Выписка с оценкой ИП от налоговой: как получить и что в ней проверяют

Что такое выписка с оценкой ИП от налоговой

В личном кабинете ИП работает «Сервис оценки ИП». Он автоматически анализирует деятельность предпринимателя по данным, которые уже есть у ФНС, и формирует выписку. Порядок и критерии закреплены в приказе ФНС России от 05.12.2025 № ЕД-7-31/1041@ (применяется с 01.01.2026). Об этом напоминает УФНС по Магаданской области.

Выписка — документ в формате PDF с электронной подписью налогового органа, с указанием даты формирования и кода проверки данных. Для контрагента это способ быстро убедиться в благонадежности ИП, а сам предприниматель видит, где у него «слабые места» в глазах налоговой.

Подробнее о самой методике оценки юрлиц и ИП читайте в нашей статье «Обновили методику проведения оценки финансово-хозяйственного состояния юрлица и ИП».

Получайте рекомендации по налогам, учёту и кадрам.
Подписывайтесь на нас удобным способом и смотрите полезный контент.

Как ИП получить выписку с оценкой от налоговой

1. Войдите в личный кабинет ИП на сайте ФНС и откройте «Меню» → «Сервис оценки ИП».
2. Выберите форму выписки и отправьте запрос. Вариантов три: стандартный шаблон (основные критерии первого и второго этапа), дополнительный (плюс справочные показатели) и произвольный (все критерии первого этапа и выбранные вами критерии второго).
3. Дождитесь выписки в личном кабинете. Срок — не более одного рабочего дня со дня, следующего за днем отправки запроса. Например, запрос в пятницу, 6 ноября, значит выписка будет не позднее понедельника, 9 ноября.
4. Скачайте PDF. Подлинность можно проверить по QR-коду или на сайте ФНС по ИНН и коду верификации данных.

Запрос по каждой форме выписки можно отправлять не чаще одного раза в день.

Возможно ли запросить выписку из сервиса оценки индивидуальных предпринимателей (ИП) по другому ИП? Ответ на этот вопрос есть в системе «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа, получите его бесплатно на пробной основе. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

Как налоговики оценивают ИП: два этапа

Первый этап — стоп-критерии. ФНС проверяет, что ИП одновременно соответствует всем 10 критериям. Если какому-то не соответствует, в выписке будет указано, каким именно. Примеры:

• Нет существенных расхождений по НДС. Проверяют декларации за четыре периода: нет ли противоречий с декларациями контрагентов, из-за которых занижен налог или завышено возмещение больше чем на 0,65% от суммы вычетов. Если ИП не плательщик НДС (например, на УСН без НДС), критерий считается выполненным.
• Нет недоимки, которая превышает одновременно 1% доходов и 3000 рублей по данным ЕНС. Пример: доход за год 2 000 000 рублей — 1% это 20 000 рублей; долг 25 000 рублей превышает оба порога, и критерий не выполнен, а долг 2500 рублей — выполнен.
• Нет в реестре недобросовестных поставщиков, нет решения о предстоящем исключении из ЕГРИП, нет банкротства и прекращения деятельности, не дисквалифицирован, не в реестре иностранных агентов, нет причастности к экстремизму или терроризму.

Второй этап — баллы. За каждый выполненный критерий — 1 балл, за невыполненный — 0, затем баллы суммируются. Чем выше итог, тем устойчивее ИП выглядит для налоговой. Нормативного «проходного» балла в приказе ФНС нет. Примеры критериев:

• Зарплата. Среднемесячная зарплата на одного работника за прошлый год выше средней по региону и виду деятельности. Пример: если по региону и виду деятельности 60 000 рублей, а у ИП 55 000 рублей, балла нет.
• Численность. Пять человек и более в каждом из отчетных периодов, без снижения численности по сравнению с прошлым периодом. Как мы поняли, ИП без работников по этим критериям балла не получит.
• Срок существования. ИП зарегистрирован не менее чем за 12 месяцев до даты запроса. Пример: зарегистрировались 15 января 2026 года, а запрос отправили 6 ноября — критерий не выполнен.
• Налоговая нагрузка за прошлый год не ниже среднего значения по региону и виду деятельности (в двух вариантах — с НДФЛ, который ИП платит как налоговый агент, и без него).
• Нет задолженности более 30 000 рублей на первое число месяца проведения оценки. Пример: на 1 ноября долг по налогам 31 000 рублей — балла нет, 29 000 рублей — балл есть.

Часть критериев второго этапа (с 19 по 27 в перечне ИП) доступна только в произвольном шаблоне: например, число штрафов по ККТ за 24 месяца (допускается не более одного), зарплата выше МРОТ, отсутствие в реестре работодателей с нелегальной занятостью.

Что делать, если ИП не согласен с оценкой налоговой

Подайте через личный кабинет в том же сервисе заявление о корректировке результатов и приложите документы, подтверждающие вашу правоту.

Пример: выписка показала недоимку, хотя вы ее уже оплатили. Приложите платежное поручение. Налоговый орган в течение пяти рабочих дней либо корректирует результат, либо направляет мотивированный отказ; скорректированная выписка появится в личном кабинете.

Как улучшить оценку ИП

• Проверьте задолженность в личном кабинете и погасите ее до запроса выписки.
• Сверьте отчетность: расхождения в декларации по НДС и неверные сведения о численности влияют на критерии.
• Если вы планируете показывать выписку банку или заказчику, запросите ее заранее, чтобы успеть оспорить ошибки.

Проверить самого контрагента на сайте ФНС можно и без выписки. О том, как это сделать и что показывает сервис, читайте в нашей статье «Проверка контрагента на сайте налоговой (нюансы)».

Часто задаваемые вопросы

Выписка от налоговой платная?

Нет. Как поясняет УФНС по Волгоградской области, выписка формируется бесплатно.

Как быстро приходит выписка?

Не позднее одного рабочего дня со дня, следующего за днем запроса.

Можно ли получить выписку несколько раз?

Да, но запрос по каждой форме выписки можно отправить не чаще одного раза в день.

Что будет, если не выполнен критерий первого этапа?

В выписке указывают, каким критериям ИП не соответствует. Какой итоговый статус увидит контрагент и как он истолкует выписку, приказ не регулирует.

Сколько баллов нужно набрать?

Проходного балла в приказе ФНС нет: выписка показывает баллы по каждому критерию и итог.

Как оспорить результат?

Заявление о корректировке с документами подается через тот же сервис в личном кабинете. Ответ — в течение пяти рабочих дней.

Выписку получает только ИП?

В порядке по приказу выписка формируется по запросу самого лица в его личном кабинете. Для юрлиц действует отдельный сервис оценки юридических лиц.