Добрый день! Организация выплачивает аванс 15 числа, зарплату в последний день месяца. В декларации 6 НДФЛ за 1 квартал 2023 г. в разделе 2 по строке 160 была отражена сумма налога, удержанная с выплат с 1 января по 31 марта. 22 мая выходит письмо БС-4-11/6401, по которому устанавливается контрольное соотношение: строка 160 = строке 020 . Налоговая присылает требование с устранением нарушения. Инспектор пояснила, что удержанный налог теперь тоже отражается за период по 22 марта. Как заполнять строку в связи с новым контрольным соотношением?
Я посмотрела приведённое вами письмо. Указанное контрольное соотношение применяется к годовому расчёту 6-НДФЛ. Налоговики сами писали, что раздел 1 заполняется за период с 1 января по 22 марта, а раздел 2 с 1 января по 31 марта. В конце года, когда в расчёт войдёт период с 22 декабря по 31 декабря данное контрольное соотношение уже будет соблюдено.
Организация выплачивает аванс 15 числа, зарплату в последний день месяца. В декларации 6 НДФЛ за 1...