Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Декларация 3-НДФЛ за 3 года может потребоваться в нескольких случаях. Рассмотрим, когда она нужна и каковы особенности ее формирования.

Когда требуется сдавать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Декларация 3-НДФЛ — документ, формируемый физлицом в отношении его доходов за налоговый период. Для такого налога, как НДФЛ, этот период равен одному году.

Физлица, составляющие отчет, делятся на две категории:

  • обязанные направить его в ИФНС за прошедший год даже в том случае, если у них отсутствуют данные для заполнения (ст. 227 НК РФ) — это бизнес-субъекты, в частности, ИП на ОСНО;
  • подающие его только тогда, когда в минувшем году возникли обстоятельства, создающие обязанность (ст. 227.1, 228 НК РФ) или заинтересованность (ст. 218–221.1 НК РФ) в подаче отчета.

То есть обычно декларацию подают за один год. Почему же возникает необходимость в представлении декларации 3-НДФЛ за три года или за любой год из этих трех лет?

Потому что возможно возникновение ситуаций:

  • подачи уточненного отчета, что связано с обнаружением ошибок, либо обязывающих, либо разрешающих внести поправки (см. ст. 81 НК РФ), — этим обычно пользуются лица, обязанные сдавать отчетность;
  • подачи декларации, для реализации права на получение налоговых вычетов;

Составить и подать 3-НДФЛ для получения вычета при покупке жилья вам поможет материал от «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

  • сдачи первичного отчета позднее даты, установленной для подачи декларации — это делают лица, заинтересованные в сдаче, но:
    • забывшие своевременно подать декларацию;
    • не имевшие на руках всех необходимых документов для ее оформления в срок;
    • решившие воспользоваться возможностью возмещения налога, распространяемой на минувшие три года (пенсионеры).

Об уточнении отчета подробнее читайте в статье «Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ».

Что надо учесть, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Готовя декларацию 3-НДФЛ за 3 года, нужно исходить из того, что этот документ будет составляться:

  • раздельно за каждый год;
  • только на том бланке, который применялся для отчетности за соответствующий период;
  • с включением в форму помимо обязательных к заполнению листов (титульный, разделы 1, 2) лишь тех из них, которые необходимы для отражения всех иных нужных сведений;
  • с использованием документов, подтверждающих цифры, вносимые в декларацию;
  • точно так же, как и исходная декларация, но только с указанием правильных данных и приведением номера корректировки, если речь идет об исправлении ранее поданного отчета.

Сдавать в 2024 году декларацию за 2023 год нужно на новом бланке, утв. приказом ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@.

Алгоритм заполнения 3-НДФЛ ИП за 2023 год привели эксперты «КонсультантПлюс». Пробный доступ к справочно-правовой системе можно получить бесплатно.

Посмотреть, как он заполняется декларация, можно в этом материале.

Формы декларации для трех предыдущих лет утверждены (бланки можно найти по ссылкам):

Итоги

Необходимость подать декларацию 3-НДФЛ за период, превышающий один год, возникает либо при исправлении ошибок, выявленных в ранее поданной отчетности, либо для получения вычетов, либо в случае подачи отчета с опозданием. Вне зависимости от того, к какому количеству лет будет относиться отчетность, ее составляют раздельно по каждому году с применением бланка, относящегося именно к этому периоду.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
25 февраля 2024 10:19
Постоянная ссылка
Здравствуйте, в 2022 году подавали декларацию на имущественный возврат, его получили, но не внесли возврат за учебу, подали новую декларацию за 2022 год в 2024 году на выплату за учебу и нам пришел долг, что делать?
Ответить
5 июля 2023 22:18
Постоянная ссылка
Здравствуйте, приобрела квартиру в 2019 г.,оформила и сдала налоговые декларации за 2021 и 2022 год в бумажном варианте в один день (с целью возврата подоходного налога), из налоговой инспекции позвонил инспектор - утверждает - декларация 2022 года встала, но декларация 2021 года не дает регистрировать - пишет, что возврат получен - а значит декларация была сдана. Я точно знаю - не сдавала декларацию за 2021 год. Как мне действовать?
Ответить
25 апреля 2023 18:38
Постоянная ссылка
я подаю декларацию за три года на вычеты за обучение сына, уплаченные суммы за первый и второй год превышают 50000 (ограничение по сумме за данный тип вычета), а за третий год составляют 36000, общая сумма за обучение за три года 176000.
Вопросы:
- можно ли в каждой декларации можно указать 50000, исходя из итоговой суммы, или указывать по годам 50000+50000+36000,
- 13% будет выплачено за 50000 (только за один последний год) или 50000+50000+36000 (за каждый из трех лет)?
Ответить
25 апреля 2023 21:55
Постоянная ссылка
Тамира, это так н еработает. Вы должны подать отдельно 3 декларации за каждый год и указать в них сумму расходов за каждый годв пределеах 50 000 руб.
Ответить
21 февраля 2022 16:53
Постоянная ссылка
По договору ДДУ в 2019 была куплена квартира. Регистрация прав собственности в 2021г. Могу ли я подать декларацию за 3 года (2019,2020,2021) чтобы получить вычет в полном объеме? Какие документы приложить к декларации?
Ответить
19 марта 2022 00:20
Постоянная ссылка
Согласно п. 3 статьи 220 НК РФ "2.1) при приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту или иному документу о передаче объекта долевого строительства. При этом налогоплательщик вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные квартиру, комнату или долю (доли) в них"
Т.е. декларацию можно подать за год, в котором подписан акт приема-передачи, и более поздние.
Ответить
19 ноября 2021 20:37
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста,в2006 купила квартиру ,могу ли я по дать в налоговую на на получение вычета,что для этого нужно
Ответить
16 марта 2021 07:25
Постоянная ссылка
Доброго дня. Подаю декларацию за 2018,2019,2020г. Хочу получить налоговый вычет за лечение. Действую в личном кабинете налогоплательщика. За 2018 год программа рассчитала верно вычет, а за 2019 и 2020г гораздо меньше 13% от потраченной суммы. В чем может быть причина?
Ответить
9 ноября 2020 14:25
Постоянная ссылка
Здравствуйте, вычет продолжаю получать ежегодно. Параллельно с этим, собрала необходимые документы для получения % по ипотеке. В налоговой документы не приняли, сказали пока вычет полностью не получите, ипотечные проценты не вернут! Так ли это?
Ответить
7 июля 2020 14:06
Постоянная ссылка
Заявление к каждой декларации за 3 года. А опись одну на весь пакет документов?
Ответить
23 января 2021 14:21
Постоянная ссылка
Заявление к каждой декларации за 3 года. А опись одну на весь пакет документов?
Ответить
4 апреля 2020 19:22
Постоянная ссылка
Если я не подавала в 2019 году декларацию за 2018 год на возврат процентов по ипотеке могу ли я подать в 2020 году декларацию за 2019 год по возврату процентов за 2018 и 2019 год?
Ответить
20 марта 2020 18:40
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подаю декларации на возврат имущественного вычета одновременно за 2017, 2018, 2019 года. В декларациях за 2018 и 2019 года как правильно ответить на вопрос "Обращались ли ранее за имущественным вычетом"- да или нет?
Ответить
2 марта 2021 13:01
Постоянная ссылка
Вам ответили? Ставить да или нет?
Ответить
1 мая 2021 11:43
Постоянная ссылка
если за 2017 уже подавали, соответственно за 2018, 2019 ставите галочку да, подавали
Ответить
5 мая 2021 18:46
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
11 февраля 2020 17:04
Постоянная ссылка
Купила квартиру в ипотеку в 2019 г. В собственность оформила в 2020 г. Могу ли сейчас подать на налоговый вычет?
Ответить
1 февраля 2020 10:04
Постоянная ссылка
Добрый день. Я НЕ пенсионер. Купил квартиру в 2019 году, хочу получить возмещение налога. В налоговой сказали что вернуть могу только за год, в который купил квартиру. Имею я права подать за три года?
Ответить
10 февраля 2021 13:56
Постоянная ссылка
нет, можно подавать только с того года, в котором купили
Ответить
28 декабря 2019 04:38
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Имеет ли смысл подать 3-НДФЛ за 2016 год 30.12.2019 г. Вернут ли налог в 2020 году, если заявление о его возврате подать также 30.12.2019
Ответить
29 октября 2019 11:39
Постоянная ссылка
Здравствуйте, хочу получить вычет за образование сына! Платёжные документы оформлены на меня! За 2016, 2017 и 2018 годы! Мне нужно заполнить 3 декларации или просто вложить 3 заявления за каждый год? И если заполнять три декларации, документы прикладывать к каждой???
Ответить
5 июня 2019 19:57
Постоянная ссылка
оформляю документы на получение имущественного вычета за 3 года нужно ли к каждой декларации прикладывать все документы как договор купли , выписку на собсвенность, расписку на оплату и тд ) и влючать их в опись документов
Ответить
10 декабря 2021 17:17
Постоянная ссылка
Обычно при первоначальной подаче декларации полный пакет документов, со второго года только декларацию и 2-НДФЛ
Ответить
9 апреля 2019 12:21
Постоянная ссылка
Добрый вечер. Уточните, пожалуйста, при оформлении декларации по вычетам за 3 года ( за 2018,2017,2016). Два вопроса:
1. В декларации 2017 и 2016, требуется ввести дату регистрации права (что указывать, если квартира куплена 2018 году, дата установлена в программе 31.12.2017 и так же за 2016 31.12.2016, автоматически Что указывать, как правильно?
И в так же в пункте: Год начало использования вычета. Что указывать?
Заранее спасибо.
Ответить
6 мая 2019 09:53
Постоянная ссылка

когда приобретено имущество?,(или Вы пенсионер?),дата получения свидетельства на имущество ( или выписка )? если покупка была в 2016 г. и не у родственников,тогда имея справки о доходах,оформляете декларации за 3 года

Ответить
3 июня 2019 20:50
Постоянная ссылка
Здравствуйте, аналогичная тема поднималась на форуме НН по ссылке -#40317&order_direction=desc
Ответить
8 апреля 2019 21:33
Постоянная ссылка
Добрый вечер. Уточните, пожалуйста, при оформлении декларации по вычетам за 3 года ( за 2018,2017,2016). Два вопроса:
В декларации 2017 и 2016, требуется ввести дату регистрации права (что указывать, если квартира куплена 2018 году.) Что указывать?
И в так же в пункте: Год начало использования вычета. Что указывать?
Заранее спасибо.
Ответить
30 марта 2019 13:31
Постоянная ссылка
Добрый день, подскажите, для физических лиц при одном официальном месте работы какие листы 3 НДФЛ необходимо заполнить?
Ответить
16 марта 2019 19:23
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
Подскажите заполняю декларацию 3 НДФЛ по строительству дома.
Затраты на дом с 2016 по 2018 год. Оформлен дом в собственность в 2017г.
Получается декларации я должна заполнить за 2017 и 2018г?
Могу ли я затраты 2016 включить в декларацию 2017 года, или нужно заполнить декларацию еще и за 2016 год?
Ответить
6 мая 2019 09:59
Постоянная ссылка

Добрый день. Важно в каком году приобретена земля под строительство домовладения( см у себя документы выписку или свидетельство на землю ,договор купли продажи необходим для подтверждения стоимости земли ,а не дату покупки.

Ответить
6 мая 2019 09:20
Постоянная ссылка
декларация 3НДФЛ годовая,следовательно Вам необходимо подать за каждый год отдельные декларации
Ответить
15 марта 2019 13:14
Постоянная ссылка
Если работающий пенсионер купил квартиру в 2011 году но решил воспользоваться вычетом, за сколько лет он имеет право подать декларации и в каком порядке заполнять их?
Ответить
6 мая 2019 09:22
Постоянная ссылка
Сроки возврата у Вас прошли,попробуйте уточнить в суде,возможность возврата налога за 3 предшествующих года покупки пенсионеру
Ответить
14 марта 2019 20:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, при возврате подоходного за три года (2016,2017,2018) делаем три декларации, а как быть если в 2016 году облагаемого дохода не было( была в декрете), как можно перенести уплаченную сумму? Можно ли? Возврат хочу сделать по страхованию жизни.
Ответить
6 мая 2019 09:27
Постоянная ссылка

в 2016 декрет- декларация не нужна,2017,2018 декларация по возврату за покупку,за страхование жизни,так каждый год возвращаете пока Вам налоговая инспекция не вернет 13% от Вашей стоимости покупки но в пределах 260000 руб,не более,еще возвращают с уплаченных по кредиту на покупку квартиры( или ипотеку) до 390000(т.е. 13% до 3млн.руб. уплаченных процентов банку) 

Ответить
6 марта 2019 13:06
Постоянная ссылка
кто бы мне помог заполнить за 2017 и 2018 год уточненку, никак вникнуть и разобраться не могу(((
Ответить
14 марта 2019 11:37
Постоянная ссылка
ставьте номер корректировки - 1, а дальше заполняйте как положено, там все просто
Ответить
6 февраля 2019 06:18
Постоянная ссылка
Здравствуйте, приобоела квартиру в 2016 г., справка 2 НДФЛ только за 2017 и 2018 гг, могу ли я вернуть подоходный налог за 2016 г. в данной ситуации.
Ответить
14 марта 2019 11:35
Постоянная ссылка
нет, не получится
Ответить
9 апреля 2018 07:50
Постоянная ссылка
подскажите пожалуйста6 имея справку 2 ндфл за 2017 год, можно на основании этой справки сдать отчет за 2015,2016,2017г?
Ответить
6 мая 2019 09:35
Постоянная ссылка

Аннушка,за все годы можно было сдать декларации ,но в 2017г.,теперь 2019 г и срок подачи 2015 не возможен,а так за 2016г. имея справку 2НДФЛ декларацию подать можно,но придется подавать и уточненки 2017,2018

Ответить
14 марта 2019 11:38
Постоянная ссылка
за 2017
Ответить
14 апреля 2018 12:42
Постоянная ссылка
Анна, здравствуйте! Предполагаю, что вы хотите подать 3-НДФЛ за три года для получения возмещения НДФЛ. Для подтверждения дохода за каждый год, надо иметь справку 2-НДФЛ за этот год. Со справкой 2-НДФЛ за 2017 год 3-НДФЛ подается также за 2017 год. А как заполнить декларацию посмотрите, пожалуйста, на форуме
Ответить
29 марта 2018 01:00
Постоянная ссылка
Здравствуйте,у нас двое детей и ни разу,ни я ни муж не получали с них вычеты. Первый родился в 2012 году,а второй в 2016. Как нам подать на них соц.вычет за три года
Ответить
6 мая 2019 09:39
Постоянная ссылка

Добрый день,Ирина Вам необходимо собрать справки 2ндфл за 2016,2017,2018,снять копию свидетельства о рождении деток и подать декларацию за 3 года 

Ответить
31 марта 2018 08:28
Постоянная ссылка
Вам нужно будет заполнить декларации и собрать пакет документов. Подробнее в этой теме форума
Ответить
27 марта 2018 21:16
Постоянная ссылка
Если было подана декларация за 2017 год, могу ли подать декларацию за 2016 и 2015 ещё. Ранее вычет не получала, подавала на имущественный вычет, никто не предупредил, что можно за 3 года. Квартира приобретена в 2012 году. Спасибо.
Ответить
3 апреля 2018 14:25
Постоянная ссылка
Вероника, здравствуйте! Очень плохо, что вас не проинформировали о такой возможности хотя бы тот же налоговый инспектор, который принимал у вас декларацию. К сожалению, они информирую больше о наших обязанностях, и все меньше о правах. Да, право подать декларации и возместить вычет за 2016 и 2015 годы у вас есть. Вы можете подать декларации за этот период. Посмотрите, пожалуйста, на форуме была подобная тема
Ответить
22 марта 2018 21:54
Постоянная ссылка
Добрый вечер! Я пенсионер, купил квартиру в 2017. по 2016 работал. Подскажите, пожалуйста, мне нужно подать 4 декларации. В декларации за 2017 указываю объекта покупки, а в декларациях за 2016, 2015,2014 заполнять и доходы, и вычеты с опять с указанием объекта? Спасибо
Ответить
3 апреля 2018 14:21
Постоянная ссылка
Виктор, здравствуйте! Вы близки в своих рассуждениях. Вы указывает свои расходы на покупку квартиры во всех декларациях, свои доходы за каждый конкретный год, а из одной декларации в другую будет переходить остаток вычета. Посмотрите, пожалуйста, на форуме была подобная тема, вот здесь
Ответить
1 марта 2018 11:31
Постоянная ссылка
здравствуйте.я работающий пенсинер.купила квартиру в 2017 году.могу ли я подать декларацию за 3 года (2015,2016,2017)для возврата налога в 2018 г.это небходимо сделать 3 декларации
Ответить
14 марта 2019 11:42
Постоянная ссылка
за 4 года, 2017,2016,2015,2014 имели право
Ответить
20 марта 2018 11:27
Постоянная ссылка
Да, все верно, для получения имущественного вычета на покупку квартиры вам нужно заполнить три различные декларации.
Ответить
25 марта 2018 13:29
Постоянная ссылка
А в таком случае заявление пишется одно или к каждой декларации свое заявление?
Ответить
29 марта 2018 17:17
Постоянная ссылка
К каждой свое. Т.к. возвращать будут тоже по годам (и по использованному в каждом отдельно вычету)
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Есть вопросы по налогам? Обсудите их с экспертами на форуме НН