Марина, подскажите как сделать. Сведения из отчета о реализации:
гр 5.(6 521 661 руб.) +гр.6 (2 189 108 руб.) =8 710 770 руб.(наш доход, выгружается в 1С записью Дт76Кт90)
Базовая комиссия из отчета (гр.11) 1 677 994 руб., из которой баллами мы можем зачесть только 99% или 1 661 214 руб.
В отчете о взаиморасчетах отражен акт на сумму 1 720 311 руб, а УПД по факту выставлен на 1 306 399 руб. (Озон зачел по нему часть баллов 413 912 руб.)
На остаток баллов после проведения зачета по комиссии Озон выставил акт о премии в размере ( 2189108 - 1 661 214-413 912)
Вопрос: как мы должны в бухгалтерском и налоговом учете отразить акт на баллы, если по сути у нас этот остаток сидит в сумме гр 5. +гр.6 =8 710 770 руб.(наш доход, выгружается в 1С записью Дт76Кт90)?
Или мы изначально неправильно показали сумму дохода?
Добрый день!
На сайте ОЗОН всё еще висит предупреждение, что отчет о взаиморасчетах с датами после 1 октября 2023 года пока не актуален, поэтому на цифры из него я бы не опиралась.
Меня несколько смущают ваши цифры. Вам уже выставлен акт о премии именно на сумму 113 982? То есть с учетом суммы баллов, зачтенных в счет услуг - 413 912? Эта сумма меня смущает, так как высчитана из отчета о взаиморасчетах, который может быть неактуальным.
Если вернуться к существу вопроса. Лично я не выгружаю отчеты из ОЗОН в 1С автоматически, поэтому не могу утверждать лично, но даже внизу в комментариях приведен отчет техслужбы ОЗОН, что выгрузка в 1С также пока не настроена верно.
На мой взгляд, доход выгружен неверно. Баллы не являются доходом. Кстати о том, что баллы не учитываются в учете написано и на сайте ОЗОН. Баллы - это виртуальная разница между установленной продавцом ценой и фактически полученной ценой. Это скидка, предоставленная ОЗОН, эти деньги никто по факту не заплатил, как несуществующая оплата может быть доходом? Реально покупатель перечислил сумму, указанную в столбце 5. И забрал обратно сумму за возвращенный товар, это столбец 12. Таким образом, покупатель перечислил ОЗОН (ст 5 - ст 12). Это и есть доход селлера.
Но ОЗОН по своей инициативе предоставил скидку, поэтому он должен возместить эту потерю селлеру. Он и возмещает путем снижения стоимости своих услуг (комиссии и прочих услуг), но не услуг сторонних лиц.
Таким образом, ваш доход - это суммы, перечисленные покупателями (ст 5 - ст 12), плюс сумма баллов, которая осталась после покрытия услуг ОЗОН и на которую выставлен акт о премии.
Марина, спасибо за ответ! Подскажите, пожалуйста, еще. С июля у Озона появился Отчет по предоплатам.
Нужно ли данный отчет применять к УСН для начисления дохода с предоплат и учета расходов с возвратов аванса? Если да, то какими записями в учете это лучше отразить?
Для ОСНО помимо начисления самих сумм НДС нужно ли отражать в бух.учете сами проводки по получению аванса? Например,
Дт76.09 Кт62.02 - получен аванс
Дт76.АВ Кт68.02 - начислен НДС с аванса
Дт62.02 Кт76.09 - произошел зачет аванса на сумму реализации и возвратов
Дт68.02 Кт76.АВ - зачтен НДС с аванса
Добрый день!
Считаю, что особого смысла в отражении предоплат при УСН нет.
По поводу учета НДС - тут надо смотреть, как у вас в принципе организован учет в программе, кто у вас покупатели - физлица или юрлица.
ОЗОН позиционирует отчет по предоплатам как справочный, вспомогательный отчет. Применять данные из него или нет, - это индивидуальный вопрос, зависящий от объема и целесообразности учета.
А зачем Вам гр. 6? Вы хотите заплатить налог со скидки, которую никто не оплатил?
На ОЗОНе написано, что баллы это виртуальная скидка, они на нее первичку не оформляют, за исключением случаев когда сумма балов превысила сумму услуг и появился реальный рублевый доход.
Простой пример - вы продаете товар за 1000 рублей, он долго не продается, делаете скидку 20% и получаете 800 рублей, та же сумма уходит в чек ККМ. Зачем платить налог с 1000, если никто эту сумму не платил?
гр 5.(6 521 661 руб.) +гр.6 (2 189 108 руб.) =8 710 770 руб.(наш доход, выгружается в 1С записью Дт76Кт90)
Базовая комиссия из отчета (гр.11) 1 677 994 руб., из которой баллами мы можем зачесть только 99% или 1 661 214 руб.
В отчете о взаиморасчетах отражен акт на сумму 1 720 311 руб, а УПД по факту выставлен на 1 306 399 руб. (Озон зачел по нему часть баллов 413 912 руб.)
На остаток баллов после проведения зачета по комиссии Озон выставил акт о премии в размере ( 2189108 - 1 661 214-413 912)
Вопрос: как мы должны в бухгалтерском и налоговом учете отразить акт на баллы, если по сути у нас этот остаток сидит в сумме гр 5. +гр.6 =8 710 770 руб.(наш доход, выгружается в 1С записью Дт76Кт90)?
Или мы изначально неправильно показали сумму дохода?
На сайте ОЗОН всё еще висит предупреждение, что отчет о взаиморасчетах с датами после 1 октября 2023 года пока не актуален, поэтому на цифры из него я бы не опиралась.
Меня несколько смущают ваши цифры. Вам уже выставлен акт о премии именно на сумму 113 982? То есть с учетом суммы баллов, зачтенных в счет услуг - 413 912? Эта сумма меня смущает, так как высчитана из отчета о взаиморасчетах, который может быть неактуальным.
Если вернуться к существу вопроса. Лично я не выгружаю отчеты из ОЗОН в 1С автоматически, поэтому не могу утверждать лично, но даже внизу в комментариях приведен отчет техслужбы ОЗОН, что выгрузка в 1С также пока не настроена верно.
На мой взгляд, доход выгружен неверно. Баллы не являются доходом. Кстати о том, что баллы не учитываются в учете написано и на сайте ОЗОН. Баллы - это виртуальная разница между установленной продавцом ценой и фактически полученной ценой. Это скидка, предоставленная ОЗОН, эти деньги никто по факту не заплатил, как несуществующая оплата может быть доходом? Реально покупатель перечислил сумму, указанную в столбце 5. И забрал обратно сумму за возвращенный товар, это столбец 12. Таким образом, покупатель перечислил ОЗОН (ст 5 - ст 12). Это и есть доход селлера.
Но ОЗОН по своей инициативе предоставил скидку, поэтому он должен возместить эту потерю селлеру. Он и возмещает путем снижения стоимости своих услуг (комиссии и прочих услуг), но не услуг сторонних лиц.
Таким образом, ваш доход - это суммы, перечисленные покупателями (ст 5 - ст 12), плюс сумма баллов, которая осталась после покрытия услуг ОЗОН и на которую выставлен акт о премии.
Нужно ли данный отчет применять к УСН для начисления дохода с предоплат и учета расходов с возвратов аванса? Если да, то какими записями в учете это лучше отразить?
Для ОСНО помимо начисления самих сумм НДС нужно ли отражать в бух.учете сами проводки по получению аванса? Например,
Дт76.09 Кт62.02 - получен аванс
Дт76.АВ Кт68.02 - начислен НДС с аванса
Дт62.02 Кт76.09 - произошел зачет аванса на сумму реализации и возвратов
Дт68.02 Кт76.АВ - зачтен НДС с аванса
Считаю, что особого смысла в отражении предоплат при УСН нет.
По поводу учета НДС - тут надо смотреть, как у вас в принципе организован учет в программе, кто у вас покупатели - физлица или юрлица.
ОЗОН позиционирует отчет по предоплатам как справочный, вспомогательный отчет. Применять данные из него или нет, - это индивидуальный вопрос, зависящий от объема и целесообразности учета.
А зачем Вам гр. 6? Вы хотите заплатить налог со скидки, которую никто не оплатил?
На ОЗОНе написано, что баллы это виртуальная скидка, они на нее первичку не оформляют, за исключением случаев когда сумма балов превысила сумму услуг и появился реальный рублевый доход.
Простой пример - вы продаете товар за 1000 рублей, он долго не продается, делаете скидку 20% и получаете 800 рублей, та же сумма уходит в чек ККМ. Зачем платить налог с 1000, если никто эту сумму не платил?
С уважением,