Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Онлайн-кассы для ИП ─ правила применения в 2019 году

Налог-налог
22 мая 2019
Онлайн-касса для ИП в 2019 году — кому и в какие сроки необходимо приобрести и начать применять? Что является ключевым при решении вопроса о том, нужно ли приобретать предпринимателю онлайн-кассу? Реально ли снизить нагрузку на малый бизнес при покупке современных ККТ и можно ли таких расходов избежать совсем? Ищите ответы на эти вопросы в нашем материале.
Вам помогут документы и бланки:

Онлайн-касса для ИП в 2019 году: кому нужно применять

Закон о кассах в режиме онлайн: требования к новым устройствам

Введение (установка и регистрация) онлайн-кассы ИП: нюансы

Как предпринимателю сэкономить на покупке кассы

Можно ли ИП в 2019 году избежать покупки кассового аппарата?

Итоги

Онлайн-касса для ИП в 2019 году: кому нужно применять

В 2019 году завершается полномасштабный переход на применение кассовых аппаратов современного поколения (онлайн-кассы). Последняя редакция закона о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ предусматривает для большинства компаний и ИП обязательное применение онлайн-касс при осуществлении расчетов с покупателями (заказчиками).

Об отсрочке онлайн-касс для ИП на ЕНВД и ПСН читайте здесь.

В законе № 54-ФЗ предусмотрены разные режимы применения ККТ: некоторые налогоплательщики могут не применять онлайн-кассы, а другие субъекты — эксплуатировать их в автономном режиме. При решении вопроса о том, кто обязан применять современные ККТ, нужно принимать во внимание множество факторов:

  • виды деятельности;
  • территорию осуществления коммерческой деятельности;
  • применяемую систему налогообложения;
  • наличие утвержденных БСО (бланков строгой отчетности).

Как со всем этим разобраться предпринимателю? Как понять, нужна ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2019 году? Как сориентироваться, требуется ли онлайн-касса для ИП на патенте в 2019 году?

Разобраться с этими вопросами помогут материалы нашего сайта:

Есть и другой быстрый и безошибочный способ ─ пройти тест «Нужна ли мне касса?» на сайте ФНС:

Последовательно отвечая на вопросы теста, любой желающий сможет получить ответ на вопрос, применять онлайн-кассу для ИП с 01.07.2019 или нет.

Закон о кассах в режиме онлайн: требования к новым устройствам

При использовании ККТ старого образца налоговикам нужно было осуществлять фискализацию платежных данных, снимая показания с ЭКЛЗ непосредственно на территории налогоплательщика. В онлайн-кассах ЭКЛЗ заменена на новый технологический компонент — фискальный накопитель. Он в сочетании с дополнительными вычислительными и коммуникационными модулями делает кассовый аппарат приспособленным к выполнению технических требований к функционалу ККТ, установленных ст. 4.1 закона 54-ФЗ в текущей версии. Онлайн-касса с фискальным накопителем умеет:

1. Отправлять данные о совершаемых на кассе платежах в ФНС в режиме онлайн при посредничестве операторов фискальных данных (ОФД).

2. Формировать электронные версии чеков (юридически идентичные бумажным) и отправлять их клиентам на e-mail или в виде SMS также через ОФД.

ККТ старого образца не были приспособлены к выполнению аналогичной функции. Покупателям выдавался только бумажный чек.

3. Обеспечивать сохранность платежных данных в памяти ККТ в периоды отсутствия связи с ОФД.

Фактически платежные данные сохраняются в памяти фискального накопителя. Отметим, что ККТ с ЭКЛЗ выполняли в принципе схожую функцию — но только лишь в целях сохранения платежных данных перед фискализацией, которую налоговики проводили непосредственно на территории хозсубъекта.

4. Обеспечивать шифрование и невозможность несанкционированной корректировки записей о платежных операциях в памяти фискального регистратора.

Можно отметить, что в отношении ККТ старого образца законодательство выдвигало аналогичные требования. Как в ЭКЛЗ ранее, так и в фискальных накопителях сегодня применяются надежные криптографические алгоритмы, не позволяющие «скрутить» показатели по выручке.

Введение (установка и регистрация) онлайн-кассы ИП: нюансы

Установка онлайн-кассы хозяйствующим субъектом, который должен или желает ее применять, предполагает:

1. Закупку онлайн-кассы, подключение устройства к электросетям, интернету, размещение на рабочих местах кассиров.

2. Установку и настройку кассового и при необходимости товароучетного ПО.

3. Регистрация онлайн-кассы в ФНС.

Подробнее об этой процедуре читайте здесь.

4. При необходимости — проведение обучения сотрудников.

Использование онлайн-касс и ККМ старого образца не слишком сильно различается. Основную часть своих уникальных функций настроенные онлайн-кассы выполняют без участия кассира. Однако менеджерам магазина имеет смысл сообщить сотрудникам о том, что:

1. Не нужно по окончании смены формировать Z-отчет, поскольку он, как и другие платежные данные, передается в ФНС через интернет автоматически.

2. Электронный чек должен быть направлен покупателю по первому его требованию, иначе ФНС при отказе это сделать наложит штраф:

  • 2000 руб. на должностное лицо или ИП;
  • 5000–10 000 руб. на хозяйствующий субъект как на юрлицо (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Важный нюанс: фискальный накопитель в онлайн-кассе нужно менять (и одновременно осуществлять регистрацию нового накопителя):

  • 1 раз в 3 года — бизнесам на УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН и тем, которые оказывают услуги (п. 6 ст. 4.1 закона 54-ФЗ);
  • 1 раз в 13 месяцев — всем остальным продавцам.

Как предпринимателю сэкономить на покупке кассы

Предприниматель, которому пришлось приобрести в 2019 году онлайн-кассу, может рассчитывать на специальный кассовый вычет (ст. 1 закона «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 349-ФЗ). Доступен такой вычет только ИП, применяющим ЕНВД или ПСН.

ИП вправе уменьшить вмененный налог или сумму патента на фактические расходы по приобретению онлайн-кассы, если зарегистрирует ККТ до 01.07.2019. Максимальный размер вычета составляет 18 000 руб. на 1 кассу. В расходы можно включить не только стоимость самого кассового аппарата, но и расходы на работы и услуги, связанные с доведением кассы до работоспособного состояния.

ИП на вмененном режиме налогообложения отражает вычет в отдельном разделе декларации по ЕНВД. А как получить вычет на покупку онлайн-кассы для ИП на ПСН в 2019 году? Как и где ему заявить о произведенных кассовых расходах?

ИП на ПСН не сдают декларации, поэтому проинформировать налоговиков о намерении получить вычет им необходимо с помощью специального уведомления. Если расходы на кассу ИП на ПСН произвел после полной оплаты патента, срок действия которого еще не закончился, эти расходы будут переплатой по ПСН, и ее можно вернуть или зачесть.

Можно ли ИП в 2019 году избежать покупки кассового аппарата?

Если ИП в 2019 году перейдет на новый специальный режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), то на приобретении онлайн-кассы он сможет сэкономить.

Эксперимент по внедрению нового спецрежима действует пока не по всей стране, а только в четырех регионах: Москве, Республике Татарстан, Калужской и Московской областях. Если ИП осуществляет деятельность на указанных территориях и зарегистрировался через мобильное приложение «Мой налог», кассовый аппарат ему не нужен.

Однако чеки покупателям он всё равно обязан выдавать (если такая обязанность возложена на него по закону), но сделать это можно через мобильное приложение (ст. 14 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Нюансы выдачи чеков ИП на НПД смотрите на рисунке:

Сформированные с помощью мобильного приложения «Мой налог» чеки пока не проходят проверку в приложении «Проверка кассовых чеков ФНС». На попытку проверить такой чек выдается ошибка «QR-код некорректен, формат QR-кода не соответствует законодательству о ККТ». Налоговики обещают, что вскоре проверку чеков, сформированных плательщиками НПД, можно будет производить с помощью специального сервиса. ФНС уже занимается разработкой его функционала.

Перешедшим на НПД предпринимателям не запрещено применять для расчетов с покупателями терминалы по приему безналичных денежных средств. Главное, чтобы сведения о произведенных расчетах были переданы в налоговый орган, а покупатель смог получить чек. Ограничений на применение терминалов действующее законодательство не содержит (ч. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ).

Итоги

С 01.07.2019 предприниматели, которым ранее была предоставлена отсрочка (за небольшим исключением), обязаны приобрести, зарегистрировать и начать применять онлайн-кассы. Расходы на покупку онлайн-кассы для ИП в 2019 году могут уменьшить сумму патента (для ИП на ПСН) или снизить вмененный налог (для ИП на ЕНВД), если касса будет зарегистрирована в налоговых органах не позднее 01.07.2019. ИП, перешедшие в 2019 году на новый (экспериментальный) режим «Налог на профессиональный доход», кассовый аппарат применять не обязаны.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
Подписаться
Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
22 июня 2019 10:22
Постоянная ссылка
нужно ли менять кассовый аппарат Меркурий 185ф куплен год назад и надо ли печатать наименование в чеке проданного товара
Ответить
10 июня 2019 22:42
Постоянная ссылка
Не могу точно выяснить, с какого числа нужно применять ККТ с 01.01.19 или всё-таки с 01.07.19 для ИП на УСН, оказывающего услуги населению (такси)?
Ответить
21 мая 2019 21:21
Постоянная ссылка
я работаю на вещевом рынке мой ларек и почти все ларьки без СВЕТА и воды.мой ларек 3 кв метра+1.7 всего 4.7 метра(вещи).без наемных работников.нам негде даже подключать кассу.каждый раз возить с собой домой?!!!на рынке цен стабильных нет.уступаем..часто возвраты.бывают..бывают вещи залежалые мы их за бесценок отдаем.мне даже негде ее ставить.-ее украдут сразу.зачем на рынке касса?у меня налог нулевой,т.к. я плачу каждый квартал .с чего будет вычет 18 тысяч рублей
Ответить
7 апреля 2019 13:57
Постоянная ссылка
Замерзать у нас зимой будет кассовый .И что делать ?
Ответить
14 марта 2019 10:11
Постоянная ссылка
Я на ЕНВД..сейчас в раздумье на счет того,что продолжать и ставить онлайн кассу или закрывать кондитерский ларек. Плачу около 9000 в пенсионный каждый квартал.А когда поставлю онлайн кассу,как будет исчесляться квартальный налог в пенсионку? Не станет ли он еще выше,если все оплаты будут проходить через кассу в налоговую? Моя выручка небольшая в день.От 4000 до 8000.И все ли я должна проводить через нее?
Ответить
7 июня 2019 14:02
Постоянная ссылка

Взнос в ПФР у ИП фиксированный, не зависит от ккм. Годовой взнос у ИП может увеличится только на 1% с суммы превышения 300тыс. Превышение нужно рассчитать на основании ваших показателей ЕНВД: сложить за 4 кваратла суммы строки 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если получится больше 300тыс рублей, то с суммы превышения доплатите еще 1% в ПФР (по тем же реквизитам, что и фиксированный взнос на страх/часть)

Ответить
11 марта 2019 12:27
Постоянная ссылка
Добрый день! а если у меня открыто ИП, но деятельность не ведется, нужно ли покупать кассу?
Ответить
7 июня 2019 14:03
Постоянная ссылка

Нет, не нужно

Ответить
27 февраля 2019 10:21
Постоянная ссылка
Я И.П на патенте не имеющая сотрудников ,должна ли я до 1.07.2019 поставить онлайн кассу
Ответить
28 февраля 2019 15:24
Постоянная ссылка
Начиная с 01.07.2019 вы обязаны применят кассу для вас действуют правила аналогичные ЕНВД подробнее можете поспрашивать еще тут
Ответить
Ваш вопрос
Отправить