Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога

Налог-налог
29 марта 2018
209091
Заявление о возврате излишне уплаченного налога - образец этого документа мы приведем в данной статье, а также расскажем, когда оно необходимо, куда его подавать и каким образом оформлять.

 

Когда необходимо подавать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога

Форма заявления о возврате налога в 2017–2018 годах

Бланк заявления на возврат излишне уплаченного налога

Итоги

 

Когда необходимо подавать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога

Ситуации возникновения переплаты по налогу бывают разные. Например, налогоплательщик по ошибке перечислил сумму налога большую, чем показал в декларации. Либо подал уточненную декларацию с меньшим начислением налогов, чем было показано первоначально и, соответственно, уже перечислено.

Кроме того, возможно, что авансовых платежей по итогам отчетных периодов было перечислено больше, чем начислено налога за налоговый период.

В таких случаях налогоплательщику следует обратиться в налоговую инспекцию по месту учета с заявлением на возврат суммы излишне уплаченного налога. Вернуть налог можно в течение 3 лет с момента его переплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ).

См. также «С какого момента исчисляется срок на возврат переплаты по налогу на прибыль?».

Форма заявления о возврате налога в 2017–2018 годах

Форма заявления на возврат излишне уплаченного налога утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Эта форма применяется с 31.03.2017. До 31.03.2017 использовалась форма, утвержденная приказом ФНС РФ от 23.08.2016 № ММВ-7-8/454@.

В бланке заявления о возврате излишне уплаченного налога нужно указать:

  • ИНН, КПП (при наличии) лица, подающего заявление (эти сведения указываются на всех страница);
  • номер заявления, код налогового органа, в который оно представляется;
  • название налогоплательщика (если это организация) либо Ф. И. О. (если это индивидуальный предприниматель или физическое лицо);
  • статью Налогового кодекса, на основании которой производится возврат;
  • налоговый период;
  • коды ОКТМО и КБК;
  • кто подтверждает достоверность сведений, указанных в заявлении, номер телефона.

Также на первом листе указывается подпись заявителя и дата подписания. На второй странице приводятся ведения о реквизитах банковского счета, наименование получателя и сведения о документе, удостоверяющем личность. Третья страница заполняется физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями. На ней также приводятся сведения о документе, удостоверяющем личность, и адрес места жительства. Обратите внимание, что эту страницу можно не заполнять, если указан ИНН.

О том, почему следует безошибочно указывать реквизиты счета, читайте в материале «Будьте внимательнее, оформляя заявление на возврат».

Под заявлением проставляется дата и подпись заявителя. Если заявление подается в электронном виде, оно заверяется усиленной квалифицированной электронной подписью.

О том, нужна ли на заявлении печать, читайте в статье «Налоговая примет документы без печати».

Бланк заявления на возврат излишне уплаченного налога

Приведем образец заявления на возврат излишне уплаченного налога для 2017–2018 годов, составленный на бланке формы в ее последней редакции (согласно изменениям, внесенным приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@).

образец заявления на возврат излишне уплаченного налога для 2017–2018 годов, составленный на бланке формы в ее последней редакции (согласно изменениям, внесенным приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@)

Скачать образец

Итоги

Образовавшуюся переплату по налогу можно вернуть из бюджета. Для этого надо подать в ИФНС заявление установленной формы, указав в этом документе необходимые коды, данные налогоплательщика, период образования переплаты, ее сумму и реквизиты, по которым переплата будет возвращена.

Добавить в закладки
Предыдущая статья Следующая статья
Ваши вопросы
6 декабря 2017 18:22
Постоянная ссылка
2 марта 2015г. закрыла ИП.Уплатила все страховые взносы.Все квитанции выписывали в ПФР.в АКТЕ сверки по налогам и сборам увидела переплату 2750р.Сразу пояснили,что истек срок возврата.Меня об этом никто не уведомлял,что есть переплата.Теперь по истечению2,5 лет послезакрытия ИП,всплыли небольшие суммы 115р. и 48 р. непонятно откуда взявшаяся задолженность и еще около 300р. пеня за 2010г.Посоветуйте как мне поступить???
Ответить
10 декабря 2017 21:24
Постоянная ссылка
Добрый день. В вашем случае лучше сначала уточнить у налоговиков откуда взялась недоимка может это ошибка, попробуйте вот тут на форуме ответ посмотреть
Ответить
8 ноября 2017 20:17
Постоянная ссылка
Здравствуйте. В Заявлении о зачете какой нужно поставить налоговый период (код 4) если недоимку надо зачесть по Требованию об уплате налога, пени, штрафа?
Ответить
16 ноября 2017 22:59
Постоянная ссылка
Добрый день, Лена! Код 4 для суммы, которую хотите зачесть – налоговый период в котором возникла переплата, код 4 для зачета недоимки – налоговый период, за который возникла недоимка. Первый период вы должны узнать из сверки с налоговой. Второй должен быть указан в Требовании. Посмотрите, пожалуйста, было подобного рода обсуждение, вот здесь
Ответить
20 октября 2017 11:15
Постоянная ссылка
Добрый день! Проблема заключается в том, что индивидуальный предприниматель является исправным плательщиком страховых вносов. В начале года в Налоговый Кодекс РФ вступили изменения в связи с которыми администратором страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование перешли к Федеральной налоговой службе России ( ст. 19 п. 1 №250-ФЗ), в связи с этим Пенсионный фонд РФ не корректно передал информацию о страховых взносах в ИФНС и образовалась задолженность по страховым взносам в размере 172504 руб. 78 коп. и пени 21584 руб. Запрашивали выписки и Пенсионного фонда РФ, в выписках видно, что задолженности нет, ходили в ИФНС с этими выписками, толку нет. В итоге 21.09.2017 инкассовым поручением со счета произведено списание денежных средств. Как правильно поступить в данной ситуации? Конечно же пойдем в суд, но до этого хотелось бы написать досудебную претензию, небольшие проблемы возникают с написанием такой претензией, какие статьи можете подсказать до данному вопросу? И думали так же подать заявление "о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)", стоит ли подавать такое заявление и будет ли от него толк?
Ответить
24 октября 2017 20:39
Постоянная ссылка
Здравствуйте, ваш случай не единичный. Остается только жаловаться в вышестоящие органы ФНС. Тема затрагивалась на форуме . Попробуйте поучаствовать в обсуждении, возможно "коллективный разум" найдет решение.
Ответить
4 июня 2017 01:03
Постоянная ссылка
В организации работаю с 2014 года, и по мере необходимости использую свое право на 4 дополнительные дня по уходу за ребенком-инвалидом, но с меня постоянно берут с них налог как с больничных (кстати у них они так и проходят как больничные). 1. Имеют ли право брать с меня налог на 4 дня по уходу за ребенком-инвалидом? 2. Куда обратиться за возвратом налога на эти дни? 3. Куда обратиться чтобы бухгалтеру объяснили, что эти дни налогом не облагаются, она постоянно отказывает ссылаясь на пояснения из ФСС?
Ответить
6 июня 2017 12:07
Постоянная ссылка
1. Средний заработок за дополнительные выходные дни для ухода за ребенком-инвалидом не облагается НДФЛ (письма Минфина от 31.03.2017 № 03-04-05/18802, ФНС от 09.08.2011 № АС-4-3/12862@, постановление Президиума ВАС РФ от 08.06.2010 № 1798/10). 2. Для возврата излишне удержанного НДФЛ нужно составить письменное заявление работодателю на возврат налога. Указать в нем об обнаружении ошибки (можно привести в обоснование письмо Минфина), реквизиты банковского счета для перечисления денег (п. 1 ст. 231 НК РФ, письмо Минфина России от 19.10.2012 № 03-04-05/10-1206). Переплату по налогу можно вернуть только в течение 3 лет, в 2017 это – 2016, 2015 и 2014 г. (п. 7 ст. 78 НК РФ). Работодатель должен перечислить Вам деньги в течение 3 месяцев со дня получения заявления, при просрочке начисляются проценты (ст. 231 НК РФ). Учитывая, что удерживая из Ваших выплат необоснованно налог, компания недоплачивает положенные по закону средства, можно обратиться в инспекцию по труду. 3. Хотя эти выходные дни оплачиваются за счет средств ФСС, но вопросы налогообложения Фонд социального страхования не вправе разъяснять. Фонд занимается вопросами по взносам на социальное страхование, а не налогами. За разъяснениями по налогам можно обратиться в налоговую.
Ответить
4 июня 2017 00:52
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите пожалуйста мне за 2016 год не производился вычет на ребенка-инвалида, могу ли я обратиться в организацию, в которой работаю с заявлением о возврате излишне уплаченных средств или обращаться нужно только в УФНС (бухгалтер отказывается этим заниматься и отправляет в УФНС)?
Ответить
6 июня 2017 12:07
Постоянная ссылка
Стандартный вычет на ребенка за прошлые периоды придется получать в налоговой инспекции (письмо УФНС по г. Москве от 29.11.2013 № 20-14/124134@). Для этого нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства с декларацией по НДФЛ и документами, подтверждающими право на вычет (свидетельство о рождении ребенка, справку об установлении инвалидности).
Ответить
20 апреля 2017 09:05
Постоянная ссылка
Может ли излишне уплаченный НДФЛ считаться налоговым вычетом на ребёнка? Ребёнок родился в 2015. По сей день не подавали на вычет. Можно ли получить налоговый вычет с 2015-2017 путём излишне уплаченного НДФЛ?
Ответить
23 апреля 2017 23:33
Постоянная ссылка
Скорее всего, Вы путаете понятия. Излишне уплаченный налог означает, что заплатили больше, чем нужно. Вычет по НДФЛ – это уменьшение суммы налога, который нужно уплатить. То есть у Вас и так переплата, а вычет сделает ее еще больше. При этом стандартный вычет на ребенка можно получить и за текущий 2017г.(налог пересчитает работодатель), и за прошлые года (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). За возвратом НДФЛ, излишне уплаченного в предыдущие три года, можно обратиться в ИФНС (письмо УФНС по г. Москве от 29.11.2013 № 20-14/124134@).
Ответить
18 апреля 2017 13:16
Постоянная ссылка
А возможно сделать взаимозачет с переплаченной прибыли на НДС?
Ответить
19 апреля 2017 18:08
Постоянная ссылка
Да. Зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам (п. 1 ст. 78 НК РФ). НДС относится к федеральным налогам, как и налог на прибыль (ст. 13 НК РФ). Поэтому зачет возможен.
Ответить
17 апреля 2017 23:10
Постоянная ссылка
Подскажите, каким образом заполнять заявление о возврате НДФЛ нового образца, если в течение года работала у двух работодателей с различным ОКТМО?
Ответить
18 апреля 2017 17:47
Постоянная ссылка
Укажите ОКТМО, которое отражено по строке 030 раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» декларации 3 НДФЛ
Ответить
19 апреля 2017 14:24
Постоянная ссылка
Их ДВА. В декларации два раздела 1, две строки 030, два ОКТМО, две суммы к возврату
Ответить
20 апреля 2017 11:59
Постоянная ссылка
Бланк заявления на возврат налога предполагает указание только одного ОКТМО. Если у вас в декларации 3 НДФЛ два листа раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета», то вам нужно заполнить два бланка заявления на возврат НДФЛ, указав сумму возврата по каждому ОКТМО.
Ответить
17 апреля 2017 10:58
Постоянная ссылка
Подскажите, в заявлении на возврат средств, мы указывает реквизиты самого банка или все-таки реквизиты своей карты/счета? Не могу разобраться.. К/с, БИК, КПП, ИНН все это указывать непосредственно моей карты или банка в котором оформлена моя карта?
Ответить
17 апреля 2017 23:26
Постоянная ссылка
В заявлении на возврат средств нужно указать ваш ИНН (КПП указывается только для организаций), наименование счета (для физического лица как правило указывается «текущий»), наименование банка, корсчет, БИК банка и номер вашего счета (не карты) в банке. Номер счета вы можете уточнить в своем банке.
Ответить
22 марта 2017 18:12
Постоянная ссылка
добрый день, скажите какие документы нужно прикладывать к заявлению о возврате налога ???
Ответить
24 марта 2017 11:36
Постоянная ссылка
К заявлению приложите документы, которые подтверждают право на возврат налога. Например, платежные документы на уплату налога в большей сумме, документы, подтверждающие статус налогового резидента РФ, наличие льгот по налогу, и другие. Если переплата возникла из-за ошибки в декларации, с заявлением надо подать уточненную декларацию и копию платежного документа (п. 1 ст. 81 НК РФ). Для возврата НДФЛ при оплате обучения, лечения, страховых взносов (социальные вычеты) нужны такие документы: декларация по форме 3-НДФЛ; копия договора на обучение, лечение, страхование; копия лицензии образовательного, медицинского, страхового учреждения; копии платежных документов на оплату (кассовые чеки, квитанции); копия документа, подтверждающего родство и возраст родственника, если платили за его обучение, лечение, страхование; документ, подтверждающий очную форму обучения, справка об оплате медицинских услуг по форме, утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001, рецепт на медикаменты по форме № 107-1/у, копии паспорта, справки 2-НДФЛ. Чтобы получить имущественный налоговый вычет, нужны документы: декларация по форме 3-НДФЛ, договор на покупку, строительство жилья, документы, подтверждающие право собственности, документы, подтверждающие родство при получении вычета за ребенка. Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.
Ответить
7 декабря 2016 15:38
Постоянная ссылка
Можно ли получить на карту "Сбербанка" излишне уплаченный налог?
Ответить
7 декабря 2016 20:31
Постоянная ссылка
Можно получить излишне уплаченный налог на расчетный счет, открытый в Сбербанке, к которому привязана карта. Это означает, что в заявлении на возврат налога надо указывать номер расчетного счета в банке, а не номер карты.
Ответить
22 апреля 2017 07:48
Постоянная ссылка
Подскажите, к карте тоже привязан счёт. Можно ли указать его? Что значит расчётный счёт? То есть нужно какой-то ещё счёт открывать дополнительно? Просто когда спросил в банке про свой лицевой счёт - они сказали - вам вклад нужно открыть? Я говорю нет, они меня не поняли...
Ответить
24 апреля 2017 13:11
Постоянная ссылка
В банке Вам открывают счет, к которому привязывается карта. То есть надо подойти в банк и попросить реквизиты счета, к которому открыта карта. Можно сказать, что Вам для зачисления денег на этот счет нужны такие реквизиты.
Ответить
6 ноября 2016 23:23
Постоянная ссылка
Если я подаю декларацию за 2014 год, какую форму заявления мне использовать?
Ответить
9 ноября 2016 13:59
Постоянная ссылка
Налоговым кодексом РФ данный вопрос не урегулирован. Однако с учетом того, что декларацию за 2014 вы планируете подавать после даты утверждения формы заявления на возврат налога, то рекомендуется использовать новую форму, утвержденную приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90.
Ответить
15 сентября 2016 06:56
Постоянная ссылка
Можно ли получить возврат налога по почте?
Ответить
20 сентября 2016 16:23
Постоянная ссылка
В п. 6 ст.78 НК РФ предусмотрено, что возврат осуществляется по заявлению плательщика. В соответствии со ст. 31 НК РФ налоговый орган утверждает формы и форматы документов, используемых для реализации своих полномочий. В форме заявления на возврат налога, утвержденной налоговым органом, предусмотрено указание банковских реквизитов, на которые необходимо перечислить излишне уплаченный (удержанный) налог. В связи с этим, хотя в Налоговом кодексе не приведена обязанность вернуть излишне уплаченный налог на счет налогоплательщика, получить возврат налога по почте вряд ли получится.
Ответить
13 июля 2016 20:33
Постоянная ссылка
законно ли требование налоговой о взыскании долгов и пени за прошлые шесть налоговых периодов у несовершеннолетнего на налог на недвижимость , если налоговая высылала налоговые уведомления на адрес, к которому ребенок никакого отношения не имеет и в написании имени ребенка присутствуют ошибки?
Ответить
17 июля 2016 20:55
Постоянная ссылка
Ошибки в написании имени ребенка в налоговом уведомлении не могут являться основанием для признания его недействительным, если другие показатели (включая ИНН) приведены правильно, поскольку учет налогоплательщиков ведется с использованием ИНН (п. п. 12 - 13 Приложения к Приказу ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/435@). Но если налоговый орган направлял уведомления не по адресу местожительства ребенка, то полагаю, что такие уведомления нельзя считать полученными, а значит, обязанности по уплате налога на имущество не возникло (п.5 ст.31, п.4 ст.57, п.4 ст.52 НК РФ). В этом случае, на мой взгляд, можно попытаться признать недействительным требование об уплате налога на имущество и пени.
Ответить
12 мая 2016 08:10
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите как правильно написать заявление о возврате НДФЛ (стандартные вычеты на ребенка)? Знаю точно, нужно указывать ОКТМО организации, в которой получила доход. Но хотелось бы образец. Спасибо.
Ответить
16 мая 2016 10:24
Постоянная ссылка
Заявление о возврате НДФЛ оформляется на бланке, утвержденном Приказом ФНС РФ от 03.03.2015 № ММВ-7-8-90@. В шапке заявления указывается: наименование налогового органа (например, ИФНС России по Москве № 7729), от кого подается заявление, свой ИНН и адрес (например, от Новиковой Марии Ивановны, ИНН 772979139539, адрес: 123524, Москва, Щелковское шоссе,д.12 кв.5) В тексте заявления указываете, что на основании ст.78 НК РФ просите вернуть излишне уплаченную сумму налога и налоговый период (например, НДФЛ за 2015) год. Приводите КБК налога на доходы физических лиц, ОКТМО. Перечень КБК по налогам и сборам приведен в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н. По НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, код КБК 182 01 02010 01 1000 110. Код ОКТМО берете из справки 2-НДФЛ, выданной в организации, где вы получили доход. Указываете цифрами и прописью сумму налога, подлежащую возврату. Далее приводятся реквизиты вашего счета в банке, на который должны быть возвращены излишне уплаченные суммы, ваша фамилия, имя, отчество и паспортные данные. Ставите дату и подписываете заявление.
Ответить
19 марта 2016 13:07
Постоянная ссылка
Добрый день! Где поcмотреть КБК и ОКТМО для заявления ?
Ответить
28 марта 2016 14:34
Постоянная ссылка
Перечень КБК по определенным налогам или сборам зафиксирован в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н. ОКТМО, в частности, можно узнать на сайте ФНС РФ - сервис «Узнай ОКТМО».
Ответить
11 февраля 2016 09:48
Постоянная ссылка
Здравствуйте, неработающий пенсионер приобрела квартиру по договору купли-продажи в декабре 2015года, свидетельство госрегистрации права выдано в январе 2016 года Может ли пенсионер подать декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет в текущем году за 2015 год и три предыдущих года (как пенсионер) или же первую декларацию нужно подавать только в 2017 году?
Ответить
Ваш вопрос
Отправить