Здравствуйте!
Как отразить "УДЕРЖАННЫЙ" НДФЛ с мат.выгоды за декабрь 2024г. в 6-НДФЛ в 2024 году, если он перечислен вместе с выплатой зарплаты в январе 2025г.?
Если отразить удержанный НДФЛ с мат.выгоды в 1 квартале 2025г., то при проверке контрольных соотношений выдает ошибку:
Если честно, то затрудняюсь ответить на Ваш вопрос. По матвыгоде на границе периодов (внутри года) исчисленный налог мы показываем в одном расчете 6-НДФЛ, а удержанный уже в следующем. Там вроде все понятно с разъяснениями налоговиков. Но здесь год закрывается, в новом году показатели обнуляются (поэтому и не выполняется контрольное соотношение 1.14) и по логике вещей недоудержанная сумма НДФЛ должна попасть в строку 170 и раздел 4 Приложения 1 годового расчета. Но с другой стороны есть новая редакция п. 5 ст. 226 НК РФ, где говорится о том, что если налог удержан до 31 января, то он не показывается в составе неудержанного за предыдущий год. Вот здесь мы о нем подробнее говорим.
Но как в данной ситуации показать удержание декабрьского налога в новом налоговом периоде, действуя правомерно в рамках налогового законодательства и не нарушая при этом контрольных соотношенией, я не понимаю... Попробуйте обратиться на наш форум, может быть, там совместно с другими участниками удастся решить Ваш вопрос. Может, кто-то уже столкнулся с подобной проблемой. Я тоже буду отслеживать ответы на форуме - самой очень интересно стало.
Как отразить "УДЕРЖАННЫЙ" НДФЛ с мат.выгоды за декабрь 2024г. в 6-НДФЛ в 2024 году, если он перечислен вместе с выплатой зарплаты в январе 2025г.?
Если отразить удержанный НДФЛ с мат.выгоды в 1 квартале 2025г., то при проверке контрольных соотношений выдает ошибку:
КС 1.14 Стр.(140 - 150 - 155 - 156) Раздела 2 >= стр.(160 + 170 - 180 - 190) Раздела 2
Детализация: 203 (203 - 0 - 0 - 0) >= 705 (705 + 0 - 0 - 0)
Нарушение: Возможно ошибочные значения показателей
Рекомендации: Уточните показатели в стр.140 - 190 Раздела 2
Основание: Письмо ФНС России от 05.04.2024 № БС-4-11/4009@
Дополнительно: Страница 2 Раздела 2
Заранее благодарю!
Если честно, то затрудняюсь ответить на Ваш вопрос. По матвыгоде на границе периодов (внутри года) исчисленный налог мы показываем в одном расчете 6-НДФЛ, а удержанный уже в следующем. Там вроде все понятно с разъяснениями налоговиков. Но здесь год закрывается, в новом году показатели обнуляются (поэтому и не выполняется контрольное соотношение 1.14) и по логике вещей недоудержанная сумма НДФЛ должна попасть в строку 170 и раздел 4 Приложения 1 годового расчета. Но с другой стороны есть новая редакция п. 5 ст. 226 НК РФ, где говорится о том, что если налог удержан до 31 января, то он не показывается в составе неудержанного за предыдущий год. Вот здесь мы о нем подробнее говорим.
Но как в данной ситуации показать удержание декабрьского налога в новом налоговом периоде, действуя правомерно в рамках налогового законодательства и не нарушая при этом контрольных соотношенией, я не понимаю... Попробуйте обратиться на наш форум, может быть, там совместно с другими участниками удастся решить Ваш вопрос. Может, кто-то уже столкнулся с подобной проблемой. Я тоже буду отслеживать ответы на форуме - самой очень интересно стало.