Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Почему 6-НДФЛ лучше сдавать после выплаты зарплаты

Если 6-НДФЛ сдается до того, как работникам выплачена зарплата за последний месяц отчетного периода, эта зарплата в отчет не попадает. После того, как расчет с работниками произведен, отчет нужно уточнить (письмо от 25.11.2021 № БС-4-11/16428@). А вот если подождать и отчитаться после выплаты зарплаты, уточненка не потребуется.

Например, если срок выплаты зарплаты у вас 15-е число, а 6-НДФЛ за 9 месяцев вы представите 12 октября, придется сдавать корректировку. Отчитавшись после 15 октября, представления уточненки вы можете бы избежать. 

Как отразить в форме 6-НДФЛ выплату зарплаты за месяц, относящийся к прошлому кварталу? Построчные разъяснения смотрите в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе бесплатный.

Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2022 года смотрите в КонсультантПлюс, бесплатно, оформив пробный доступ:

Бесплатно скачать в КонсультантПлюс

Добавить в закладки
Ваши вопросы
15 марта 2023 12:06
Постоянная ссылка
Добрый день , зп за октябрь, ноябрь, декабрь 2022 выплачена в 1 квартале 2023, как быть с отчетном 6-ндфл и приложением к нему 2 НДФЛ ? не включать зп не в 1 не во 2 й разделы в отчет 6-ндфл за 2022 год и не включать в 2 НДФЛ за 2022 г и включить ее в 1 квартал 2023 в 1 и 2 разделы 6 НДФЛ ? или подавать уточненку за 2022, что зп выплачена????
Ответить
15 марта 2023 21:24
Постоянная ссылка
До 2023 года мы подавали уточнёнку после того как, задержанная зарплата выплачивалась в след. налоговом периоде. Но теперь правила другие: всё, что выплачено после 1 января 2023 года, считается доходом 2023 года ну или соответствующего года. Именно поэтому зарплата за октябрь, ноябрь, декабрь 2022 г., выплаченная в первом квартале 2023 года, должна быть отражена в расчёте за 1 квартал 2023 года. Как быть с вычетами, не подскажу, это надо искать в разъяснениях ФНС.
Ответить
16 февраля 2023 22:59
Постоянная ссылка
зп за сентябрь 2022 выплачена в январе 2023, как быть с отчетном 6-ндфл? не включать зп в отчет 6-ндфл за 9 месяцев и 2022 год и включить ее в 1 квартал 2023? или подавать уточненку за 9 месяцев, что зп выплачена
Ответить
17 февраля 2023 19:15
Постоянная ссылка
С этого года действуют новые правила в части удержания и перечисления НДФЛ, поэтому доход выплаченный после 1 января 2023 года является доходом 2023 года. Зарплата за сентябрь, выплаченная в январе 2023 г., судя по разъяснениям налоговиков, должна найти свое отражение в отчете за 2023 год. Тут правда может возникнуть вопрос по вычетам. Вот с этим я не до конца разобралась, но мне это и не надо было, поскольку мы все остатки за 2022 год выдали в декабре, чтобы никаких лишних проблем не возникало.
Ответить
9 февраля 2023 16:43
Постоянная ссылка
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить следующие суммы в 6-НДФЛ за 2022 г.:
1) Зарплата рассчитана до конца года и выплачена 26.12.2022 г. На момент выплаты зарплаты сотрудник находился на больничном (больничный не был закрыт), вышел на работу и отработал 2 дня (29.12.22 и 30.12.22). Перерасчет за 2 отработанных дня сделан и выплачен в январе вместе с больничным за счет работодателя.
Так как фактически перерасчет получен в январе 2023 г, он не влияет на суммы НДФЛ за декабрь 2022?
2) Зарплата рассчитана до конца года и выплачена 26.12.2022 г. Сотрудник уходит на больничный с 27.12.2022 по 29.12.2022 г. Перерасчет за неотработанные дни (удержание) и больничный за счет работодателя рассчитаны и выплачены в январе.
Должна ли быть общая сумма начислений за 2022 год быть уменьшена на сумму неотработанных дней? В этом случае суммы исчисленного и удержанного налога отражаются с уменьшенной суммы начислений?
Ответить
10 февраля 2023 23:42
Постоянная ссылка
По первому вопросу - да, выплаченные в декабре суммы не влияют на декабрьский НДФЛ, поскольку по новым правилам являются доходом января 2023 года.
По второму вопросу затрудняюсь ответить, но склоняюсь к тому, что сумма начислений за 2022 год должна быть уменьшена, ведь по сути у работника отсутствует доход за эти три дня. Попробуйте задать свой вопрос на нашем форуме, надеюсь, его специалисты смогут Вам помочь.
Ответить
28 октября 2022 09:07
Постоянная ссылка
Добрый день. А вы уверены насчет этого письма от 25.11.2021 № БС-4-11/16428@? Что нужно сдавать уточненку за 9 месяцев, например, после выплаты заработной платы за сентябрь в октябре?
Ответить
29 октября 2022 22:36
Постоянная ссылка
Что значит "Мы уверены?" Мы привели письмо федеральной налоговой службы с ее разъяснениями по вопросу необходимости представления уточненного расчета, если вдруг расчет был сдан до того, как зарплата за сентябрь была выплачена в октябре. И не совсем понятно, в чем мы должны быть уверены. Возможно, для кого-то такая позиция ФНС окажется спорной, но это личное дело каждого. У налоговиков свое мнение и они его излагают в выпускаемых письмах.
Ответить
13 октября 2022 17:11
Постоянная ссылка
добрый день, в одном месяце (01) 2022 два раза заплатили сумму ндфл, переплату зачли в след месяц (02), в результате образовалась задолженность по ндфл в 02 месяце. Платим задолженность по 02 месяцев в 10 месяце, корректировку каких отчетов по НДФЛ нужно подавать? нужно ли корректировать все отчеты 6ндфл ( за первый, второй, третий и четвертый) по ндфл или только первый квартал?
Ответить
13 октября 2022 21:51
Постоянная ссылка
Тут нужно понимать, как Вы отразили в 6-НДФЛ это двойное перечисление налога в бюджет. Два раза удержать с одной и той же суммы Вы никак не могли, Вы это бы заметили, наверное. То, что Вы как-то зачли переплату никак не отражается в отчете. По начислениям у Вас ничего не поменялось. Поэтому тут просто так я не отвечу, надо видеть отчеты, что Вы там показали.
Ответить
8 февраля 2022 15:31
Постоянная ссылка
Поясните пжл, нужно ли включать в отчет 6-НДФЛ 1 кв. 2021 г. Раздел 2 поле 160 сумму удержанного НДФЛ за декабрь 2020 года, т.е. которая включается в Раздел 1 отчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2020
Ответить
8 февраля 2022 22:10
Постоянная ссылка
Этот вопрос много разбирался в том числе и в письмах налоговиков. Все зависит от того, в какой момент произошла выплата зарплаты за декабрь прошлого года - в 2020 г. или 2021 г. Почитайте эту статью. В ней разобраны оба случая, а также приведены реквизиты писем ФНС по каждому из них.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Есть вопросы по налоговой реформе-2025? Обсудите с экспертами на форуме