Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Какие коды ОКВЭД попадают под УСН в 2023-2024 годах?

Какие коды ОКВЭД попадают под УСН? Такой вопрос не совсем корректен. УСН применяется по отношению ко всей деятельности предприятия, но есть небольшой перечень видов деятельности, который не позволяет перейти на упрощенный режим налогообложения. Именно об этом перечне, а также некоторых кодах ОКВЭД, которые позволят применять пониженные тарифы страховых взносов, и пойдет речь в статье.

Какие ОКВЭД не попадают под УСН

Некоторые виды деятельности, прописанные в п. 3 ст. 346.12 НК РФ, — одно из оснований, ограничивающих применение УСН. Все виды деятельности имеют цифровой код (ОКВЭД), приведенный в соответствующем классификаторе. На сегодняшний день используется классификатор ОКВЭД 2 ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2), утвержденный приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст.

Но для некоторых налогоплательщиков еще актуален старый ОК 029-2001 (КДЕС ред. 1), утвержденный постановлением Госстандарта РФ от 06.11.2001 № 454-ст. Несмотря на то, что он не действует с начала 2017 года, во многих документах (например, информационном письме Госкомстата или выписке из ЕГРЮЛ (если не было необходимости получать свежую) до сих пор фигурируют коды именно старого классификатора. С 11.07.2016 регистрация юрлиц и ИП осуществлялась с присвоением кодов из нового справочника, а до этой даты — старых кодов (письмо ФНС России от 24.06.2016 № ГД-4-14/11306@). 

Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса С. Н. Шаляев разъяснил, в отношении каких кодов ОКВЭД правомерно применение УСН. Узнайте ответ чиновника в КонсультантПлюс. А если у вас нет доступа к системе, получите пробный демо-доступ бесплатно.

Согласно положениям п. 3 гл. 26.2 НК РФ плательщики не имеют возможности воспользоваться спецрежимом УСН по следующим кодам ОКВЭД:

Старый классификатор

Новый классификатор

Расшифровка кода

65.21; 65.22; 65.23

64.91; 64.92; 64.99

Коды, имеющие отношение к банковской деятельности

66.01–66.03

65.11; 65.30; 65.12

Деятельность по страхованию (за исключением страховых брокеров и агентов) и негосударственному пенсионному обеспечению

67.12

66.12

Осуществление операций с ценными бумагами

64.30

64.30

Инвестиционная деятельность

65.22.6

64.92.6

Осуществление ломбардной деятельности

92.71

92.1

Игорный бизнес

ОКВЭД при реализации подакцизных товаров и полезных ископаемых определяется в зависимости от вида продукции. Существуют ограничения для частнопрактикующих нотариусов и адвокатов, а также для сельхозпредприятий, но они скорее касаются не самих кодов ОКВЭД, а характера деятельности таких фирм. С 01.01.2023 не вправе применять УСН организации и ИП, осуществляющие производство ювелирных и других изделий из драгоценных металлов или торговлю (оптовую, розничную) ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов.

Таким образом, на вопрос «Какие ОКВЭД попадают под УСН?», можно ответить так: если вид деятельности не перечислен в п. 3 ст. 346.12 НК РФ, значит, на него распространяется данный спецрежим.

Правильно подобрать коды ОКВЭД вам поможет наш специальный сервис.

Достаточно лишь набрать ключевое слово вида деятельности и нажать на лупу, система выдаст вам перечень наиболее подходящих кодов ОКВЭД 2.

Перейдя на соседнюю вкладку, вы можете воспользоваться готовым набором кодов и выбрать наиболее подходящий.

О том, как подобрать коды ОКВЭД для ИП, см. материал «Как подобрать коды ОКВЭД для ИП».

По каким ОКВЭД действуют льготы по страховым взносам для плательщиков на УСН

Пониженные тарифы страхвзносов в размере 7,6%  в 2023-2024 годах могут применять благотворительные организации  на УСН.

Важно! С 2023 года порядок уплаты страховых взносов кардинально меняется. Учесть все нюансы нового порядка вам поможет Готовое решение от КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Если налогоплательщик на УСН относится к субъектам малого предпринимательства, он вправе применять пониженные трифы страхвзносов в размере 15% с зарплаты сотрудников, превышающей МРОТ.

Подробнее о порядке заполнения  ЕРСВ за 9 месяцев 2023 года читайте здесь.

Все остальные упрощенцы оплачивают страхвзносы по общим правилам.

Напомним с учетом положений подп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ до конца 2018 года ИП и предприятия могли осуществлять расчет по льготным ставкам страховых взносов по таким, например, ОКВЭД:

Старый классификатор

Новый классификатор

Расшифровка

15.1–15.8

10.1–10.8

Деятельность по изготовлению пищевых продуктов

24

20

Химпроизводство

73

72

Деятельность по НИОКР

80

85

Образовательная деятельность

85

86-88

Деятельность в области соцобеспечения и здравоохранения

45

41

Строительство

15.98

11.07

Изготовление минеральных вод и других безалкогольных напитков

17, 18

13, 14

Текстильное и швейное производство

19

15

Изготовление кожи, изделий из нее и обуви

20

16

Обработка древесины и производство изделий из дерева

25

22

Изготовление резиновых и пластмассовых изделий

26

23

Изготовление прочих неметаллических минеральных продуктов

28

25

Изготовление готовых изделий из металла

29

28

Изготовление машин и оборудования

30-33

28.23; 26.2; 27; 26; 32

Изготовление электрооборудования, электронного и оптического оборудования

34, 35

29

Изготовление транспортных средств и оборудования

36.1

30

Изготовление мебели

36.4

32.3

Изготовление спорттоваров

36.5

32.4

Изготовление игр и игрушек

37

38

Обработка вторсырья

60-64.0

49-53

Деятельность в сфере транспортных услуг и связи

92.61

93.11

Деятельность спортобъектов

92.62

93.19

Прочая деятельность в области спорта

52.31-52.32

47.73; 47.74

Осуществление торговли фармацевтическими и медицинскими товарами, ортопедическими изделиями в розницу

50.2

45.2

Техобслуживание и ремонт автотранспортных средств

90

37

Удаление сточных вод, отходов, другая аналогичная деятельность

93

96

Предоставление персональных услуг

21

17

Изготовление целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них

36.3

32.2

Изготовление музыкальных инструментов

36.6

32.9

Прочая деятельность

Полный перечень «льготировавшихся» в части страховых взносов видов деятельности содержится в подп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ.

В 2018 году по льготной деятельности взносы на ОПС начислялись по ставке 20%, а на ОМС и страхование от ВНиМ не уплачивались. Но с 2019 года действие этой льготы закончилось, и платить взносы упрощенцы должны по общим тарифам.

Об общих ставках страховых взносов читайте в этом материале.

Итоги

Мы рассмотрели коды ОКВЭД, на которые необходимо обратить внимание, если ИП или организация планирует перейти на УСН. Кроме того, благотворительным организациям необходимо производить расчеты доли доходов по определенным видам деятельности, чтобы воспользоваться предусмотренными действующим законодательством льготами.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
12 января 2024 13:14
Постоянная ссылка
Добрый день! в 2023г открыто ИП г.Челябинск, УСН доходы минус расходы, ОКВЭД 43.29, 41.20 и сопутствующие. Подскажите пожалуйста, под какой %налогоблажения попадает вид деятельности?
Ответить
12 января 2024 22:37
Постоянная ссылка
Вы когда вопросы задаете, сразу пишите № закона, невозможно же все законы по субъектам знать, все искать нужно. Я смотрю по подп. 5 п. 2 Закона № 587-ЗО Вы можете применять 7%. Но там у Вас требование о 70% есть в п. 14. Оно у Вас соблюдено? Если да, то наверное под 7% попадаете. Можете обратиться к своим налоговикам, они должны точно знать.
Ответить
8 января 2024 12:14
Постоянная ссылка
Я ИП на УСН в Свердловской области. Мой основной ОКВЭД 47.72. Подхожу я под налоговую ставку 1% по УСН?
Ответить
18 сентября 2023 14:11
Постоянная ссылка
Может ли кран-манипулятор ( УСН доходы) по оквэд 49.4 выполнять погрузочно-разгрузочные работы или надо открывать дополнительный оквэд?
Ответить
18 сентября 2023 22:15
Постоянная ссылка
Зарегистрируйте еще ОКВЭД 52.24 Транспортная обработка грузов.
Ответить
25 июля 2023 13:10
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, оквэд 93.1 какая ставка?
Ответить
14 июня 2023 16:57
Постоянная ссылка
Добрый день, какая система налогообложения подходит под Код ОКВЭД 90.04.1

" Деятельность концертных залов, театров, оперных зданий, мюзик-холлов, включая услуги билетных касс "
Может использоваться патент, если нет, то какая Усн?
Ответить
14 июня 2023 19:33
Постоянная ссылка
Патент нет, так как его нет в разрешенных видах деятельности.
УСН любой при соблюдении иных параметров (доход, количество работников, стоимость ОС и т.д.)
Ответить
22 марта 2023 22:03
Постоянная ссылка
Доброго времени суток,у меня ИП система налогообложения УСН 6 процентов.Я хочу открыть дополнительно 26 новых ОКВЭД (77;77.11;68.2;52.1;47.81;47.82;47.89;47.91;47.99;47.52.10;47.52.2;47.52.4;47.52.6;47.52.7;45.20;
45.20.1;45.20.2;45.20.3;43.3;43.31;43.32;43.33;43.34;43.39;41.2) скажите пожалуйста изменится моя система налогообложения или все они подходят под УСН 6%.Возможно это повлияет еще на что-то? СПАСИБО БОЛЬШОЕ.
Ответить
23 марта 2023 09:56
Постоянная ссылка
Алекс, вам лучше привести наименования деятельности по ОКВЭД, и сравнить их с федеральным и местным законодательством в части УСН. Неразрешенные виды деятельности приведены в ст. 346.12 НК РФ.
Ответить
13 марта 2023 19:04
Постоянная ссылка
Наша организация находится на УСН доходы минус расходы основной вид деятельности грузоперевозки по ОКВЭД 49,41 и 49,42.У меня вопрос,попадает мой вид деятельности под льготный тариф по страховым взносам в 2023 году, по региону Воронежская область.
Ответить
14 марта 2023 22:59
Постоянная ссылка
Вам нужно обратиться к Закону Воронежской области от 05.04.2011 № 26-ОЗ в последней редакции и просмотреть свои виды деятельности среди льготируемых. Я, если честно, не нашла, что по указанным Вами ОКВЭДам могут применяться пониженные ставки.
Ответить
31 января 2023 12:26
Постоянная ссылка
Являюсь собственником нежилого помещения и сдаю его в аренду с 1998 ( с момента выхода на пенсию по старости ) как ИП по УСН со ставкой 6 процентов. Подскажите оптимальный налоговый режим для меня и есть ли льготы . Других видов деятельности нет . Спасибо вам .
Ответить
19 июня 2023 16:41
Постоянная ссылка
Патентная система НО
Ответить
29 января 2023 16:12
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, можно ли применять УСН? ОКВЭД 47.77.1.
Ответить
30 января 2023 08:56
Постоянная ссылка
Данного вида деятельности нет в списке исключений, если деятельность соответствует иным требованиям для УСН.
Ответить
28 января 2023 20:26
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Хочу открыть ИП. ОКВЭД 49.41.2 и 46.73 подскажите пожалуйста можно по этим ОКВЭД применять УСН ?
Ответить
29 января 2023 16:10
Постоянная ссылка
Эти виды деятельности не запрещены для УСН.
Ответить
30 января 2023 18:38
Постоянная ссылка
Спасибо
Ответить
16 ноября 2022 14:30
Постоянная ссылка
с прошлого года перешли на УСН (6% доходы), ООО, при каких условиях можно добавить строительно-монтажные работы?
Ответить
16 ноября 2022 18:12
Постоянная ссылка
Те направления бизнеса, в которых невозможно применять УСН, перечислены в п. 3 статьи 346.12 НК РФ. По строительно-монтажным работам ограничений в части применения УСН нет. Поэтому если Вы соблюдаете лимиты по выручке, по численности, по остаточной стоимости основных средств, то в принципе можете добавить ОКВЭД, связанный со строительно- монтажными работами.
Ответить
18 октября 2022 21:01
Постоянная ссылка
Подскажите пожалуйста может ли ИП при ОКВЭДе 69.10 применять УСН?
Ответить
19 октября 2022 08:59
Постоянная ссылка
Да можно, запрета на применение для юридических услуг нет, на это было указано еще в Письме Минфина РФ от 21.02.2008 № 03-11-04/2/44.
Ответить
30 августа 2022 16:40
Постоянная ссылка
ПОДСКАЖИТЕ , ОКВЭД 66.22 ПОПАДАЕТ ЛИ ПОД УПРОЩЕНКУ , ИП ЯВЛЯЕТСЯ АГЕНТОМ ( ПОСРЕДНИКОМ) МЕЖДУ КЛИЕНТОМ И СТРАХОВОЙ КОМПАНИЕЙ
Ответить
30 июня 2022 13:44
Постоянная ссылка
Подскажите, ООО работает по ОКВЭД 43.22, попадает ли организация под льготное налогообложение? и по каким законам, если попадает?
Ответить
30 июня 2022 20:32
Постоянная ссылка
В Постановлении Правительства РФ от 03.04.2020 N 434 Вашего кода нет, льгот нет.
Ответить
22 июня 2022 03:55
Постоянная ссылка
Добрый день! может ли ИП на УСН доходы 6% использовать коды ОКВЭД 46.46.2, 46.46.8, 47.74.1
Ответить
22 июня 2022 17:55
Постоянная ссылка
Вроде как можно, не вижу ограничений для применения УСН при указанных Вами кодах ОКВЭД. Правда я код 46.46.8 не нашла... Те субъекты, которые не имеют права применять УСН перечислены в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
Ответить
11 сентября 2021 13:30
Постоянная ссылка
Открыла ИП Москва, усн 6%. ОКВЭД 47.19. Позже узнала о пониженной ставке для многодетных 1%, но только при открытии. Читала, что задним числом поменять с 6 на 1% нельзя. Как быть? Закрыть ИП и открывать новый?
Ответить
13 сентября 2021 12:06
Постоянная ссылка
Подскажите, пожалуйста, каким законодательным актом введена указанная Вами льготная ставка? По Москве я нашла только Закон г. Москвы от 07.10.2009 № 41, вводящий пониженную ставку 10% вместо 15% для УСН "доходы минус расходы", и Закон г. Москвы от 18 марта 2015 г. № 10, утверждавший нулевую ставку для УСН, но утративший силу с 1 января текущего года. Уже в законе можно посмотреть условия применения льгот. Потому что не совсем понятно, где Вы прочитали, что задним числом поменять с 6 на 1%. Неужели нельзя сдать уточненную декларацию? Ее же никто не отменял. Хотя я не знаю всех тонкостей, нужно читать законы.
Ответить
28 апреля 2021 23:53
Постоянная ссылка
Хотел бы уточнить, почему под 6% не попадает 64.92. Этот код - "Предоставление займов и прочих видов кредита". Тогда как согласно п. 3 ст. 346.12 НК РФ не могут применять усн:
2) банки;
3) страховщики;
4) негосударственные пенсионные фонды;
5) инвестиционные фонды;
6) профессиональные участники рынка ценных бумаг;

Под какой из этих пунктов попадает предоставление займов?

Спасибо.
Ответить
29 апреля 2021 21:35
Постоянная ссылка
Указанный Вами ОКВЭД используется при осуществлении деятельности ломбардами (п. 7) и микрофинансовыми организациями (п. 20). Данные субъекты занимаются предоставлением займов на постоянной основе и не имеют права применять УСН.
Ответить
3 марта 2021 02:31
Постоянная ссылка
ЗДРАВСТУЙТЕ! все ли мною выбранные коды попадают под УСН?
47.52.7
46.13
46.13.2
46.73.6
46.1
ЕСЛИ НЕТ, ТО КАКИЕ НЕ ПОПОДАЮТ?
Ответить
22 ноября 2020 10:06
Постоянная ссылка
Собираюсь открыть ип. Салон цветов. Выбрала доход 6%. Как сделать чтобы платить 1%
Ответить
14 ноября 2020 01:04
Постоянная ссылка
У общества основной вид деятельности с ОКВЭД 64.92.3, могут ли они применять УСН?
Ответить
14 ноября 2020 19:39
Постоянная ссылка
Думаю, нет.
Ответить
13 ноября 2020 12:08
Постоянная ссылка
ИП с ОКВЭДом 01.47 "Разведение сельскохозяйственной птицы" - будет ли иметь право применять ПСН с 01.01.2021г.?
Ответить
9 ноября 2020 11:07
Постоянная ссылка
Согласно выписки из ЕГРИП от 29.07.10 мой код ОКВЭД 52.1 какой код у меня сейчас
Ответить
6 октября 2020 22:08
Постоянная ссылка
Добрый вечер! Я ИП на УСН с 2017 года. КОД 45.20. Выручки пошли только с 2019 года и в конце года по своей не грамотности должен был уплатить налог ОЧЕНЬ БОЛЬШОЙ!!!! Подал заявление на ЕНВД задним числом со штрафом 10000р код енвд 03. Сдал Декларации по енвд.Налоговая приняла. По УСН сдал - 0.

Вопрос может ли налоговая применить ко мне санкции?
Возможно ли совмещение на УСН код 45.20 и ЕНВД код 03?
Ответить
5 октября 2020 12:15
Постоянная ссылка
Основной ОКВЭД не попадает под льготы в связи с коронавирусом. Но есть дполнительные, которые есть в этом льготном списке. Имеем ли мы право по дополнительному ОКВЭДу получить льготы ?
Ответить
5 октября 2020 16:04
Постоянная ссылка
Все те льготы, которые в этом году давались, давались именно по основному ОКВЭДу. Из-за этого многие хозяйствующие субъекты не смогли воспользоваться предложенными "коронавирусными" льготами.
Ответить
5 октября 2020 18:11
Постоянная ссылка
Ок ! Всё понятно ! Спасибо !
Ответить
28 сентября 2020 10:12
Постоянная ссылка
Добрый день. ИП на УСНО 6% (доходы) с ОКВЭД 03.11... попадает ли в 2020г под сниженную налоговую ставку 3% от дохода, в связи covid 19?
Ответить
28 сентября 2020 22:29
Постоянная ссылка
Насколько я помню, снижение ставок по УСН в связи с коронавирусом возможно только на региональном уровне. Об этом подробнее здесь#h_850645529271586270489428. Изучайте региональное законодательство.
Ответить
1 сентября 2020 11:24
Постоянная ссылка
оквэд 73.11 деятельность рекламных агентств, имеет право на продление сроков уплаты налогов по усн?
Ответить
1 сентября 2020 22:07
Постоянная ссылка
Если вы сейчас имеете в виду пострадавшие от коронавирусной инфекции отрасли, то я не нашла вашего ОКВЭД в перечне. Посмотрите эту статью, там есть все отсылки на законодательные акты и перечень пострадавших отраслей.
Ответить
30 июля 2020 07:18
Постоянная ссылка
ОКВЭД 01.47 разведение прочих животных под какой вид налога попадает?
Ответить
13 ноября 2020 12:05
Постоянная ссылка
ОКВЭД 01.47 "Разведение сельскохозяйственной птицы", тоже интересно - разрешат ли сельхозникам с таким видом деятельности применять патент с 2021 года
Ответить
20 июля 2020 08:01
Постоянная ссылка
Открыл ИП по ОКВЭД 16.10 Распиловка и строгание древесины.По какому спец.режиму отчитываться, т. е. написать заявление на какой спец. режим. И что будет являться доходом, если это будет УСН.Спасибо.
Ответить
4 июня 2020 07:53
Постоянная ссылка
Оквэд на шиномонтажку
Ответить
24 апреля 2020 06:31
Постоянная ссылка
Предприятие является малым ,включено в реестр МСП, имеет несколько ОКВЕДов основной 45.20 и дополнительный 45.32 который с 18 апреля включен в перечень отраслей пострадавших от коронавируса.В каком размере Предприятие может рассчитывать на получение рассрочки по налогам и снижение тарифа по страховым взносам.
Ответить
24 апреля 2020 07:55
Постоянная ссылка
Подробная информация по снижению тарифов страховых взносов с 30% до 15% здесь:
https://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy/tarify_razmer_strahovyh_vznosov/snizhenie-vznosov-kak-eto-budet/
А по рассрочке уплаты налогов для пострадавших отраслей смотрите этот материал:
https://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/prodlyayut-sroki-uplaty-nalogov-i-vznosov/
Ответить
30 марта 2020 13:10
Постоянная ссылка
Наша организация находится на УСН доходы минус расходы основной вид деятельности Деятельность тур. агенств Код ОК ВЭД 79.11 имеем ли мы льготы по этому виду деятельности
Ответить
7 июня 2019 12:41
Постоянная ссылка
ИП сейчас УСНО доходы минус расходы 15% оквэд 46.73.4. В 2018 г было ещё и ЕНВД по оквэду 49.41.2 но в феврале 2019 г закрыто.
Имею ли я право по УСНО работать по двум эти оквэдам по УСНО?
Ответить
4 апреля 2019 15:22
Постоянная ссылка
Добрый день! У меня вопрос по НКО. Получен гран в январе этого года. ОКВЭД, как выяснилось только один и не попадает под льготный тариф по страховым взносам, заявка на грант была подана с льготными тарифами.Сейчас подали в Минюст документы о добавлении ОКВЭД (льготный тариф по нему есть и грант направлен на эту деятельность) и устав в новой редакции. Штраф или предупреждение по ст.14.25 КоАП будет. До утверждения устава в новой редакции и внесения в ЕГРЮЛ дополнительного ОКВЭД и после этих процедур нужно будет доплачивать страховые вносы по тарифу 30%? Спасибо.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить