Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Порядок заполнения формы 3-НДФЛ в 2024 году

3-НДФЛ за 2023 год - заполнение этого отчета способно вызвать множество вопросов у граждан, никогда ранее не занимавшихся оформлением налоговой отчетности. Да и предприниматели на общем режиме тоже сталкиваются с определенными трудностями при заполнении формы, особенно после очередного ее обновления. Выясним в нашей статье, появилась ли новая форма 3-НДФЛ за 2023 год, как правильно внести в нее данные и где найти ее бланк.

Кому нужно отчитаться по форме 3-НДФЛ за 2023 год перед налоговиками

Обязанность отчитаться перед контролирующими органами с помощью декларации 3-НДФЛ закреплена в ст. 227 и 228 НК:

Все указанные лица должны передать отчет налоговикам до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за 2023 год отчитаться нужно до 30.04.2024.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Предприниматель должен сдать нулевой отчет, даже если доходов за отчетный период у него не было. Физлицу без предпринимательского статуса при отсутствии налогооблагаемых доходов нулевку подавать не нужно.

Граждане могут, но не обязаны представлять декларацию при наличии у них права на вычеты (стандартные, социальные, имущественные), если эти вычеты не были получены у работодателя в течение года или при смене статуса нерезидента на резидентский для возврата налога, исчисленного ранее по 30%-ной ставке. В этом случае декларация сдается по завершении года, в котором возникло право на вычет или произошла смена статуса, в любое время — конкретных сроков не установлено. Но нужно помнить, что возврат налога можно осуществить только в течение трех последующих лет.

Перечень и размеры вычетов, а также нюансы предоставления таких вычетов, детально разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатный демодоступ к правовой системе и переходите в Путеводитель, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

По какой форме отчитываться за 2023 год в 2024 году

Применяемая за 2023 год форма декларации введена приказом ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@. Порядок оформления и сдачи декларации, утвержденный приказом от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ также применяется в редакции приказа № ЕД-7-11/615@.

Все налогоплательщики без исключения в состав налогового отчета должны включить:

  • титульный лист — со всеми исходными данными о самом налогоплательщике и о налоговом органе, тут же должно быть указано, за какой период (год) составляется декларация;
  • раздел 1 — тут показывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет или возврату;
  • раздел 2 — здесь происходит расчет базы и суммы самого налога.

Полный комплект 3-НДФЛ содержит большое количество листов и приложений к форме декларации, все они нужны для вычислений и заполняются по необходимости.

Сдать отчет можно как на бумаге (например, лично занести его налоговикам или отправить по почте), так и в электронном виде (например, через личный кабинет или спецоператоров электронной связи).

Есть ли нюансы в заполнении и сдаче 3-НДФЛ за 2023 год по новой форме?

Отчитаться в 2024 году за 2023 год нужно на обновленном бланке (бланк 3-НДФЛ за 2023 год мы представим в следующем разделе).

Изменения в формуляре незначительные. Какие именно см. в материале «3-НДФЛ за 2023 год сдаем по новой форме».

Соответствующие изменения внесены и в порядок заполнения отчетности. В приказе также можно найти все коды, которые могут понадобиться при внесении данных в отчет.

Где можно скачать 3-НДФЛ за 2023 год — образец новой формы

Чтобы у наших читателей сформировалось полное представление о декларации по подоходному налогу, предлагаем бесплатно скачать бланк 3-НДФЛ за 2023 год по ссылке ниже:

Бланк 3-НДФЛ за 2023 год Бланк 3-НДФЛ за 2023 год Скачать

Изучить порядок заполнения новой формы 3-НДФЛ можно в нашей статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ представляют налоговикам и индивидуальные предприниматели на общем режиме, и граждане, не имеющие статус ИП, но получившие доходы в 2023 году. Также за 2023 год 3-НДФЛ понадобится физлицам, которые хотят заявить налог к вычету. Форма декларации за 2023-й год обновлена. 

Добавить в закладки
Ваши вопросы
25 марта 2022 19:38
Постоянная ссылка
В 2019 году заключил со Сбербанком договор инвестирования. До настоящего времени ни разу не получал возврат в виде 13%. В 2022 году подал декларации 3-НДфЛ через личный кабинет. Но вместо налогового вычета я увидел, что мне начислен налог на доходы и пени, ходя дохода не было, сумма инвестирования ушла в минус. Где я мог допустить ошибку при заполнении декларации и как лучше её исправить?
Ответить
15 мая 2022 15:34
Постоянная ссылка
А за какой год Вы сдавали 3-НДФЛ?
Ответить
14 марта 2022 14:57
Постоянная ссылка
Купили квартиру в общую долевую собственность с мужем и ребенком в 2021 году по 1/3. Имущественный налоговый вычет за всех будет на себя оформлять муж, т.к. у него з.плата больше. Какой код признака налогоплательщика он должен поставить в приложении 7? И долю 3/3?
Ответить
20 апреля 2021 16:28
Постоянная ссылка
в 2020г продала физлицу свою долю в УК ООО, владела ею непрерывно с момента организации ООО в 2009 году. Сумма дохода от продажи в 2020г равна сумме взноса в УК в 2009г, есть документы об оплате этого взноса... НУЖНО ЛИ вообще ПОДАВАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ в ИФНС за 2020г по этому доходу?
Ответить
21 апреля 2021 21:40
Постоянная ссылка
Поскольку Вы владели долей более 5 лет, то доходы от ее продажи не облагаются НДФЛ согласно п. 17.2 ст. 217 НК РФ. Их можно не включать в декларацию 3-ндфл на основании п. 4 ст. 229 НК РФ. Таким образом, если у Вас нет других оснований для подачи декларации, то Вы можете её не сдавать за 2020 год.
Ответить
15 декабря 2020 21:24
Постоянная ссылка
продала земельный участок, которым владела более 5 лет.нужно ли отчитываться перед налоговой по ф. 3НДФЛ?
Ответить
6 ноября 2020 04:29
Постоянная ссылка
мама пенсионерка продала дачу как заполнить форму
Ответить
22 сентября 2020 17:52
Постоянная ссылка
Я Пенсионер. Продала гараж в 2019г Кроме пенсии других доходов небело.Как составить декларацию?
Ответить
29 июля 2020 21:23
Постоянная ссылка
Добрый вечер! В течении 3-х лет мы готовимся к процедуре ЭКО. Это очень дорогое удовольствие : операции, сама подготовка ( обследование ), медикаменты. Узналала, что есть возможность вернуть часть затраченных средств, через налоговую. Можно ли это сделать онлайн в мобильном приложении? И как это сделать? Желательно за все три года, если это возможно.
Ответить
29 июня 2020 16:50
Постоянная ссылка
В 2018 году застраховал жизнь на 5 лет. Выплатил сразу всю сумму 100 тыс. рублей. В 2018 не работал. устроился на работу в 2019 году. Могу ли получить налоговый вычет за страхование жизни?
Ответить
6 сентября 2020 21:40
Постоянная ссылка
Не сможете получить налоговый вычет за 2019г.страховку оплачивали в 2018 году и за 2018 г.должны были подать декларацию,но у вас за 2018 год не было зплаты
Ответить
6 сентября 2020 21:34
Постоянная ссылка
Не можете.так как оплачивали страхование в 2018г.,а в 2018 г.у вас не было зарплаты
Ответить
24 апреля 2020 08:33
Постоянная ссылка
Продал комнату в 2019 году. Как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ ? Cпасибо.
Ответить
6 сентября 2020 21:36
Постоянная ссылка
Сколько комната была в вашей собственности?если более 5 лет,то декларацию подавать не нужно
Ответить
23 февраля 2020 15:09
Постоянная ссылка
в июле 2019г. продал гараж совместно с земельным участком.как заполнять и что в форме3НДФЛ
Ответить
23 июня 2020 09:15
Постоянная ссылка
Как заполнить 3ндфл
Ответить
5 февраля 2020 08:13
Постоянная ссылка
Купил квартиру в 2019г. за какой период надо предоставить декларацию по выплате 13% и какие бланки надо запонить
Ответить
2 марта 2020 02:52
Постоянная ссылка
купил квартиру в 2019 году. за какой период необходимо подать декларацию по выплате 13 %, на какую сумму, какие бланки заполнить
Ответить
11 марта 2019 13:06
Постоянная ссылка
получил убыток от реализации цб. какие листы-бланки декларации просить в нал. инспекции вместо прежних бланков "з"
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Есть вопросы по налогам? Обсудите их с экспертами на форуме НН