С 2024 года — нужно, но не потому что это аванс, а потому что так теперь установлены сроки подачи уведомлений по НДФЛ. С 01.01.2024 они новые:
- по НДФЛ за период с 1 по 22 число текущего месяца уведомление подается до 25 числа этого месяца;
- за период с 23 по последнее число месяца — до 3 числа следующего месяца;
- за период с 23 по 31 декабря — до последнего рабочего дня года.
То есть всего сроков подачи НДФЛ-уведомлений в году 24.
Все сроки подачи уведомлений по НДФЛ в 2024 году смотрите в «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в материал.
Аванс обычно платят с 16 по 30 (31) число, зарплату — с 1 по 15.
Отсюда получается следующее:
- если сроки аванса приняты с 23 по последнее число месяца, НДФЛ с аванса будет попадать в отдельное уведомление со сроком сдачи 3 числа следующего месяца;
В этом уведомлении будет НДФЛ не только с аванса, но и с других выплат, осуществленных в данный период.
- если с 16 по 22 число — авансовый НДФЛ пойдет в одно уведомление с налогом от зарплаты (удерживаемым с 1 по 15 число), которое нужно сдать до 25 числа текущего месяца.
Если у вас не такие зарплатные сроки, подумайте об их изменении. Это можно использовать, как способ оптимизации отчетной нагрузки. Но учитывайте, что избавиться от второго уведомления по НДФЛ получится только в том случае, если после 23 числа не делать вообще никаких выплат работникам.
Подскажите пожалуйста, ведомость на аванс 31.01.24., выплата должна была быть 31.01.24., но к сожалению не хватило денег и аванс выплатили 01.02.24.. Скажите как быть с уведомлением НДФЛ которое подается с 23.01.24 по 31.01.24., его надо подавать?
Если за период с 23.01.24 по 31.01.24 выплат не было, то нулевое уведомление подавать не надо.
.
Подскажите, пожалуйста. У нас срок перечисления ЗП 15 числа, а аванса 29(30) числа.
За декабрь 2023 года в Уведомлении 25.12.23г. указываем НДФЛ удержанный с 23.11 по 22.12 (т.е. попадёт НДФЛ удержанный с аванса за ноябрь, выплаченный 30.11 и с ЗП за ноябрь, выплаченный 15.12), а в Уведомлении 29.12.23 указываем НДФЛ удержанный с 23.12 по 31.12 (т.е. попадёт НДФЛ удержанный с аванса за декабрь и который будет перечислен 29.12.23). Всё верно?
В уведомлении в октябре не отражаются страховые взносы, т.к. есть декларация по РСВ за 9 месяцев. Цифры берут оттуда..
18 отктября была начислена и выплачена ЗП по договорам ГХП.... а в уведомление попадают выплаты до 22 октября...
что отразить в уведомлении? когда показывать начсленные 18 октября взносы и ндфл?
Что касается НДФЛ, то он определяется по мере выплаты, следовательно уведомление по НДФЛ с выплат, произведенных 18 октября, должно быть сформировано по сроку 25 октября (период с 23 сентября по 22 октября). Код периода тот же - 34/01.
Как и когда отразить этот аванс в отчетности? Надо ли включать полностью удержания с него (НДФЛ и единый налог) в уведомление в месяц выплаты? Надо ли включать полную (а не начисленную по ведомости) сумму аванса в отчетность социальному фонду?
Внутренним локальным документом установлено-Зар.плату выдавать один раз в месяц,в конце месяца до 10 числа следующего месяца
Если я всё правильно понимаю, то оплата НДФЛ 19.05.23 попадает в отчётный период по НДФЛ 23.04-22.05 и уведомление подаётся не позднее 25.05.2023. ?
Подскажите пожалуйста, 24.04.23 выл выплачен аванс за апрель, 10.05.23 зп за апрель, следующий аванс будет 25.05.23.
Все 3 оплаты нельзя включить в май?
В отчетный период с 01.01. по 22.01 были выплаты
12.01 - отпуск - 1285
20.01 - аванс за янв - 6914
Итого - 8 199
В отчетный период с 01.01 по 22.01 были выплаты:
03.02 - з/п за январь - 8 332
01.02 - увольнение - 2180
20.02 - аванс за февраль - 9179
Итого - 19 691
Получается 25.01.23 мне надо подать уведомление на сумму 8 199, а 27.02.23 - на сумму 19 691.
Или же мне надо аванс за январь включить в уведомление, когда была выплачена сама зп за январь?
- с 1 января по 22 января - для срока уплаты 28 января;
- с 23 января по 22 февраля для срока уплаты 28 февраля.
Т.е. как Вы и написали (если, конечно, даты верно указаны) "25.01.23 надо подать уведомление на сумму 8 199, а 27.02.23 - на сумму 19 691"
НДФЛ с аванса выплаченного 17 февраля, попадает в увеличения до 25 февраля за период с 23 января 2023 по 22 февраля 2023.
А, вот НДФЛ со 2 части зарплаты за февраль будет выплачена уже в марте и соответственно попадает налог в уведомление с 23.02.23 по 22.03.23.
Разные месяца налогового периода, какой период нужно указывать в уведомление, если доход с февраля-март?
У меня аналогичная ситуация, только в одном уведомлении одной суммой подаю ндфл с окончательного расчета за март, выданный 05.04. и аванс с апреля, выданный 20.04.
отчетный период пишу-31.01.
правильно ли я указываю период
есть срециальная памятка по кодам периодов, Вы всегда можете воспользоваться ею.