В вузах и колледжах скоро начнется приемная кампания, но на бюджет попадут не все. Чтобы без проблем получить вычет за обучение ребенка, нужно быть внимательнее на этапе заключения договора с учебным заведением. Рассмотрим основные моменты.
Вычет предоставляется за обучение:
- детей в возрасте до 24 лет;
- подопечных до 18 лет, бывших подопечных до 24 лет;
- братьев и сестер, в т. ч. неполнородных (письма Минфина от 03.11.2022 № 03-04-05/107396, от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).
Нельзя получить вычет при оплате образования других детей: внуков (письма Минфина от 28.05.2020 № 03-04-05/44848, от 16.01.2019 № 03-04-05/1333, от 01.06.2018 № 03-04-05/37757), племянников и др.
Про соцвычет на обучение супруга читайте здесь.
Вычет предоставляется до конца года, в котором учащемуся исполнилось 24 года, если он продолжает обучение. Если же обучение заканчивается до окончания года, в котором учащемуся исполнилось 24 года, то вычет прекращается начиная со следующего месяца по окончании обучения (см. письмо Минфина РФ от 18.05.2023 03-04-05/45075). Не препятствует вычету факт вступления ребенка в брак (письмо Минфина от 07.04.2022 № 03-04-05/29517).
Обучение должно быть очным. При этом оно может быть дистанционным.
Договор может быть оформлен на любого из родителей, а также на самого ребенка (письмо Минфина от 24.08.2015 № 03-04-05/48662).
Вычет могут получить сразу оба родителя, распределив его между собой (см., например, письмо Минфина от 19.03.2020 № 03-04-05/21353).
Вычет на обучение не дадут, если оплата производится за счет средств материнского (семейного) капитала (письмо Минфина от 07.08.2015 № 03-04-05/45667).
Получить социальный налоговый вычет можно у работодателя и (или) в налоговом органе. Учитывайте, что документальное подтверждение расходов, понесенных до и после 01.01.2024, осуществляется по-разному.
Не так давно порядок получения вычета на обучение изменился. Изменения, главным образом, касаются размера вычета (он увеличен) и документального подтверждения права на вычет (перечень документов для получения вычета сокращен). Поэтому рекомендуем пошаговые инструкции по получению вычета НДФЛ на обучение у работодателя и в налоговой от экспертов. Пробный доступ к КонсультантПлюс можно получить бесплатно. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Буду очень благодарна за помощь, заранее спасибо!
Если в договоре фигурирует сын, и как плательщик тоже,могули я оплатить обучение и затем получить вычет в налоговой?
Они родителями от этого быть не перестают, развод на это никак не влияет это не имущественный вычет.
Сын учится очно, договор на нём, оплата за обучения идёт каждый семестр. Оформлен кредит с господдержкой. Оплата каждый семестр по ПП от вуза.
Могу я оплатить часть учёбы ( 110 тр ) и получить вычет ?
Какие документы надо запросить в бухгалтерии ?
Не надо договор на себя заключать?
Я оплатила 6 т.р в декабре 24 года за январь 25 года. Эта сумма не попала в справку от образовательного учреждения по причине того, что "услуга еще не оказана, хоть и оплачена" (ответ учреждения). В справку
за 25год эта сумма также не попала, т.к. оплата прошла в 24 году. Правомерно ли удалена эта
сумма из справок? Получается, что общая сумма оплаченная по договору не совпадает с суммой в
справках. В справках меньше на эти 6 т.р, уменьшая мой налоговый вычет. Спасибо!
Важно понять, как правильно делать изначально.
Если договор и платежные документы оформлены на студента, а справку хочет получить мать студента, вправе я ей её предоставить (и в налоговой сами разберутся предоставлять налоговый вычет или нет) или должна отказать? (Тогда можно пояснить на основании какого документа я делаю отказ в изготовлении справки, чтобы не было конфликта со стороны родителя).
Но.
"Оспариваемые законоположения не исключают того, что в качестве доказательства расходов на обучение ребенка, понесенных налогоплательщиком-родителем, может быть учтена квитанция об оплате обучения, оформленная на имя обучающегося, в совокупности с иными доказательствами (например, договор родителя с образовательным учреждением и поручение ребенку о внесении переданных ему денежных средств в оплату стоимости обучения)." - Определение Конституционного Суда РФ от 23.09.2010 N 1251-О-О.
И это вопрос судебного рассмотрения может оказаться.
Попросите предоставить договор о передаче денежных средств ребенку для оплаты, расписку о передаче. Иных способов я не вижу.
Пока однозначного решения по такому вопросу нет, к сожалению.
-Приказ ФНС России от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@, формально они правы.
Так получилось, что договор с колледжем оформлен на родную тетю, за обучение платит отец. Как отцу получить налоговый вычет?
Письмо Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-05/71413 - тут написано, что нет.
Определение КС от 23.09.2010 N 1251-О-О; Письма ФНС от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@ (п. 1.1); УФНС по г. Москве от 16.09.2009 N 20-14/4/096655 - тут написано, что да, но нужны доказательсства, что деньги сыну передали вы.
Я бухгалтер образовательного учреждения.
К нам обратились физические лица (налогоплательщики) с требованием о получение справки об оплате образовательных услуг за 2024г. для предоставления в налоговый орган.
Имеем ли мы право в этих случаях выдавать справку установленного образца Форма по КНД 1151158:
1. Обучающемуся (дочери, возраст до 24лет, очная форма обучения). Договор заключен на родителя (маму), а деньги на расчетный счет вносил ребенок (обучающийся). В этом периоде дочь не была трудоустроена. Мать будет подавать социальный налоговый вычет от себя.
2. Обучающемуся (физ. лицу) с кем заключен договор. Только денежные средства перечислялись в организацию с расчётного счета индивидуального предпринимателя этого же физ. лица (обучающегося).
3. Физ. лицу (оплатившему образование). Заключен договор с обучающимся (физ. лицом), а денежные средства перечислялись другим физическим лицом (не супруги, не опекуны и не родственники).
И правильно понимаем мы, что кто оплачивал обучение, мы им всем должны выдать справку по запросу, даже если у них не получится возместить НДФЛ.
Помогите пожалуйста разобраться.
1. Не вижу оснований, родители формально за дочь не платили;
2. Да, ИП вправе тратить деньги на любые цели, формально это 1 и тот же физик;
3. Не вижу оснований, где доказательство, что обучающийся понес расходы?
Договор обучения оформлен на дочь ,которая оплачивает учебу родной сестры в вузе , до 2024 прикладывали чеки Сбербанка ,в которых указано по какому договору и кто реально плательщик ( паспортные данные), последний год мать платила со своей карты с тем же указанием данных дочери плательщика! ВУЗ в справке для налоговой указывает владельца карты, а не дочери налогоплательщика, какие есть возможности оформить поручение, чтобы в справке вуз написал имя дочери, на которую оформлен договор и она могла, по новым правилам , получить вычет.
Если есть документ, подтверждающий, что сумму на оплату обучения ему передаете вы , то думаю с вычетом проблем не будет - Определение КС от 23.09.2010 N 1251-О-О; Письма ФНС от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@ (п. 1.1); УФНС по г. Москве от 16.09.2009 N 20-14/4/096655.
Но меня смущает "в банке оформили ученический кредит на ребенка после наступления 18 лет (в октябре)" - формально сын взял себе деньги, они его, и доказать, что это Ваши деньги, будет сложно.
Вопрос: Можно ли получить 2 справки на оплату образовательных услуг? Мне, как матери, пока дочь училась на очном отделении и вторую справку на дочь, как самостоятельно оплатившей своё ЗАОЧНОЕ обучение (хотя оплатила тоже мать) . Подскажите, как грамотно оформить?
Так как оплату проводила МАТЬ, а не сама дочь, справку может получить только она и за период, пока дочь училась очно.
Могу ли я получить налоговый вычет, если плачу за обучение я, но договор оформлен на маму и с ее карты проводятся списания за учебу?
Можно ли переоформить договор с родителя на себя, за месяц до окончания учебы, просто был у секретаря института и мне сказали что уже поздно, но нигде информации в интернете и в нормативных актах нет, о том что я не могу переоформить договор за месяц до окончания учебы?
Думаю, не нужно. В качестве обучающегося в договоре ребенок, платежные документы оформлены на него. Иных условий в НК РФ нет. Разница будет толкько в размере вычета в год, у самого ребенка максимальный размер при оплате за себя больше. Может подать в обычном режиме с уже имеющимися документами.