на ПСН может выдать своему покупателю: кассовый или товарный чек, БСО, электронный или иной документ, подтверждающий оплату. В ней же рассказано, как отличить договор поставки от розничного договора купли-продажи, так что Вам самим предстоит решить, можно или нельзя отнести данную продажу к ПСН. Одно могу сказать точно: если ИП оплатил со своего "предпринимательского" счета, то претензии со стороны налогового органа не исключены в части применения ПСН - нужно будет побегать, чтобы доказать, что данная сделка подпадает под договор розничной-купли-продажи.
Ответить
29 ноября 2022 09:55
Постоянная ссылка
Благодарю за ответ.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить