Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Онлайн-кассы для ИП ─ правила применения в 2024 году

Онлайн-касса для ИП в 2024 году — кому и в какие сроки необходимо приобрести и начать применять? Что является ключевым при решении вопроса о том, нужно ли приобретать предпринимателю онлайн-кассу? Реально ли снизить нагрузку на малый бизнес при покупке современных ККТ и можно ли таких расходов избежать совсем? Ищите ответы на эти вопросы в нашем материале.

Онлайн-касса для ИП в 2024 году: кому нужно применять

В 2024 году большинство хозяйствующих субъектов обязаны применять ККТ. Еще в 2019 году завершился в основной части полномасштабный переход на применение кассовых аппаратов современного поколения (онлайн-кассы). Последняя редакция закона о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ предусматривает для большинства компаний и ИП обязательное применение онлайн-касс при осуществлении расчетов с покупателями (заказчиками). Но соответствующее требование появилось не сразу. В 2016–2019 годах действовало большое количество оснований для отсрочки применения онлайн-касс для различных категорий хозяйствующих субъектов.

Об одной из действовавших некоторое время отсрочек применения онлайн-касс для ИП читайте здесь.

В законе № 54-ФЗ предусмотрены разные режимы применения ККТ: некоторые налогоплательщики могут не применять онлайн-кассы, а другие субъекты — эксплуатировать их в автономном режиме. При решении вопроса о том, кто обязан применять современные ККТ, нужно принимать во внимание множество факторов:

  • виды деятельности;
  • территорию осуществления коммерческой деятельности;
  • применяемую систему налогообложения;
  • некоторые другие нюансы.

Как со всем этим разобраться предпринимателю? Как понять, нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2024 году? Как сориентироваться, требуется ли онлайн-касса для ИП на патенте в 2024 году?

Разобраться с этими и другими вопросами помогут материалы нашего сайта:

Если вы сомневаетесь в том, нужно ли вам применять онлайн-кассу, изучите авторитетное мнение экспертов «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.

Закон о кассах в режиме онлайн: требования к новым устройствам

При использовании ККТ старого образца налоговикам нужно было осуществлять фискализацию платежных данных, снимая показания с ЭКЛЗ непосредственно на территории налогоплательщика. В онлайн-кассах ЭКЛЗ заменена на новый технологический компонент — фискальный накопитель. Он в сочетании с дополнительными вычислительными и коммуникационными модулями делает кассовый аппарат приспособленным к выполнению технических требований к функционалу ККТ, установленных ст. 4.1 закона 54-ФЗ в текущей версии. Онлайн-касса с фискальным накопителем умеет:

  1. Отправлять данные о совершаемых на кассе платежах в ФНС в режиме онлайн при посредничестве операторов фискальных данных (ОФД).

Важно, чтобы фискальные данные направлялись в ОФД бесперебойно.

  1. Формировать электронные версии чеков (юридически идентичные бумажным) и отправлять их клиентам на электронную почту или в виде СМС также через ОФД.

ККТ старого образца не были приспособлены к выполнению аналогичной функции. Покупателям выдавался только бумажный чек.

Продавец может выдать покупателю только электронный чек, сформированный на онлайн-кассе — в случае, если до момента расчета покупатель сообщил свои контактные данные для получения чека. Но иногда требуется выдать именно бумажный фискальный документ.

  1. Обеспечивать сохранность платежных данных в памяти ККТ в периоды отсутствия связи с ОФД.

Фактически платежные данные сохраняются в памяти фискального накопителя. Отметим, что ККТ с ЭКЛЗ выполняли в принципе схожую функцию — но только лишь в целях сохранения платежных данных перед фискализацией, которую налоговики проводили непосредственно на территории хозсубъекта.

  1. Обеспечивать шифрование и невозможность несанкционированной корректировки записей о платежных операциях в памяти фискального регистратора.

Можно отметить, что в отношении ККТ старого образца законодательство выдвигало аналогичные требования. Как в ЭКЛЗ ранее, так и в фискальных накопителях сегодня применяются надежные криптографические алгоритмы, не позволяющие «скрутить» показатели по выручке.

Важный нюанс: фискальный накопитель в онлайн-кассе нужно менять (и одновременно осуществлять регистрацию нового накопителя):

  • 1 раз в 3 года — бизнесам на УСН, ПСН, ЕСХН и тем, которые оказывают услуги (п. 6 ст. 4.1 закона 54-ФЗ);
  • 1 раз в 13 месяцев — всем остальным продавцам (то есть на ОСНО и в иных случаях, не относящихся к предыдущему пункту).

Замена ФН может потребоваться в целях приведения ККМ соответствующей требованиям законодательства по фискализации маркируемых товаров.

Эксперты «КонсультантПлюс» рассказали о процедуре замены фискального накопителя в специальном материале. Получите пробный доступ к нему бесплатно.

Введение (установка и регистрация) онлайн-кассы ИП: нюансы

Установка онлайн-кассы хозяйствующим субъектом, который должен или желает ее применять, предполагает:

  1. Закупку онлайн-кассы, подключение устройства к электросетям, интернету, размещение на рабочих местах кассиров.
  2. Установку и настройку кассового и при необходимости товароучетного ПО.
  3. Регистрация онлайн-кассы в ФНС.

Подробнее об этой процедуре читайте здесь.

  1. При необходимости — проведение обучения сотрудников.

Использование онлайн-касс и ККМ старого образца не слишком сильно различается. Основную часть своих уникальных функций настроенные онлайн-кассы выполняют без участия кассира. Однако менеджерам магазина имеет смысл сообщить сотрудникам о том, что:

  1. Не нужно по окончании смены формировать Z-отчет, поскольку его аналог на онлайн-кассе (отчет о закрытии смены), как и другие платежные данные, передается в ФНС через интернет автоматически.
  2. Электронный чек должен быть направлен покупателю по первому его требованию, иначе ФНС при отказе это сделать наложит штраф:
  • 2000 руб. на должностное лицо или ИП;
  • 10 000 руб. на хозяйствующий субъект как на юрлицо (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Важно! «КонсультантПлюс» предупреждает
Штрафа за непробитый чек (неприменение ККТ), за применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо за применение ККТ с нарушением порядка регистрации, перерегистрации и применения, а также за ненаправление (невыдачу) покупателю (клиенту) кассового чека можно избежать. Для этого нужно...
Подробнее смотрите в К+, получив бесплатный пробный доступ.

Следует иметь в виду, что ФНС может проверить пользователя ККТ без предупреждения.

Можно ли ИП в 2024 годах избежать покупки кассового аппарата?

Если ИП в 2024 году перейдет на новый специальный режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), то на приобретении онлайн-кассы он сможет сэкономить.

Подробнее смотрите здесь.

Чеки покупателям плательщик НПД обязан выдавать, но они будут некассовыми, то есть не подпадающими под действие закона № 54-ФЗ. Самозанятый может выдать чек в электронном виде через мобильное приложение (ст. 14 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Мобильный телефон при этом не может заменить стандартную контрольно-кассовую технику.

Общую схему выдачи чеков ИП на НПД смотрите на рисунке:

Перешедшим на НПД предпринимателям не запрещено применять для расчетов с покупателями терминалы по приему безналичных денежных средств. Главное, чтобы сведения о произведенных расчетах были переданы в налоговый орган, а покупатель смог получить чек. Ограничений на применение терминалов действующее законодательство не содержит (ч. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ).

В каких еще случаях ИП могут работать без онлайн-ККТ, узнайте в нашей статье.

Итоги

Предприниматели (за небольшим исключением), должны приобрести, зарегистрировать и начать применять онлайн-кассы. ИП, перешедшие на новый режим «Налог на профессиональный доход», кассовый аппарат применять не обязаны.

Добавить в закладки
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Чем отличается товарный чек от кассового?
Чеки — товарный и кассовый — выдаются продавцом покупателю в момент совершения розничной продажи. Документы могут быть выданы одновременно. Однако возможна выдача только одного из...
Товарный чек без кассового действителен или нет?
Товарный чек без кассового правомерно выдается, только если продавец освобожден от применения онлайн-кассы. Закон № 54-ФЗ ограничивает перечень таких случаев. Их не так много, и...
Ваши вопросы
10 мая 2023 21:15
Постоянная ссылка
К предыдущему вопросу добавлю: Я на УСН 6%
Ответить
10 мая 2023 21:13
Постоянная ссылка
Я ИП Глава КФХ, занимаюсь выращиванием и реализацией аквакультуры, проще рыбы. Мое место работы и реализации удалено от посёлка, интернета нет. Как пользоваться кассовым аппаратом и обязан ли я его устанавливать?
Ответить
11 мая 2023 09:52
Постоянная ссылка
Здравствуйте, советуем для начала ознакомиться со статьей, подразделом "Торговля без кассового аппарата в отдельных местностях".
Ответить
3 октября 2021 12:36
Постоянная ссылка
Если у меня ИП (услуги), но платежи принимаю только от Юр. лиц по безналу с расчетного счета клиента на расчетный счет ИП, нужна ли касса?
Ответить
3 октября 2021 18:03
Постоянная ссылка
Нет, в этом случае Вам онлайн-касса не нужна. Она Вам понадобится, только если Вы начнете работать с физическими лицами (неважно наличными или по безналу), либо если Ваши клиенты - юридические лица начнут с Вами рассчитываться наличкой.
Ответить
5 декабря 2021 22:02
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста, если принимать ниличку от физлица на ИП (на НПД), то онлайн-кассой тоже можно обойтись или нужен кассовый аппарат?
Спасибо.
Ответить
7 декабря 2021 22:08
Постоянная ссылка
Не совсем уловила вопрос: для Вас онлайн-касса и кассовый аппарат это разные вещи? Для меня это одно и то же: сейчас все кассовые аппараты должны работать в онлайн-режиме за исключением тех, что находятся в труднодоступной местности. Что касается самозанятых. Все самозанятые должны при осуществлении расчетов использовать приложение "Мой налог", поэтому им кассовый аппарат (или онлайн-кассу) можно не применять. Почитайте вот эту статью. Надеюсь, Вам сразу все понятно станет.
Ответить
17 декабря 2021 00:37
Постоянная ссылка
Не, не, онлайн касса и кассовый аппарат- тоже самое (что-то перепутал и не так написал, как хотел).
Интересует именно ИП на НПД, не просто самозанятый, для налички от заказчиков можно просто вносить в приложение, касса не нужна?
Ответить
17 декабря 2021 21:22
Постоянная ссылка
ИП на НПД вносит информацию о поступлении доходов от самозанятой деятельности через приложение "Мой налог". Он вправе не использовать кассовый аппарат - см. п.2.2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.
Ответить
3 октября 2019 15:16
Постоянная ссылка
При онлайн кассе , нужно ли сдавать отчёт ежеквартально или можно отчитаться за год?
Ответить
14 августа 2019 15:12
Постоянная ссылка
Взяла в аренду онлайн кассу. Зарегистрирована вФНС. Сейчаc хочу приобрести ККМ в собственность
Могу ли я ФН, договор сОФД оставить прежними и перерегистрировать только сам кассовый аппарат? Если да, то как это сделать?
Ответить
22 июня 2019 10:22
Постоянная ссылка
нужно ли менять кассовый аппарат Меркурий 185ф куплен год назад и надо ли печатать наименование в чеке проданного товара
Ответить
10 июня 2019 22:42
Постоянная ссылка
Не могу точно выяснить, с какого числа нужно применять ККТ с 01.01.19 или всё-таки с 01.07.19 для ИП на УСН, оказывающего услуги населению (такси)?
Ответить
21 мая 2019 21:21
Постоянная ссылка
я работаю на вещевом рынке мой ларек и почти все ларьки без СВЕТА и воды.мой ларек 3 кв метра+1.7 всего 4.7 метра(вещи).без наемных работников.нам негде даже подключать кассу.каждый раз возить с собой домой?!!!на рынке цен стабильных нет.уступаем..часто возвраты.бывают..бывают вещи залежалые мы их за бесценок отдаем.мне даже негде ее ставить.-ее украдут сразу.зачем на рынке касса?у меня налог нулевой,т.к. я плачу каждый квартал .с чего будет вычет 18 тысяч рублей
Ответить
7 апреля 2019 13:57
Постоянная ссылка
Замерзать у нас зимой будет кассовый .И что делать ?
Ответить
14 марта 2019 10:11
Постоянная ссылка
Я на ЕНВД..сейчас в раздумье на счет того,что продолжать и ставить онлайн кассу или закрывать кондитерский ларек. Плачу около 9000 в пенсионный каждый квартал.А когда поставлю онлайн кассу,как будет исчесляться квартальный налог в пенсионку? Не станет ли он еще выше,если все оплаты будут проходить через кассу в налоговую? Моя выручка небольшая в день.От 4000 до 8000.И все ли я должна проводить через нее?
Ответить
7 июня 2019 14:02
Постоянная ссылка

Взнос в ПФР у ИП фиксированный, не зависит от ккм. Годовой взнос у ИП может увеличится только на 1% с суммы превышения 300тыс. Превышение нужно рассчитать на основании ваших показателей ЕНВД: сложить за 4 кваратла суммы строки 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если получится больше 300тыс рублей, то с суммы превышения доплатите еще 1% в ПФР (по тем же реквизитам, что и фиксированный взнос на страх/часть)

Ответить
11 марта 2019 12:27
Постоянная ссылка
Добрый день! а если у меня открыто ИП, но деятельность не ведется, нужно ли покупать кассу?
Ответить
7 июня 2019 14:03
Постоянная ссылка

Нет, не нужно

Ответить
27 февраля 2019 10:21
Постоянная ссылка
Я И.П на патенте не имеющая сотрудников ,должна ли я до 1.07.2019 поставить онлайн кассу
Ответить
28 февраля 2019 15:24
Постоянная ссылка
Начиная с 01.07.2019 вы обязаны применят кассу для вас действуют правила аналогичные ЕНВД подробнее можете поспрашивать еще тут
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Есть вопросы по налогам? Обсудите их с экспертами на форуме НН