Главная /
Порядок расчета НДС в 2024-2025 годах (КБК, формула и др.) /
Универсальный передаточный документ (УПД) /
Строка 5а в УПД: ФНС сказала, как заполнить

Строка 5а в УПД: ФНС сказала, как заполнить

Сигаева Елена

Учет, налоги при ОСНО и УСН. Опыт более 20 лет

04 августа 2021

Вам помогут документы и бланки:

УПД (универсальный передаточный акт) + ИНСТРУКЦИЯ

С 1 июля 2021 года в счете-фактуре заполняют строку 5а. В ней отражают:

порядковый номер записи в графе 1 табличной части счета-фактуры;
номер документа на отгрузку ТРУ, указанных в соответствующей строке графы 1;
дату оформления документа на отгрузку.

Если на отгрузку вы оформляете УПД, в строке 5а отразите номер и дату, указанные в строке 1 счета-фактуры (в элементах «НомерСчФ» и «ДатаСчФ», предусмотренных таблицей 5.5 формата счета-фактуры).

Так говорит ФНС (письмо от 29.07.2021 № СД-4-3/10681@).

Посмотреть, как это выглядит на практике, вы можете в КонсультантПлюс, оформив бесплатный пробный доступ:

Добавить в закладки

Советуем прочитать

НДС на УСН для общепита в 2025 году Освобождение от НДС для общепита в 2025 году Возврат товара поставщику в 2024 году: НДС

Последнее с форума

Сообщение в ФНС о невозможности удержать НДФЛ Выдача беспроцентного займа стороннему лицу Цена в договоре с НДС и без НДС

Вопросы по этой теме

Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.

УПД 1 и УПД 2 чем отличаются?

Ответ на вопрос - УПД 1 и УПД 2 чем отличаются? – достаточно прост. УПД 1 – это документ, который сочетает в себе счет-фактуру и первичный документ. УПД 2 – это только первичный...

Посмотреть полный ответ

Ваши вопросы

Дарья Михайловна Лебедева

29 сентября 2022 14:15

Постоянная ссылка

У меня номер счет фактуры М000936, могу ли я в строке 5а опустить нули и указать № М936?

Ответить

Главбух_Елена

29 сентября 2022 22:51

Постоянная ссылка

А Вы счёт-фактуру формируете вручную? Вообще сейчас все программы настроены так, чтобы формировать счёт-фактуру в автоматическом режиме правильно. Честно, я не могу сказать насколько критично будет указание или неуказание первых нулей в номере счёта-фактуры и как на это посмотрят проверяющие.

Ответить

Михаил

16 сентября 2021 19:46

Постоянная ссылка

какой смысл заполнть 2 одинаковых номера в 1 и 5 строке? если физически и при выгрузки в налоговую будет выгружен номер сч факт один а реализация второй (если нумерация разная)

Ответить

Главбух_Елена

17 сентября 2021 21:29

Постоянная ссылка

Требования заполнять указанные Вами реквизиты счета-фактуры и УПД в части счета-фактуры продиктованы правилами заполнения счета-фактуры из Приложения 2 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (ред. от 02.04.2021). В постановлениях нет указаний на то, что строку 5а можно оставлять пустой или прочеркивать, если вносимые в строки 1 и 5а сведения совпадают. Поэтому я делаю вывод, что заполнять эти строки нужно (кроме случаев, предусмотренных законодательством, например, в случае выставления авансового счета-фактуры).

Ответить

Светлана

10 сентября 2021 13:11

Постоянная ссылка

А если одна позиция в строке 5 а указывать № п/п 1 или 1-1?

Ответить

Главбух_Елена

12 сентября 2021 21:56

Постоянная ссылка

У меня машина формирует № п/п 1

Ответить

Альфия

8 августа 2021 15:35

Постоянная ссылка

Как заполнять строку 5а в электронном упд? Особенно интересует п/п?

Ответить

Главбух_Елена

9 августа 2021 14:12

Постоянная ссылка

Строка 5а состоит из трех полей:
- в поле «№ п/п» указывают порядковый номер записи в графе 1 табличной части счета-фактуры;
- в поле «№» — номер документа на отгрузку ТРУ, указанных в соответствующей строке графы 1;
- в поле «От» — дату оформления документа на отгрузку.
Об этом Вы можете почитать в этой статье

Ответить

Ваш вопрос