В вузах и колледжах скоро начнется приемная кампания, но на бюджет попадут не все. Чтобы без проблем получить вычет за обучение ребенка, нужно быть внимательнее на этапе заключения договора с учебным заведением. Рассмотрим основные моменты.
Вычет предоставляется за обучение:
- детей в возрасте до 24 лет;
- подопечных до 18 лет, бывших подопечных до 24 лет;
- братьев и сестер, в т. ч. неполнородных (письма Минфина от 03.11.2022 № 03-04-05/107396, от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).
Нельзя получить вычет при оплате образования других детей: внуков (письма Минфина от 28.05.2020 № 03-04-05/44848, от 16.01.2019 № 03-04-05/1333, от 01.06.2018 № 03-04-05/37757), племянников и др.
Про соцвычет на обучение супруга читайте здесь.
Вычет предоставляется до конца года, в котором учащемуся исполнилось 24 года, если он продолжает обучение. Если же обучение заканчивается до окончания года, в котором учащемуся исполнилось 24 года, то вычет прекращается начиная со следующего месяца по окончании обучения (см. письмо Минфина РФ от 18.05.2023 03-04-05/45075). Не препятствует вычету факт вступления ребенка в брак (письмо Минфина от 07.04.2022 № 03-04-05/29517).
Обучение должно быть очным. При этом оно может быть дистанционным.
Договор может быть оформлен на любого из родителей, а также на самого ребенка (письмо Минфина от 24.08.2015 № 03-04-05/48662).
Вычет могут получить сразу оба родителя, распределив его между собой (см., например, письмо Минфина от 19.03.2020 № 03-04-05/21353).
Вычет на обучение не дадут, если оплата производится за счет средств материнского (семейного) капитала (письмо Минфина от 07.08.2015 № 03-04-05/45667).
Получить социальный налоговый вычет можно у работодателя и (или) в налоговом органе. Учитывайте, что документальное подтверждение расходов, понесенных до и после 01.01.2024, осуществляется по-разному.
Не так давно порядок получения вычета на обучение изменился. Изменения, главным образом, касаются размера вычета (он увеличен) и документального подтверждения права на вычет (перечень документов для получения вычета сокращен). Поэтому рекомендуем пошаговые инструкции по получению вычета НДФЛ на обучение у работодателя и в налоговой от экспертов. Пробный доступ к КонсультантПлюс можно получить бесплатно. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
-Приказ ФНС России от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@, формально они правы.
Так получилось, что договор с колледжем оформлен на родную тетю, за обучение платит отец. Как отцу получить налоговый вычет?
Письмо Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-05/71413 - тут написано, что нет.
Определение КС от 23.09.2010 N 1251-О-О; Письма ФНС от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@ (п. 1.1); УФНС по г. Москве от 16.09.2009 N 20-14/4/096655 - тут написано, что да, но нужны доказательсства, что деньги сыну передали вы.
Я бухгалтер образовательного учреждения.
К нам обратились физические лица (налогоплательщики) с требованием о получение справки об оплате образовательных услуг за 2024г. для предоставления в налоговый орган.
Имеем ли мы право в этих случаях выдавать справку установленного образца Форма по КНД 1151158:
1. Обучающемуся (дочери, возраст до 24лет, очная форма обучения). Договор заключен на родителя (маму), а деньги на расчетный счет вносил ребенок (обучающийся). В этом периоде дочь не была трудоустроена. Мать будет подавать социальный налоговый вычет от себя.
2. Обучающемуся (физ. лицу) с кем заключен договор. Только денежные средства перечислялись в организацию с расчётного счета индивидуального предпринимателя этого же физ. лица (обучающегося).
3. Физ. лицу (оплатившему образование). Заключен договор с обучающимся (физ. лицом), а денежные средства перечислялись другим физическим лицом (не супруги, не опекуны и не родственники).
И правильно понимаем мы, что кто оплачивал обучение, мы им всем должны выдать справку по запросу, даже если у них не получится возместить НДФЛ.
Помогите пожалуйста разобраться.
1. Не вижу оснований, родители формально за дочь не платили;
2. Да, ИП вправе тратить деньги на любые цели, формально это 1 и тот же физик;
3. Не вижу оснований, где доказательство, что обучающийся понес расходы?
Договор обучения оформлен на дочь ,которая оплачивает учебу родной сестры в вузе , до 2024 прикладывали чеки Сбербанка ,в которых указано по какому договору и кто реально плательщик ( паспортные данные), последний год мать платила со своей карты с тем же указанием данных дочери плательщика! ВУЗ в справке для налоговой указывает владельца карты, а не дочери налогоплательщика, какие есть возможности оформить поручение, чтобы в справке вуз написал имя дочери, на которую оформлен договор и она могла, по новым правилам , получить вычет.
Если есть документ, подтверждающий, что сумму на оплату обучения ему передаете вы , то думаю с вычетом проблем не будет - Определение КС от 23.09.2010 N 1251-О-О; Письма ФНС от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@ (п. 1.1); УФНС по г. Москве от 16.09.2009 N 20-14/4/096655.
Но меня смущает "в банке оформили ученический кредит на ребенка после наступления 18 лет (в октябре)" - формально сын взял себе деньги, они его, и доказать, что это Ваши деньги, будет сложно.
Вопрос: Можно ли получить 2 справки на оплату образовательных услуг? Мне, как матери, пока дочь училась на очном отделении и вторую справку на дочь, как самостоятельно оплатившей своё ЗАОЧНОЕ обучение (хотя оплатила тоже мать) . Подскажите, как грамотно оформить?
Так как оплату проводила МАТЬ, а не сама дочь, справку может получить только она и за период, пока дочь училась очно.
Могу ли я получить налоговый вычет, если плачу за обучение я, но договор оформлен на маму и с ее карты проводятся списания за учебу?
Можно ли переоформить договор с родителя на себя, за месяц до окончания учебы, просто был у секретаря института и мне сказали что уже поздно, но нигде информации в интернете и в нормативных актах нет, о том что я не могу переоформить договор за месяц до окончания учебы?
Думаю, не нужно. В качестве обучающегося в договоре ребенок, платежные документы оформлены на него. Иных условий в НК РФ нет. Разница будет толкько в размере вычета в год, у самого ребенка максимальный размер при оплате за себя больше. Может подать в обычном режиме с уже имеющимися документами.