Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

В январе пересчитали зарплату за декабрь — как заполнить 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Если в связи с обнаружением арифметических ошибок в январе 2017 г. вы пересчитали зарплату и НДФЛ за декабрь 2016 г., в разделе 1 годового расчета 6-НДФЛ за 2016-й и в разделе 2 расчета за I квартал 2017 г. отразите итоговые суммы с учетом перерасчета. В 2-НДФЛ зарплату за декабрь также отражайте в пересчитанном размере. Так говорит ФНС (письмо от 27.01.2017 № БС-4-11/1373@).

См. также «КБК в форме 6-НДФЛ в 2017 году (нюансы)».

Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
18 апреля 2017 15:31
Постоянная ссылка
Декабрьскую зар.плату перечислили полностью вместе с налогами 25.12.2016 г. А 26.12.2016 г. два сотрудника ушли на больничный лист. Мы бюджетная организация, 26.12.2016 г. нам закрыли счет. В январе сотрудники принесли бол.листы. Я им пересчитала. Ивановой удержание за декабрь 2016г. 6000,00, у Петрова 13000,00. У одного сотрудника была излишне выплаченная зар.плата в декабре 2016 г, удержание перешло на февраль 2017 г. Как правильно и какое показать начисление в отчетах ФСС, ИФНС (расчет по страховым взносам, 6 НДФЛ) за 1 кв. 2017 г. Так как сумма в расчетной ведомости и отчете в ФСС 1809000,00, в отчете РСВ 1822000, сумма в 6-НДФЛ 1828000,00
Ответить
20 апреля 2017 09:12
Постоянная ссылка
В отчетности за 1 квартал 2017 г. нужно показывать именно начисления за этот период. Судя по цифрам, это сумма 1828000,00. Взаиморасчеты с работниками в части удержания излишних декабрьский сумм зарплаты в отчетности за 1 квартал в части начислений не отразятся.
Ответить
20 февраля 2017 13:10
Постоянная ссылка
Если зарплата была начислена и перечислена в декабре 2016 г. Какие даты ставить в раздел 2? И если в январе 2017 г. сделала перерасчет за декабрь 2016 г. сумма вышла с минусом, то в раздел 2 за 1 квартал 2017 года можно отражать с минусом?
Ответить
21 февраля 2017 16:05
Постоянная ссылка
На мой взгляд, заполнять 6-НДФЛ в данной ситуации нужно так. Расчет за 2016 г., раздел 1: Строка 020 – указать правильную сумму зарплаты (после пересчета) Строка 040 – правильную сумму НДФЛ Срока 070 – фактически удержанную сумму НДФЛ Так налоговая увидит излишнее удержание и переплату. В Раздел 2 в 2016 году эти суммы не попадают. Даже если предположить, что зарплата выдана 31.12.2016 г., срок перечисления налога (строка 120) будет приходиться уже на 2017 год. Поэтому Раздел 2 будет заполняться в расчете за 1 квартал 2017 г. так: Строка 100 – 31.12.2016 Строка 110 – дата выплаты зарплаты и удержания НДФЛ Строка 120 – срок уплаты (следующий рабочий день после удержания) Строка 130 – правильная сумма зарплаты Строка 140 – фактически удержанная сумма НДФЛ. А еще в 2017 году нужно будет показать сумму возврата НДФЛ работнику – в строке 090 того периода, когда будет возврат. Из письма ФНС от 14.11.2016 № БС-4-11/21536@: если налоговый агент в соответствии со статьей 231 Кодекса производит в 2016 году возврат налогоплательщику излишне удержанной из его дохода, полученного в 2015 году, суммы налога на доходы физических лиц, то данная сумма подлежит отражению по строке 090 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период 2016 года.
Ответить
13 февраля 2017 16:03
Постоянная ссылка
как в отчете ндфл 6 отразить з-ту за декабрь 2016 которую начислили и выплатили. 1C ее не отражает в отчете
Ответить
14 февраля 2017 11:16
Постоянная ссылка
Если декабрьская заработная плата была выплачена в 2017 году, то в раздел 2 отчета 6-НДЛФ за 2016 она и не должна попасть. Если же выплата декабрьской заработной платы была в 2016 году, то проверьте правильность формирования регистров накопления «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом», которые формируются при выплате сотрудникам заработной платы. Данные из этих регистров участвуют в формировании отчета 6-НДФЛ. Уточнить причину некорректного отражения в отчетности данных рекомендуем у специалистов программы 1С.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев? Советы и образец от К+. Бесплатно на 2 дня.
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме