Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры - образец

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога у работодателя и хочет вернуть его через ИФНС сразу за год. Как и когда можно вернуть НДФЛ при покупке недвижимости? Какие документы для этого потребуются? Как правильно составить заявление на возврат? Дадим ответы на эти и другие вопросы.

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в двух видах, которые можно применить совместно:

  1. Непосредственные затраты на покупку или строительство:
  • их объем ограничен пределом 2 000 000 руб.;
  • вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам;
  • если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы.
  1. Проценты по ипотеке. Этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.). Кроме того, его можно применить только к одному объекту.

Порядок получения вычета при покупке квартиры в ипотеку детально описан у КонсультантПлюс. Посмотреть разъяснения экспертов и увидеть построчное заполнение декларации для ипотечника можно, бесплатно получив пробный доступ к системе.

Использование вычетов возможно:

  • по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
  • при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
  • по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
  • каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
  • при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.

Подробнее о вычетах при ипотеке читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

Пути возвращения налога

Вернуть налог можно следующими способами:

  • В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для его применения по месту работы. Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета. И так каждый год до полного выбора его суммы. 

Процедура предоставления вычета на покупку жилья на работе подробно описана у КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите в материал.

  • После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода. К декларации надо приложить справки о доходах (бывшая форма 2-НДФЛ), подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) и затем вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении. Это стандартный порядок возврата налога. Если возникнет необходимость в возврате остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС. При выборе первого пути заявление на возврат НДФЛ работодателю подается вместе с полученным из ИНФС уведомлением о праве на вычет. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года. 
  • С 2022 года получить имущественный вычет можно в упрощенном порядке. Он заключается в том, что в ЛК налогоплательщика высылается предзаполненное заявление на получение имущественного вычета, которое нужно дозаполнить и отправить в налоговую. Сведения об имуществе налоговики получают от банков, с которыми заключено соглашение об информационном взаимодействии. В этом случае сдача декларации не потребуется. Налоговики рассмотрят заявление в течение 30 дней и если у них не возникнет никаких вопросов, в течение следующих 10 дней будет осуществлен возврат денежных средств. Подробности читайте в нашем материале.

Образец заявления в ИНФС для получения уведомления о подтверждении права на имущественный вычет вы найдете в статье «Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета».

Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующие годы.

О бланке декларации, используемом для отчета за 2023 год, смотрите в нашем материале.

Документы, свидетельствующие о праве на возврат

Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы при стандартном порядке возврата вычета:

  • свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
  • договор покупки или долевого участия в строительстве;
  • при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
  • договор ипотеки при наличии;
  • документы об оплате процентов;
  • договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
  • платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.

О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

Заполнение заявления на возврат

Начиная с декларации за 2020 год, есть возможность подать заявление на возврат НДФЛ двумя способами:

  • прямо в составе 3-НДФЛ, оно приведено в Приложении к разд. 1 декларации;

Если хотите посмотреть построчный алгоритм заполнения такого заявления, получите бесплатный пробный доступ и переходите в КонсультантПлюс.  

  • отдельно от декларации, в этом случае используется форма из приложения 1 к приказу ФНС РФ от

    от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@. Скачать ее можно бесплатно, кликнув по картинке:

Заявление на возврат налога (суммы излишне уплаченного налога) Заявление на возврат налога (суммы излишне уплаченного налога) Скачать

Заполнить заявление вам поможет образец от экспертов КонсультантПлюс. Посмотреть его можно бесплатно, оформив к системе КонсультантПлюс пробный доступ:

Может ли индивидуальный предприниматель воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры и подать заявление на возврат НДФЛ, читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)».

Итоги

При покупке (или приобретении через долевое участие) квартиры физлицу можно воспользоваться двумя имущественными вычетами по НДФЛ:

  • в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам);
  • в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).

Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС. А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет или воспользовавшись ускоренным способом возврата налога). Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
31 декабря 2022 20:04
Постоянная ссылка
Получала вычет за покупку дома в 2006 году( 14300 руб). При покупке квартиры в 2020 г налоговая отказала и собирается наказать за не правомерную подачу на вычет.
Ответить
16 августа 2022 19:52
Постоянная ссылка
Получила имущественный вычет за покупку квартиры по декларации за 2002год в 2003 году в сумме 21000 руб. С 2012 года по 2020год с одобрения налоговой инспекции получала возмещение НДФЛ за вторую квартиру в сумме 174000 руб. В 2022 году налоговая подает в суд за неправомерное повторное использование возмещения в 2018-2020 годах. Права ли налоговая в данном случае, т.к.дала добро на повторное возмещение. Спасибо за ответ
Ответить
8 мая 2022 19:42
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подала на имущественный вычет. Пришло сообщение отклонено, ошибки служебной части файла обмена титульного листа отчётности. Как это понять и что делать?
Ответить
19 апреля 2022 23:02
Постоянная ссылка
Добрый вечер, у меня вопрос по возврату налогового вычета за 2 квартиры. Первая была приобретена в 2013 году в ипотеку за 700 тыс.руб, в 2021 году получен налоговый вычет ( квартира была уже продана в 2019).Вторая квартира была приобретена в 2021 году за 1400тыс.руб. Возможно ли вернуть налоговый вычет ещё раз за второе жилье
Ответить
20 января 2022 09:40
Постоянная ссылка
Получал после покупки квартиры в ипотеку за 2950 тыс налоговый возврат от работодателя за 2021 год, подал все документы в августе 2021 года.. Документы все сам оформлял и электронно выслал в налоговую по месту жительства. Вернул работодатель весь налог 13% за 2021 год, Сейчас снова хочу продолжать возврат налога ежемесячно через работодателя. Подсказали, что все те же документы снова подать в налоговую. Но у меня "стопор" при заполнении формы заявления КНД 1150058 по части возврата суммы (в прошлый год я заполнил эту форму) . Какую сумму возврата я должен вписать сейчас?
Ответить
29 октября 2021 11:14
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Приобрела квартиру в ипотеку в 2007 году за 1900000 руб., получила налоговый вычет 13% 130 тыс. руб. В 2019 приобрела вторую квартиру тоже в ипотеку за 4700000 руб.. Могу ли я воспользоваться ещё раз налоговым вычетом 13% со второй ипотеки?
Ответить
14 июня 2021 14:40
Постоянная ссылка
добрый день, а если я купила дом и землю за 6700000, а доход у меня в год 360000, мне как правильно просить документально вычет, чтобы получить его в полном объеме? вычет считают только за год? в год у меня налогов на 46 т.
я запуталась, как мне подавать документы
Ответить
28 апреля 2021 14:57
Постоянная ссылка
Работаю. Замужем, двое несовершеннолетних детей. В 2020 приобрели квартиру с использованием мат. капитала. Покупатель я одна. Далее поделили квартиру на четверых поровну. Хотим оформить налоговый вычет за 2020 год на меня и мужа. Хотим, чтобы муж получил вычет с 2 000 000, то есть полностью, а я с остатка( чуть более 1 000 000 руб...). Как оформить заявление на вычет в данной ситуации?
На сайте ФНС нет даже статуса собственника больше двух человек(то есть там есть статусы: я собственник, собственники я и мой несовершеннолетний ребенок, собственники муж и мой несовершеннолетний ребенок и т. д. , а статуса собственники - я, муж и двое наших несовершеннолетних детей нет).
Ответить
1 февраля 2022 17:47
Постоянная ссылка
каждый выбирает себя + ребенок
Ответить
14 апреля 2021 03:59
Постоянная ссылка
Купила квартиру в 2020 году по ипотеке.Ушла на пенсию в ноябре 2020 году.Могу ли я получить налоговыйвычет?И как это сделать?
Ответить
14 апреля 2021 15:11
Постоянная ссылка
Специально для вас - п. 10 ст. 220 НК РФ. Пенсионеры имеют право на перенос имущественного вычета при покупке квартиры на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Ответить
24 января 2021 15:25
Постоянная ссылка
Купила квартиру в 2021 году могу подать заявление на возврат подоходного налога за 2020 год
Ответить
28 марта 2021 18:30
Постоянная ссылка
К сожалению,нет. Только с года приобретения квартиры,т.е. за 2021 год
Ответить
26 января 2021 16:03
Постоянная ссылка
Право на получение вычета возникает только с момента приобретения квартиры. Поэтому декларацию Вы сможете подать только за 2021 год, не ранее.
Ответить
21 июля 2020 15:00
Постоянная ссылка
Добрый день! Ситуация следующая! В 2018 году в браке купили квартиру в ипотеку. Жена один собственник, я созаемщик. Она в 2019 году вернула часть налогового вычета за 2018 год. Потом ушла в декрет. Заявления о распределении на вычет она не писала, а вот в диклорации указана вся сумма. На горячей линии налоговой говорят что можно подать уточненную диклорацию с изменениями и остатки в полном объёме вернуть мне. НО в местном отделении налоговой говорят что это невозможно. Подскажите как быть.
Ответить
13 мая 2020 12:37
Постоянная ссылка
Здравствуйте, в этом году приобрел жилье и хочу подать заявление на получение налогового вычета, но только чтобы выплачивал работодатель ежемесячно а не ждать год или два. Поясните как правильно написать заявление в налоговую чтобы получить уведомление для этого, а то найти не могу примерный образец заявления.
Ответить
15 января 2020 10:09
Постоянная ссылка
Работающий пенсионер купил квартиру в марте 2019 года. Как и за какое время могу получить налоговый вычет?
Спасибо за ответ
Ответить
18 ноября 2019 17:01
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Была приобретена квартира в октябре 2018года. Хочу вернуть 13% с покупки квартиры за ноябрь и декабрь. В 3-ндфл писать данные (сумму возврата) из справки 2-НДФЛ за ноябрь и декабрь или же за весь 2018 год?
Ответить
4 сентября 2020 11:56
Постоянная ссылка
Конечно за весь год
Ответить
15 октября 2019 13:54
Постоянная ссылка
Квартиру я приобрела в ипотеку в 2018 году,следовательно уже в 2019 я получила возврат НДФЛ за 2018 год,и только сейчас я узнала что в сумму затрат на покупку можно включить расходы на отделку квартиры(серый ключ)можно ли в следующей декларации увеличить сумму затрат на покупку, не возникнет у налоговой вопрос в связи с увеличением расходов.Документы на ремонт предоставлять оригиналы или сделать копии,и как часто их отправлять,каждый год до окончания получения вычета или один раз вначале.
Ответить
30 марта 2019 13:30
Постоянная ссылка
При заполнении декларации 3-НДФЛ через программное обеспечение столкнулась с проблемой: в справочнике нет номера нужной инспекции, обновила справочник СОУТ, но инспекция так и не появилась.
Ответить
14 февраля 2019 01:02
Постоянная ссылка
Не понятно, возврат налога по процентам, пишите что применимо только к одному объекту. а если я купил две квартиры? и за первую подам на проценты, и там не получиться 3-х миллионов, со второй квартиры я уже не смогу добрать до 3-х млн???
Ответить
3 февраля 2019 15:16
Постоянная ссылка
Приобрел квартиру в по ДДУ, 3 марта оформлен акт приема передачи, 30 марта были зарегистрированы права собственности. Возврат уплаченного НДФЛ оформляется за весь 2018 г, в котором оформлены права собственности на квартиру или с апреля 2018 г., т.е. со следующего месяца после регистрации прав/подписания акта приема передачи?
Ответить
19 февраля 2019 12:28
Постоянная ссылка
за весь 2018г.
Ответить
8 апреля 2018 04:14
Постоянная ссылка
Я в 2017 году купила квартиру.Оформила 3-НДФЛ за 2017 и 2016гг. Я работающий пенсионер. Подскажите как правильно подать заявление: за каждый год отдельно ( т.е. 2 заявления, или одно заявление за 2016 и 2017г.?)
Ответить
15 апреля 2018 22:32
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подобный вопрос уже был задан посетителем нашего форума, с ответом на него вы можете ознакомиться по ссылке
Ответить
21 марта 2018 11:42
Постоянная ссылка
Не нашла нигде комментариев относительно вопроса процентов, уплаченных по ипотеке. Фактически, предоставить данные в ИФНС об уплаченных процентах невозможно - выплат еще нет. Я могу подать зявление на вычет только после окончания всех выплат, через 10-15-20 лет, в зависимости от срока ипотеки? Плюс также неясно - возвращает ли ИФНС возврат с первоначального взноса или со всей суммы ипотечного кредита?
Ответить
21 марта 2018 17:53
Постоянная ссылка
Вы можете подавать на выплаты процентов ежегодно, взяв справку о сумме выплаченных процентов в банке. Пока не выберете всю сумму, положенную к вычету. ИФНС возвращает НДФЛ с уплаченной вами стоимости квартиры. Например, вы заплатили 300 т.р. первоначальный взнос и 700 т.р. из ипотечных денег - к вычету можете ставить весь 1 000 000
Ответить
4 февраля 2018 20:36
Постоянная ссылка
Была приобретена квартира в новостройке в 2016 году по предварительному договору. Собственность получали через суд (решение суда о собственности получено в 2017 году). Запись в росреестре внесена только в 2018 году. За 2017 год можно получить вычет или только за 2018?
Ответить
8 февраля 2018 08:06
Постоянная ссылка
Владимир, добрый день! Для НК датой возникновения права на имущественный вычет считается дата, проставленная в свидетельстве о регистрации права. Кстати, на форуме был подобный вопрос, вот здесь, посмотрите, пожалуйста
Ответить
25 января 2018 16:33
Постоянная ссылка
Пенсионер приобрел квартиру в дек 2018 г. В 2017 году оформлен и получен основной налоговый вычет в размере 13%; от суммы покупки. В эту сумму вошли налоги за 2013-2015 гг полностью и частично - налог за 2016 г. Можно ли остаток налога за 2016 г использовать для выплаты налогового вычета по процентам за 2017 год? Если это возможно, то как оформить декларацию?
Ответить
30 января 2018 15:08
Постоянная ссылка
Любовь Дамбиевна, посмотрите, пожалуйста, на форуме была подобная тема для обсуждения вот здесь
Ответить
21 декабря 2017 11:30
Постоянная ссылка
У вас написано "Величина вычета не может быть больше объема годового дохода", тут необходимо внести поправку, либо дополнить что "не объема годового дохода, а размера уплаченного НДФЛ с этого объема". То есть если у человека за год доход составил 500 000, при этом уплаченный НДФЛ 65 000,00 то и размер вычета будет не более 65 000,00. Люди же могут не верно понять)))))
Ответить
26 декабря 2017 16:46
Постоянная ссылка
Вы путаете вычет и сумму налога )) Если у человека доход составил 500 000, при этом он купил квартиру за 1 500 000, то: сумма, возможная к вычету - 1 500 000, фактический вычет за год - 500 000 (больше нечего вычитать) и НДФЛ к возврату - 65 000. А 1 000 000 можно на следующие года перенести )
Ответить
Ваш вопрос
Отправить