Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы

РаспечататьВ избранноеОтправить на почту
Комментариев (19)

Возврат подоходного налога — это вопрос, интересный практически всем слоям работающего населения России. У каждого человека, получающего заработную плату, периодически возникают расходы, которые можно уменьшить на величину до 13 процентов, вернув эту сумму от фирмы или государства. В этой статье мы рассмотрим ситуации, когда возможен возврат НДФЛ, и дадим общие рекомендации, как вернуть подоходный налог.

 

В каких случаях и за что возвращают подоходный налог

Возвращение подоходного налога по месту работы

Как вернуть НДФЛ (возврат подоходного налога) на детей

Возмещение подоходного налога налоговой инспекцией

Возврат 13 процентов НДФЛ по имущественным вычетам пенсионерам

Срок возврата подоходного налога

 

В каких случаях и за что возвращают подоходный налог

Подоходный налог — это налог, который удерживается из доходов каждого налогоплательщика. Для подавляющей части доходов его размер составляет 13 процентов.

Случаи, в которых возможен возврат подоходного налога, могут быть следующими:

1. Налог должен был быть удержан по месту работы в меньшей сумме. По каким-либо причинам это сделано не было. Это может произойти:

  • из-за ошибки бухгалтерии;
  • из-за того, что работник вовремя не предоставил в бухгалтерию документы, дающие ему право на уменьшение налоговой базы по НДФЛ (стандартные вычеты по ст. 218 НК РФ, предоставляемые на работе, в том числе вычеты на детей).

В этих случаях возврат подоходного налога осуществляется на работе.

2. В течение года работником осуществлены траты, которые дают ему право на возврат подоходного налога со всей израсходованной суммы или с ее части. Например, возникла возможность получения вычетов:

  • имущественного (по пп. 3 и 4 ст. 220 НК РФ), связанного с приобретением жилья или земли;
  • социального (по пп. 2 и 3 ст. 219 НК РФ) — по расходам на обучение или лечение.

Возврат 13 процентов налога с этих расходов осуществляется при участии ФНС, которая проверяет право налогоплательщика на такой вычет. При этом имущественный, а с 2016 года и социальный, вычет можно начать получать непосредственно в год возникновения права на них по месту работы на основании уведомления об этом, выданного ФНС. Но можно вернуть налог и через ФНС по окончании года.

3. В течение года работником сделаны пожертвования или дополнительные вложения в пенсионные накопления за себя или родственников, которые согласно пп. 4 и 5 ст. 219 НК РФ также расцениваются как дающие право на социальный вычет. В этом случае за возвратом налога придется обратиться в ФНС по истечении года, в котором были произведены такие расходы. Вернуть налог по таким расходам можно будет только там.

Возвращение подоходного налога по месту работы

При излишнем удержании налога по месту работы он должен быть пересчитан. В случае бухгалтерской ошибки это происходит по инициативе бухгалтерии или после обращения (устного или письменного) продолжающего работать в фирме сотрудника. Если пересчет связан с предоставлением недостающих документов или проводится, когда сотрудник уже уволился, необходимо письменное заявление (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Заявление составляется в произвольной форме. К нему должны быть приложены копии документов, дающих право на стандартные налоговые вычеты, или уведомление налоговой инспекции о праве на имущественный вычет.

Если сотрудник продолжает работать в фирме, и сумма излишне удержанного налога невелика, то она чаще всего засчитывается в счет уменьшения сумм дальнейших начислений. Если сумма излишнего удержания выявлена в конце года, когда такой зачет невозможен, в последующих годах или после увольнения сотрудника, то деньги должны быть возвращены работнику на расчетный счет, указанный им в заявлении (п. 1 ст. 231 НК РФ).

См. также материал «Как вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ?»

Если к моменту обращения сотрудника фирма, допустившая излишнее удержание налога, перестала существовать, то возврат подоходного налога осуществляется налоговой инспекцией (п. 1 ст. 231 НК РФ). В этом случае заявление о возврате налога подается в ФНС с декларацией по форме 3-НДФЛ за тот год, в котором налог был излишне удержан. К заявлению прилагаются справки о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за этот год и копии документов, дающих право на вычет. Срок обращения в инспекцию не должен превышать 3 лет с 30 апреля года, следующего за тем годом, за который подается декларация по форме 3-НДФЛ.

См. также материалы:

Как вернуть НДФЛ (возврат подоходного налога) на детей?

Возврат подоходного налога на детей производится, как правило, по одному из мест работы по заявлению сотрудника. К заявлению прилагаются копии свидетельств о рождении детей; для детей-инвалидов — копии справок об инвалидности, для учащихся в возрасте от 18 до 24 лет — справки из учебных заведений о продолжении учебы. Если сотрудник претендует на двойной «детский» вычет, то ему необходимо предоставить подтверждение того, что он является единственным родителем, или заявление второго родителя об отказе от налоговых вычетов.

Возврат налога осуществляется фирмой в описанном выше порядке. Однако сотрудник, не использовавший в течение года на работе вычеты на детей, может по окончании года самостоятельно обратиться за ними в налоговую инспекцию (п. 4 ст. 218 НК РФ). В этом случае вместе с заявлением ему нужно будет предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, справки о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за год, копии документов на детей и справки с мест учебы.

См. также материал «Каков период предоставления "детского" вычета по НДФЛ?»

Возмещение подоходного налога налоговой инспекцией

Возмещение подоходного налога налоговиками осуществляется в следующих случаях:

1. Фирма-работодатель перестала существовать.

2. Работник самостоятельно обратился в ИФНС за предоставлением вычетов на детей.

3. У работника появилось право на имущественный либо социальный (на лечение или обучение) вычет, для реализации которого он должен обратиться в налоговую с заявлением и копиями документов, свидетельствующих о возможности воспользоваться вычетом. Он может это сделать как в том году, когда появилось право на вычет, так и не позднее 3 лет с момента его возникновения.

В первом случае ИФНС на всю сумму вычета выдает уведомление для предъявления его по месту (или местам) работы. На его основании возврат подоходного налога производится на работе: НДФЛ с доходов сотрудника просто перестает удерживаться. При этом сумма, уже удержанная в текущем году, может быть возвращена ему фирмой на указанный в заявлении расчетный счет.

Если право на имущественный или социальный вычет не использовано полностью в текущем году, то по окончании этого года сотруднику нужно предоставить в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ для получения от нее уведомления на остаток неиспользованной суммы налогового вычета на следующий год.

Если человек обращается в ИФНС по истечении года появления права на имущественный или социальный вычет, то за годы, предшествующие текущему году, он должен вместе с заявлением и копиями подтверждающих документов предоставить декларации по форме 3-НДФЛ со справками о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы.

После проверки деклараций инспекторы производят возврат подоходного налога в сумме, приходящейся на годы, предшествующие текущему году. В заявлении на возврат налога, прилагаемом к декларации, необходимо указать реквизиты банковского счета, на который будут перечислены деньги. На остаток неиспользованной суммы имущественного или социального вычета налоговики выдадут уведомление для предъявления его по месту работы.

Однако вернуть НДФЛ за последующие годы можно и через ФНС, предоставив налоговикам вместе с соответствующим заявлением декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый год со справками о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы.

См. также материалы:

4. В течение года человек произвел траты, которые дают ему право на получение социального вычета: на благотворительность, пенсионное обеспечение по договорам с негосударственными пенсионными фондами, дополнительные накопительные пенсионные взносы. Возврат подоходного налога по таким расходам производится только налоговой инспекцией. Для этого по истечении года, в котором эти расходы были осуществлены, в ИФНС подается декларация по форме 3-НДФЛ с приложением документов, подтверждающих расходы. Суммы расходов, с которых производится возмещение налога, ограничены (пп. 4, 5 ст. 219 НК РФ).

См. также материалы:

Возврат 13 процентов НДФЛ по имущественным вычетам пенсионерам

Имущественный вычет по п. 3 и п. 4 ст. 220 НК РФ могут также получить неработающие пенсионеры, правда, с одним условием. Такой вычет может быть ими использован применительно к 3 годам, непосредственно предшествующим году образования остатка неиспользованного вычета (п. 10 ст. 220 НК РФ). Для этого потребуется предоставить в ИФНС декларации по форме 3-НДФЛ за эти годы и заявление с указанием реквизитов расчетного счета для перечисления денежных средств. Однако эта ситуация может быть использована только в случае наличия невозмещенных за эти 3 года сумм налога.

Срок возврата подоходного налога

Возврат налога фирмой на расчетный счет, указанный сотрудником, производится в течение 3 месяцев со дня подачи заявления на возврат (п. 1 ст. 231 НК РФ).

При возврате налога налоговой инспекцией сроки возврата складываются из 2 составляющих:

  • 3 месяца отводится ИФНС на проверку налоговой декларации (п. 2 ст. 88 НК РФ);
  • сам возврат осуществляется на расчетный счет налогоплательщика в течение 1 месяца со дня подачи заявления на возврат (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Таким образом, общий срок возврата НДФЛ налоговой инспекцией составляет 4 месяца. Заявление, как правило, принимается вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

 

Получать уведомления о важных налоговых изменениях

Оформить подписку

 

Комментарии (19)

Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
17.11.2016 17:37:00

В 2014 году мне, после отказа (по акту камеральной налоговой проверки от 22.07.2014), был одобрен возврат налоговых вычетов за 2011, 2012, 2013 годы по Решению «Об отказе в привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения» от 22.09.2014, из которого я не понял, что мне он (возврат) одобрен. Сейчас (в 2016 г) мне отказываются перечислять возврат налога за 2011, 2012 годы, т.к. прошло более 3-х лет. И не позволяют подать новые декларации, т.к. я своим правом на возврат уже воспользовался. Правильно ли это?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Виталий
18.11.2016 16:09:06

Заявление на возврат налога на счет может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты налога (ст. 78 НК РФ). В 2016 году вы можете подать в налоговый орган заявление на возврат только за 2015, 2014, 2013 годы. В возврате налога за 2011-2012 годы налоговый орган вам откажет в связи с пропуском срока. Однако в случае пропуска срока на подачу заявления о возврате в налоговый орган вы можете обратиться непосредственно в суд с иском о возврате из бюджета суммы излишне уплаченного налога в течение 3-х лет со дня, когда узнали о факте излишне уплаченного налога (п. 3 ст. 79 НК РФ). В вашем случае в суд вы может обратиться до 22.09.2017. Если по результатам всех поданных деклараций (включая декларации за 2011-2012 годы) вы полностью исчерпали имущественный налоговый вычет на приобретение недвижимости, то повторно обратиться за вычетами вы не можете. Предоставить декларацию с целью получения вычета вы можете только в том случае, если сумма всех предоставленных имущественных вычетов (включая вычеты за 2011-2012 годы, налог по которым не был перечислен вам на счет) меньше чем его предельная величина, которая с 2009 года составляет 2 млн. руб.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
14.11.2016 12:53:00

Здравствуйте. Я 4 года проработал в организации, и ежемесячно удерживали у меня ндфл около 6000 р в среднем. Скажите пожалуйста могу ли я воспользовался своим подоходным налогом если я уже уволился с работы месяца 2 назад.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
14.11.2016 02:06:00

В 2006 г. получила 13% с покупки квартиры оформила на маму. Она ее продала. В феврале 2014 г. и в ноябре 2015 г. приобрела квартиры себе и дочери, но оформлены на меня. Могу ли я получить возврат НДФЛ с покупки квартир?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Оксана
16.11.2016 15:09:22

Из вопроса не ясно, на кого изначально была оформлена квартира, и кто получал вычет. Если квартира в 2006 году была оформлена на вас, и вы получили вычет, то права на получение вычета при приобретении квартир в 2014 и 2015 годах вы не имеете, т.к. повторное представление вычета не допускается. Если же в 2016 году квартира была оформлена на маму и мама получала вычет, то вы можете воспользоваться налоговым вычетом при приобретении квартир в 2014 и в 2015 годах, однако общий размер вычета не может превышать 2 млн. руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
22.09.2016 14:01:00

Почему в ответах о возврате НДФЛ указывают, что все доходы с налога в размере 13%,кроме дивидентов. Если с 2015 налог с дивидентов составляет 13%.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Ольга
26.09.2016 12:21:24

Согласно изменениям, введенным Федеральным законом 24.11.2014 N 366-ФЗ в п. 3 ст. 210 НК РФ, с 01.01.2015 налоговые вычеты не применяются в отношении доходов от долевого участия в организации. Аналогичное разъяснение привела ФНС в письме от 23.06.2016 N ОА-3-17/2829@.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
21.09.2016 18:27:00

Здравствуйте, я хочу купить квартиру за 650 000р., у меня на протяжении 4 лет минимальная зарплата примерно 6000-6500р., подоходный налог в год получается около 10 000р. Получается с суммы квартиры я смогу вернуть не более 40 000р? И если я оформлю квартиру на мужа (у него высокая зарплата), то налог вернется в полной мере (84 000р.)? И возвращают налог полной суммой или частями с зарплатой? Спасибо за ответ.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Юлия
26.09.2016 12:20:30

Вы можете вернуть налог в размере 84 000 руб., но при указанных параметрах вам будут возвращать его в течение 9 лет (84000/10000=8,4 года). Это объясняется тем, что за один налоговый период (год) вы сможете получить не больше величины уплаченного подоходного налога. Поскольку вы не можете получить всю сумму вычета за один раз, то остаток неиспользованного имущественного вычета переносится на последующие годы до полного его исчерпания (п. 9 ст. 220 НК РФ). Возврат налога может осуществляться 2 вариантами. При первом варианте вы подаете в налоговый орган декларацию за год, и вам единовременно возвращают не более величины удержанного у вас в течение года налога (в вашем случае около 10 000 руб.). И так ежегодно, пока общая возвращаемая сумма не достигнет 84 000 руб. Во втором варианте на основании вашего заявления и ежегодно подтверждаемого налоговым органом вашего права на вычет ваш работодатель не будет удерживать у вас налог при выплате заработной платы. Данные варианты возврата налога предусмотрены п. 7, 8 ст. 220 НК РФ.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
04.09.2016 15:11:00

Муж купил недостроенный дом за 2,7 млн. руб.в июле 2016 г. Еще не успел его оформить на себя. Сможем ли мы его оформить на двоих? И будет ли в этом случае выплачен налог с 1,35 млн. руб. каждому?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Наталья
06.09.2016 17:26:22

Наталья, все имущество, приобретаемое супругами, считается совместным (если иное не установлено брачным договором). Поэтому независимо от того, на кого оформлено право собственности или платежные документы, вычет можете получить и Вы, и Ваш супруг (см., например, письмо Минфина от 02.12.2015 № 03-04-05/70116). При этом каждый из вас имеет право на вычет до 2 млн руб. Распределить расходы для вычета можно по собственному усмотрению на основании заявления. Например, поровну – по 1,35 млн руб. на каждого. Или один из вас может использовать вычет сразу полностью в сумме 2 млн руб., а другой – в сумме 700 тыс. руб. Это следует из писем ФНС от 29.02.2016 № БС-3-11/813@, от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
11.08.2016 21:34:00

Подскажите, а если НДФЛ был начислен излишне брокером. Ситуация была следующая, у меня были акции в компании Лайф-брокер, компания в августе 2015 прекратила обслуживание своих клиентов, кое-как смог перевести свои акции в компанию Открытие-брокер. В конце года с меня в Открытии потребовали брокерский отчет из Лайф-брокера, чтобы опеределить налогооблагаемую базу, но данный документ я смог получить только в марте 2016 г., на тот момент Открытие уже отправило данные в налоговую, что я должен оплатить 31 тыс. налогов, но у меня то теперь есть подтверждающие документы, что этих денег я платить не должен, при подаче документов в налоговую меня отправили к брокеру, брокер пишет, что у него налоговый период закончился и он ничего изменить не может. Кто говорит неправду, куда я должен подать документы или я уже не могу вернуть излишне уплаченные налоги? Налоговой я их уже оплатил, чтобы не было штрафов и т.д., надеясь их вернуть. Спасибо за ответ.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Сергей
19.08.2016 12:10:33

Вы можете вернуть излишне уплаченный налог, подав документы и заявление брокеру. Заявление о возврате налога можно подать в течение 3-х лет с момента его удержания (п. 7 ст. 78 НК РФ). Окончание налогового периода не является основанием для отказа в возврате излишне удержанного налога. Налоговый агент, который осуществляет перерасчет и возврат налога за предшествующие периоды, в связи уточнением налоговых обязательств должен подать в налоговый орган корректирующую справку по форме 2-НДФЛ (см. раздел 1 «Общие требования к порядку заполнения формы Справки» к Приложению 2Порядок заполнения формы сведений о доходах физического лица «Справка о доходах физического лица» (форма 2 НДФЛ), утв. Приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@). Подать заявление в налоговый орган о возврате излишне удержанного ранее налоговым агентом налога можно только при отсутствии налогового агента. В остальных случаях возврат налога осуществляет именно налоговый агент (абз.1, абз.10 п.1 ст.231 НК РФ). Такой же точки зрения придерживается Конституционный суд в Определении от 17.02.2015 № 262-О.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
12.07.2016 09:00:00

Добрый день, я являюсь пенсионером и получаю дополнительную негосударственную пенсию, которая облагается подоходным налогом. Могу ли я вернуть себе этот подоходний налог?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Марина
15.07.2016 12:43:59

Да, можете, но только если: - пенсионные взносы были внесены работодателем в российские негосударственные пенсионные фонды, имеющими соответствующие лицензии, до 01 января 2005 года; - с этих пенсионных взносов был удержан и уплачен НДФЛ. В этом случае налог, удержанный с сумм пенсий негосударственного пенсионного обеспечения, признается излишне уплаченными и подлежит возврату (п.1 ст. 231.1 НК РФ). Обратиться за возвратом сумм налога, признанных излишне уплаченными в соответствии со статьей 231.1 НК РФ вы праве в течение 3-х лет со дня вступления Федерального закона от 23.06.2014 № 166-ФЗ. Указанный закон вступил в силу 24.06.2014, следовательно, обратиться за возвратом вы можете до 24.06.2017. Суммы НДФЛ подлежат возврату в порядке, аналогичном порядку, установленному ст. НК РФ с начисленными на них процентами (п. 2 ст. 231.1 НК РФ, письмо Минфина России от 09.12.2015 № 03-04-06/71852). Возврат излишне уплаченного налога осуществляется в течение 1 месяца со дня получения налоговым органом письменного заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ). Во избежание начисления НДФЛ с указанных пенсий, по мнению Минфина РФ, в НПФ могут быть представлены любые документы, подтверждающие сумму уплаченного НДФЛ и дату его удержания с дохода в виде пенсионных взносов, внесенных работодателем до 01 января 2015 г. в негосударственный пенсионный фонд по договору негосударственного пенсионного обеспечения (письмо Минфина России от 09.12.2015 № 03-04-06/71852).

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
12.07.2016 07:44:00

Купила квартиру в ипотеку после выплаты продала ее родной сестре. Она прописала в ней наших родителей которые там и живут. В праве ли налоговая служба отказать сестре в выплате НДФЛ в связи с родственными отношениями при данной сделке?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  олег
15.07.2016 12:44:31

Имущественный вычет при покупке жилой недвижимости не представляются, если сделка купли-продажи совершена между физическими лицами являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 105.1 НК РФ (п. 5 ст. 220 НК РФ). В соответствии с п. 11 ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми являются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Таким образом, налоговый орган вправе отказать вашей сестре в предоставлении налогового вычета (выплате НДФЛ).

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
11.07.2016 22:05:00

Здравствуйте. В октябре 2014 года мы получили в аренду земельный участок под строительство жилого дома по гос. программе "Молодая семья". Я работаю воспитателем в дет. саду. Могу ли я претендовать на возврат удержанного на работе подоходного налога с 2014 по 2016 год? (строительство дома начато, чеки на стройматериалы и работы имеются). Спасибо

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Ольга
15.07.2016 12:44:59

При строительстве или приобретении жилого дома документами, подтверждающими право на вычет, являются документы, подтверждающие право собственности на жилой дом, договор о приобретении жилого дома, документы, подтверждающие произведенные расходы (п. 6 ст. 220 НК РФ). Если дом вы строите самостоятельно с «нуля», и договор о приобретении жилого дома вы не заключали, то для подтверждения обоснованности налогового вычета вам нужно будет представить документы, подтверждающие фактические расходы на строительство жилого дома и документ, подтверждающий право собственности на него. Таким образом, одних документов, подтверждающих расходы на строительство жилого дома, недостаточно для получения вычета; претендовать на вычет, связанный со строительством жилого дома, вы сможете не раньше, чем будет оформлено право собственности на дом.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
11.07.2016 11:33:00

В 2014 г. я приобрела комнату, в 2016 г. получила возврат 13%, могу ли я продать комнату в этом году, не потеряв налоговый возврат?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Любовь
12.07.2016 16:09:41

Да, можете. Возможность использования вычета связана лишь с фактом осуществления расходов на приобретение имущества и не зависит от нахождения недвижимости в собственности в дальнейшем (см. Письмо Минфина России от 08.06.2012 N 03-04-05/5-704). В тоже время, если срок владения комнатой менее 3-х лет, то вам придется заплатить НДФЛ при продаже имущества.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
15.06.2016 16:05:00

В 2013 году приобрели квартиру с участием материнского капитала, возможно ли в этом случае вернуть подоходний налог?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Елена
20.06.2016 09:52:00

Да, возможно, но только в сумме израсходованных собственных средств (п .5 ст. 220 НК РФ). Например, если вы приобрели квартиру стоимостью 2 300 000 руб., из которых вы оплатили за счет собственных средств 1 900 000 руб. и за счет средств материнского капитала 400 000 руб., то вы можете заявить вычет в размере 1 900 000 руб.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
14.06.2016 15:03:00

В 2015-2016 году мною была куплена квартира, прошла оплата за обучение сыну, моё лечение. Как подать декларацию, все расходы указываются в одной декларации или на всё по отдельности?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  елена
16.06.2016 10:54:38

Все зависит от того, в каком году у вас возникло право на имущественный и социальный вычеты. Если права возникли в 2015 году, то все расходы показываются в декларации за 2015 год, и соответственно, если право на вычеты возникли в 2016 году, то декларацию нужно подать по итогам 2016 года. Если право на какой-либо вычет возникло в 2015 году, а на другой вычет - в 2016 году, то соответственно декларации нужно подавать за 2015 и 2016 гг.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
08.06.2016 07:41:00

В 2015 г. с мужем купили квартиру в общедолевую собственность 1/2 .Я индивидуальный предприниматель. Он уплачивает 13%. Мы можем подать на вычет только его долю? К примеру квартира стоила 1400 тыс. руб. В декларации надо писать 700 тыс. руб? В 2015 г. по полису ДМС я и дочь, которой 18 лет, получали лечение. Может ли муж в декларацию включить эти расходы за наше лечение?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Людмила
13.06.2016 11:01:49

Вы можете получить вычет на свою долю, если только у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ (за исключением дивидендов). Если в 2015 году у вас таких доходов не было, то право на вычет не теряется и при возникновении в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), вы можете получить вычет. Исходя из данных вашего вопроса, ваш супруг может подать декларацию для получения имущественного вычета, указав в ней расходы на приобретение своей доли стоимостью 700 000 руб. В силу пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, в частности, супруги (супруга), своих детей в возрасте до 18 лет. Если полис ДМС был оплачен в 2015 году вами или вашим супругом, то ваш супруг может включить расходы на его приобретение в свою декларацию при наличии документов, подтверждающих право на вычет (см. письмо Минфина России от 15.07.2015 № 03-04-05/40625, 8.07.2015 № 03-04-05/39231, 01.10.2015 № БС-4-11/17171@). Однако при этом нужно учитывать, что предоставляется социальный вычет на лечение детей только ДО 18 лет. Можно ли представлять вычет на лечение ребенка, если оно было оплачено в том налоговом периоде, в котором ему исполнилось 18 лет, не ясно, так как законодательство не содержит однозначного ответа. Минфин РФ в письме от 21.10.2011 N 03-04-05/5-767 высказал мнение, что по услугам, оказанным в июле, на лечение ребенка, которому в феврале исполнилось 18 лет, не может быть получен социальный вычет. Однако из данного разъяснения не ясно, когда услуги по лечению были оплачены. Полагаю, что если оплата полиса ДМС произошла в тот временной период, когда ребенку еще не исполнилось 18 лет, то вычет на лечение может быть предоставлен, независимо от того, когда медицинские услуги фактически были предоставлены. По данному вопросу рекомендую получить письменные разъяснения в налоговой инспекции по месту жительства мужа.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
25.05.2016 12:43:00

пенсионерка купила квартиру за 1млн.р в 2015 г. В налоговую предоставила все документы доход взяли за 2015 г., 2014 г., 2013 г. Какую сумму возврата я должна получить?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Нина Павловна
26.05.2016 17:49:55

Максимальная сумма возврата НДФЛ при приобретении квартиры в вашем случае составляет 130 000 руб. Фактическую сумму можно определить только зная ваш доход и уплаченный вами налог за 2015, 2014, 2013 гг.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
21.05.2016 12:34:00

В течение трёх лет занимались лечением сына в санатории-профилактории, в справке указывают код услуги "1". Положен ли нам возврат или нет? Если да, то за какой период? Так же ещё есть одно, все договора на лечение сына заключали на имя мужа, но в прошлом году (в сентябре) он уволился с работы и по сей день официально не работает, как быть в таком случае?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Лиза
24.05.2016 09:30:06

В 2016 году социальный вычет можно заявить за налоговые периоды 2015, 2014, 2013 гг.. Если в этих налоговых периодах вы (ваш супруг) оплачивали лечение сына и в справке об оплате медицинских услуг указан код 1, то вы (ваш супруг) имеете право на вычет в размере стоимости оплаченных услуг, но не более 120 000 руб. за один налоговый период. Ваш супруг может получить вычет, если он имел доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов). Если же ваш супруг не имел доходов, то вы можете получить вычет, независимо от того, что договор с медицинским учреждением и платежные документы оформлены на его имя. Обосновывается это позиция тем, что имущество (включая денежные средства), нажитое в браке, является совместной собственностью супругов, поэтому и вычет за мужа или жену могут получать их супруги (см. письма Минфина РФ от 15.07.2015 № 03-04-05/40625, ФНС России от 01.10.2015 № БС-4-11/17171@, п.1 ст.256 ГК РФ, п.1 ст.34 Семейного кодекса РФ). Чтобы получить вычет на лечение сына, к декларации 3-НДФЛ помимо договора, платежных документов, справки об оплате медицинских услуг нужно будет приложить копию свидетельства о браке и свидетельство о рождении ребенка.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
23.04.2016 09:05:00

Добрый день! Я уплачиваю фиксированный авансовый платеж по патенту 3000 рублей. На работе у меня удерживают НДФЛ с зарплаты 3500 рублей. Работодатель подал в Налоговую инспекцию уведомление на разрешение возврата подоходного налога. А в инспекции ответили, что УФМС не подала данные о моем трудоустройстве, и она (инспекция) не может дать разрешения на возврат НДФЛ. Какие сроки взаимодействия УФМС с налоговой? Могу ли я лично подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат ( с приложением 2-НДФЛ и копией оплаченных чеков)? Я работаю по патенту с августа 2015 года. Подскажите, что мне делать?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Наталья
23.04.2016 14:25:28

С 01.01.2015 территориальные органы ФМС России обмениваются с налоговыми органами сведениями о привлечении работодателями иностранных граждан для осуществления трудовой деятельности (абз. 5 п. 8 ст. 13 Закона N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"). Конкретные сроки такого обмена Законом № 115-ФЗ не установлены. Рекомендуем вам обратиться в УФМС с просьбой подать в налоговую инспекцию сведения о вашем трудоустройстве.

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
14.04.2016 09:47:00

В течение какого времени можно возвращать подоходный налог? Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком, соответственно дохода не будет в течение 3-х лет. До родов налог уже начала возвращать. Смогу ли я при выходе на работу возобновить возврат налога???!

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Ответ на комментарий  Татьяна
14.04.2016 16:10:55

Конкретизируйте, пожалуйста, ситуацию: какой вычет по НДФЛ вы применяете?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
Комментарий к статье:  Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы
03.04.2016 15:43:00

Если с момента выхода на пенсию прошло более 3 лет, мне не вернуть налог за покупку квартиры?

Цитировать и ответить

Оставить комментарий

Заголовок:
Ваш комментарий: *
Ваше имя: *
Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения
  • 1
  • 2

Оставить комментарий

Получить e-mail уведомление об ответе
Поля, отмеченные *, обязательны для заполнения