Главная /
НДФЛ в 2022-2023 годах - изменения, формы, особенности /
Расчет 6-НДФЛ /
В январе пересчитали зарплату за декабрь — как заполнить 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

В январе пересчитали зарплату за декабрь — как заполнить 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Учет, налоги при ОСНО и УСН. Опыт более 20 лет

11 марта 2021

Если в связи с обнаружением арифметических ошибок в январе 2021 г. вы пересчитали зарплату и НДФЛ за декабрь 2020 г., в разделе 1 годового расчета 6-НДФЛ за 2020-й и в разделе 1 расчета за I квартал 2021 г. отразите итоговые суммы с учетом перерасчета. В 2-НДФЛ зарплату за декабрь также отражайте в пересчитанном размере. Такой порядок следует из письма ФНС от 27.01.2017 № БС-4-11/1373@.

См. также «КБК в форме 6-НДФЛ в 2021 году (нюансы)».

Заполнить расчет за 1 квартал 2021 года вам поможет образец от КонсультантПлюс. Чтобы его посмотреть, получите бесплатный пробный доступ:

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Добавить в закладки

Советуем прочитать

Налог на облигации с 2023 года Какие есть виды налоговых вычетов по НДФЛ Как получить индивидуальный инвестиционный вычет по НДФЛ

Последнее с форума

Пополнение ЕНС ООО со счета учредителя Сбой при закрытии счёта 43,20 Сотрудник отработал последний день 31 июля, СЗВ-М по 31 июля. а в трудовой книжке запись "Уволить с 1 августа 2015 год.

Ваши вопросы

Наталья

18 апреля 2017 15:31

Постоянная ссылка

Декабрьскую зар.плату перечислили полностью вместе с налогами 25.12.2016 г. А 26.12.2016 г. два сотрудника ушли на больничный лист. Мы бюджетная организация, 26.12.2016 г. нам закрыли счет. В январе сотрудники принесли бол.листы. Я им пересчитала. Ивановой удержание за декабрь 2016г. 6000,00, у Петрова 13000,00. У одного сотрудника была излишне выплаченная зар.плата в декабре 2016 г, удержание перешло на февраль 2017 г. Как правильно и какое показать начисление в отчетах ФСС, ИФНС (расчет по страховым взносам, 6 НДФЛ) за 1 кв. 2017 г. Так как сумма в расчетной ведомости и отчете в ФСС 1809000,00, в отчете РСВ 1822000, сумма в 6-НДФЛ 1828000,00

Ответить

20 апреля 2017 09:12

Постоянная ссылка

В отчетности за 1 квартал 2017 г. нужно показывать именно начисления за этот период. Судя по цифрам, это сумма 1828000,00. Взаиморасчеты с работниками в части удержания излишних декабрьский сумм зарплаты в отчетности за 1 квартал в части начислений не отразятся.

Ответить

Марина

20 февраля 2017 13:10

Постоянная ссылка

Если зарплата была начислена и перечислена в декабре 2016 г. Какие даты ставить в раздел 2? И если в январе 2017 г. сделала перерасчет за декабрь 2016 г. сумма вышла с минусом, то в раздел 2 за 1 квартал 2017 года можно отражать с минусом?

Ответить

21 февраля 2017 16:05

Постоянная ссылка

На мой взгляд, заполнять 6-НДФЛ в данной ситуации нужно так. Расчет за 2016 г., раздел 1: Строка 020 – указать правильную сумму зарплаты (после пересчета) Строка 040 – правильную сумму НДФЛ Срока 070 – фактически удержанную сумму НДФЛ Так налоговая увидит излишнее удержание и переплату. В Раздел 2 в 2016 году эти суммы не попадают. Даже если предположить, что зарплата выдана 31.12.2016 г., срок перечисления налога (строка 120) будет приходиться уже на 2017 год. Поэтому Раздел 2 будет заполняться в расчете за 1 квартал 2017 г. так: Строка 100 – 31.12.2016 Строка 110 – дата выплаты зарплаты и удержания НДФЛ Строка 120 – срок уплаты (следующий рабочий день после удержания) Строка 130 – правильная сумма зарплаты Строка 140 – фактически удержанная сумма НДФЛ. А еще в 2017 году нужно будет показать сумму возврата НДФЛ работнику – в строке 090 того периода, когда будет возврат. Из письма ФНС от 14.11.2016 № БС-4-11/21536@: если налоговый агент в соответствии со статьей 231 Кодекса производит в 2016 году возврат налогоплательщику излишне удержанной из его дохода, полученного в 2015 году, суммы налога на доходы физических лиц, то данная сумма подлежит отражению по строке 090 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период 2016 года.

Ответить

Людмила

13 февраля 2017 16:03

Постоянная ссылка

как в отчете ндфл 6 отразить з-ту за декабрь 2016 которую начислили и выплатили. 1C ее не отражает в отчете

Ответить

Наталья

14 февраля 2017 11:16

Постоянная ссылка

Если декабрьская заработная плата была выплачена в 2017 году, то в раздел 2 отчета 6-НДЛФ за 2016 она и не должна попасть. Если же выплата декабрьской заработной платы была в 2016 году, то проверьте правильность формирования регистров накопления «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом», которые формируются при выплате сотрудникам заработной платы. Данные из этих регистров участвуют в формировании отчета 6-НДФЛ. Уточнить причину некорректного отражения в отчетности данных рекомендуем у специалистов программы 1С.

Ответить

Ваш вопрос