Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Снижение взносов: порядок узаконили

В расчетах Вам поможет:
Калькулятор страховых взносов

Пониженные тарифы страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства с 01.04.2020 закреплены в НК РФ (закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ). Действуют они уже с 1 апреля.

Проверить, есть ли вы в реесте субъектов МСП, можно на сайте ФНС.

Тарифы эти таковы:

Важно, что пониженные ставки, должны применяться только к части выплат в пользу каждого конкретного физлица, которая по итогам месяца превышает федеральный МРОТ (12 130 руб.).

То есть при подсчете взносов вам необходимо определить общую сумму выплат работнику за месяц и сравнить ее с МРОТ:

  • если она больше минималки, с выплат в пределах МРОТ — посчитать взносы по обычным тарифам, а с суммы превышения — по новым, льготным;
  • если меньше — начислить взносы по общим тарифам на всю сумму выплат.

Не ошибиться в подсчетах вам помогут разъяснения и практические примеры от экспертов КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и переходите в Готовое решение "Как воспользоваться пониженной ставкой по страховым взносам в условиях пандемии коронавирусной инфекции COVID-19".

Пониженные тарифы действуют бессрочно (подп. 17 п. 1, п. 2.1 ст. 427 НК РФ). Взносов на травматизм снижение ставки не касается.

Напомним, снижение взносов с 30 до 15% было предложено президентом в качестве одной из мер поддержки бизнеса в условиях пандемии коронавируса.

Как заполнить ЕРСВ при применении пониженных тарифов страховы взносов? Ответ есть в системе КонсультантПлюс:

Получите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите к рекомендациям.

Источники:
Добавить в закладки
Ваши вопросы
9 октября 2020 23:30
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Наша организация входит в число Социально-ориентированных НКО. Есть ли у нас право на применение пониженных тарифов по уплате взносов? Не 30% , а 15.
Ответить
11 октября 2020 16:50
Постоянная ссылка
Вы имеете в виду пониженные тарифы, предоставляемые Законом №102-ФЗ? Я понимаю, что у вас такого права нет. Только представители малого и среднего предпринимательства подпадают под эту льготу. НКО к ним изначально не относятся. Но у некоторых категорий НКО есть возможность применять пониженные тарифы по подп. 7 п. 1 ст. 427 НК РФ.
Ответить
24 августа 2020 22:37
Постоянная ссылка
Скажите, а можно как то пересчитать уже сданные страховые взносы,начисленные в апреле,май и июнь по ставке 30% на 15%?
Ответить
25 августа 2020 09:01
Постоянная ссылка

Добрый день, Элеонора

Можно. Пересчитайте взносы и пересдайте РСВ. Переплата по взносам останется на лицевых счетах. 

Ответить
13 августа 2020 17:05
Постоянная ссылка
Если организация создана в марте 2020 г, деятельность начали в августе 2020, в реестре СМП еще нет, можем ли мы применять пониженный тариф страховых взносов?
Ответить
14 августа 2020 12:48
Постоянная ссылка
Наверное, нет. Как только появитесь в этом реестре, вот прямо с того месяца и можно будет применять пониженные тарифы взносов.
Ответить
24 июня 2020 20:53
Постоянная ссылка
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Если страховые взносы (фиксированный платеж) был оплачен в начале второго квартале, они перейдут на третий квартал, как переплата, но с ЕНВД я не смогу их вычесть и, соответственно, уплачу в 3 квартале налог?
Ответить
15 июня 2020 12:28
Постоянная ссылка
Добрый день. Организация СМП с 2019 года. Заплатили за апрель взносы по 30%. НЕ хотим пересчитывать взносы за этот месяц по ставке 15%. Можем ли платить по ставке 15 с оплаты труда за май, а за апрель оставить как есть? Или если решили применять пониженную ставку, то нужно применять её с того месяца в котором возникла эта возможность? Спасибо.
Ответить
15 июня 2020 13:21
Постоянная ссылка
Даже не знаю, что вам сказать... Вообще применение пониженных ставок - скорее ваше право, чем обязанность. Не хотите - не применяйте. Но странно, когда дается возможность уменьшить налоговые платежи, а субъекты не пользуются ею. Потом без проблем с расчетом по страховым взносам разберетесь?
Ответить
23 июня 2020 09:26
Постоянная ссылка
В соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» с 01 апреля 2020 года плательщики страховых взносов, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства вправе начислять страховые взносы по пониженной ставке 15 процентов: (ВПРАВЕ)
Ответить
9 ноября 2020 15:23
Постоянная ссылка
т е я я правильно понимаю, что могу остаться не пересдавать РСВ за 2 и 3 кв? и начать применять в 4 кв по сниженным ставкам. или я не права. В ПРАВЕ т е выбор за нами?
Ответить
9 ноября 2020 21:52
Постоянная ссылка

Эксперты КонсультантПлюс разбирались в вопросе, применение пониженных страховых взносов - это право или все-таки обязанность субъекта малого предпринимательства. Ответ вы можете посмотреть по ссылке. Бесплатный пробный доступ можно оформить здесь.

Ответить
15 июня 2020 11:35
Постоянная ссылка
Добрый день. Организация находится в реестре СПМ с прошлого года. За апрель взносы заплатили по 30%. Можем ли не пересчитывать за этот месяц, а начать применять с майских выплат?
Ответить
15 июня 2020 13:23
Постоянная ссылка
Уже ответила на подобный вопрос. Применение пониженных ставок - скорее ваше право, чем обязанность. Вы тоже потом с легкостью расчет по страховым взносам заполните?
Ответить
5 июня 2020 20:29
Постоянная ссылка
Сегодня обновили 1 С ЗУП, в новом релизе появилась возможность установить нулевой тариф для страховых взносов за 2 квартал для организаций, занятых в отраслях наиболее пострадавшим от коронавирусной инфекции.
на обязательное пенсионное страхование - в размере 0,0 процента;
на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - в размере 0,0 процента;
на обязательное медицинское страхование - в размере 0,0 процента.

А как быть если за апрель и май мы уже заплатили налоги по пониженной ставке 15%...
Получается могли вообще не платить .....
Ответить
8 июня 2020 09:13
Постоянная ссылка
Я только вот в пятницу звонила, но чуть по другому вопросу. Они мне сказали, не переживайте, ваши деньги никуда не пропадут, будут висеть как переплата. Ведь эти нулевые ставки будут действовать всего три месяца. Сейчас возвращать вам эти суммы за два месяца, есть ли смысл? Подумайте.
Ответить
8 июня 2020 09:56
Постоянная ссылка
А, например, не платить страховые взносы в июле и августе я могу в счет этой переплаты? или надо писать письмо о зачете?
Ответить
25 мая 2020 21:43
Постоянная ссылка
Мы есть в реестре МСП. Работаем на неполных ставках и зарплаты наши меньше МРОТ. Но в мае кроме оклада и премии будут выплаты материальной помощи к отпуску. По трем сотрудникам общие выплаты составят выше МРОТ. Ну например 12500, 16000, 20000. Можно по этим сотрудникам применить пониженные ставки с сумм выше МРОТ, учитывая, что кроме оклада и премии ещё выплачена материалка к отпуску?
Ответить
6 октября 2020 13:48
Постоянная ссылка
А разве материальная помощь облагается чем то? До 4000 рублей знаю что нет, у вас больше этой суммы?
Ответить
6 октября 2020 18:30
Постоянная ссылка
Больше
Ответить
26 мая 2020 09:29
Постоянная ссылка
Пониженные ставки применяются к разнице между общим начислением, облагаемым взносами, и минималкой. Т.е. начислили вы работнику 12500 (я поняла, неважно, что туда входит несколько элементов), с 12130 платите взносы по стандартным ставкам, а с 370 - по пониженным.
Ответить
20 мая 2020 14:41
Постоянная ссылка
Здравствуйте. На 1 марта 2020 мы не входили в реестр МСП. С 14.05.2020 ФНС нас внесли в реестр. Можем ли мы начислить взносы на зарплату за май по пониженной ставке, если ЗП больше 12130 ? Или только с ЗП за июнь?
Ответить
20 мая 2020 15:23
Постоянная ссылка
Налоговики дают разъяснения, что в подобных случаях пониженные тарифы страховых взносов можно применять с 1 числа того месяца, в котором сведения внесены в реестр МСП. См. Письмо ФНС от 29.04.2020 N БС-4-11/7300@. Т.е. за май считаете взносы по пониженным ставкам.
Ответить
15 мая 2020 09:32
Постоянная ссылка
Добрый день!
Подскажите пожалуйста изменились ли реквизиты для перечисления страховых взносов. Или расчеты да, а платежи по старым продолжаем платить ?
Ответить
15 мая 2020 11:10
Постоянная ссылка
Нигде об изменениях реквизитов не упоминалось. Пока платим по старым.
Ответить
7 мая 2020 18:52
Постоянная ссылка
Добрый день.
Предприятие внесено в единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса. Как организации определить, имеет ли она право на 15% страховых взносов вместо 30%, если реестр МСП обновляется 10 августа и после обновления реестра предприятие не будет являться субъектом МСП .
Ответить
8 мая 2020 12:15
Постоянная ссылка
По Вашему вопросу было разъяснение ФНС в Письме от 29.04.2020 № БС-4-11/7300@. Т. е. с 1 апреля до 31 июля применяете пониженные ставки, а с 1 августа, если Вас исключат из реестра, - применяете стандартные ставки.
Ответить
6 мая 2020 12:11
Постоянная ссылка
Добрый день!

Подскажите, необходимо ли уведомлять свою налоговую в форме заявления, что оргинизация применяет пониженный тариф страховых взносов с 01.04.20? в единый реестр организация включена.
Ответить
6 мая 2020 15:20
Постоянная ссылка
Если Вы имеете в виду пониженные взносы для малого бизнеса из-за коронавируса, то такого требования законодательство не содержит.
Ответить
29 апреля 2020 16:04
Постоянная ссылка
Добрый день! А как быть со взносами на травматизм ? у нас ставка 0,2% - начислять на всю сумму з/п или 12 130
Ответить
30 апреля 2020 09:58
Постоянная ссылка
Взносов на травматизм снижение ставки не касается. (написано в тексте)
Ответить
29 апреля 2020 07:38
Постоянная ссылка
Пример: в апреле,мае,июне база=12130.05 (да, 05 копеек), по коду тарифа 01 с базы 12130 ПФ(22%)=2668.60 за каждый месяц, а как по тарифу 20? С Апрелем просто=0,05*10%=0,5 коп=округляем=1 копейка. А в Мае? Если как в Постановлении "за каждый месяц", то также 0,05*10%=1 копейка, а если по "существу", то нарастающим: (Апрель+Май)*10% минус взносы за Апрель, т.е. (0,05+0,05)*10%-1 копейка=0.00 за Май. Ваше мнение?
Ответить
29 апреля 2020 09:43
Постоянная ссылка
На основании п.5 ст. 431 НК РФ страховые взносы уплачиваются в рублях и копейках. Формально, если Вы за апрель заплатите 0,01 руб., у Вас образуется переплата. Таким образом, с учетом того, что база начисляется нарастающим итогом, а налог уплачивается без округлений, как в большую, так и в меньшую сторону, обязанность уплатить 0,01 руб. у Вас возникает только в Мае.
Если ответ не удовлетворяет Вас в полной мере, вы можете перенести дискуссию на более подготовленную для этого площадку – форум
Ответить
28 апреля 2020 20:18
Постоянная ссылка

Если нам не выгодно можно и не применять пониженный тариф?

Ответить
22 мая 2020 10:47
Постоянная ссылка
Да, согласно Письма ФНС России от 03.04.2019 № БС-4-11/6075@ Это право а не обязанность.
Ответить
28 апреля 2020 11:09
Постоянная ссылка
Подскажите пониженная ставка применяется к УСН тоже.
Только я не понимаю в списках МСП исходя ОКВЭД или для всех кто туда входит?
Ответить
28 апреля 2020 11:27
Постоянная ссылка
Да. Если вы в реестре субъектов МСП, то право на пониженные ставки есть. ОКВЭД в данном случае во внимание не принимается.
Ответить
28 апреля 2020 03:15
Постоянная ссылка
Добрый день! Подскажите пожалуйста, можем ли мы воспользоваться пониженными тарифами, если работники приняты на работу в середине апреля, т.е. отработают не полный месяц
Ответить
28 апреля 2020 12:34
Постоянная ссылка
В ст. 5 Федерального закона от 01.04.2020 N 102-ФЗ не установлено какой-либо зависимости применения пониженных тарифов от стажа работы сотрудника и даты его приема. В связи с чем не вижу препятствий для использования льготных тарифов. Подробнее можете спросить на форуме
Ответить
27 апреля 2020 22:21
Постоянная ссылка
Если мы есть в реестре субъектов МСП. но наш ОКВЭД не попадает под пострадавших .Имеет ли наша организация на пониженные ставки?
Ответить
28 апреля 2020 10:02
Постоянная ссылка
Да, если вы в реестре субъектов МСП, то право на пониженные ставки есть. ОКВЭД в данном случае во внимание не принимается.
Ответить
27 апреля 2020 14:41
Постоянная ссылка

Предприятие внесено в единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса. Имеем ли мы право на сниженные ставки по страховым взносам?

Ответить
27 апреля 2020 15:04
Постоянная ссылка
Здравствуйте, а в чем ваши сомнения, если вы есть реестре субъектов МСП?
Ответить
27 апреля 2020 13:54
Постоянная ссылка
добрый день! относится ли снижение взносов к микропредприятиям? в реестре субъектов МСП предприятие есть
Ответить
27 апреля 2020 14:33
Постоянная ссылка
Здравствуйте, а в чем ваши сомнения, если вы есть реестре субъектов МСП ?
Ответить
27 апреля 2020 05:54
Постоянная ссылка
Добрый день!
По начислениям как бы всё понятно, а подскажите как это будет отражаться в отчете РСВ ?
Спасибо
Ответить
29 апреля 2020 18:02
Постоянная ссылка
Здравствуйте, в новости есть ссылка на материал, в котором подробно рассказано про заполнение ЕРСВ при пониженных страховых взносах. Получить доступ к этому материалу можно бесплатно.
Ответить
17 апреля 2020 12:42
Постоянная ссылка
Я ИП на УСН доходы, есть наемные работники. мне не выгодны пониженные тарифы, которые с 1 апреля ввело государство, так как взносы уменьшают мой налог. могу я оставаться на прежних ставках по взносам?
Ответить
17 апреля 2020 11:32
Постоянная ссылка
Если компании не выгодны эти пониженные ставки, можем ли мы применять обычные тарифы?
Ответить
15 апреля 2020 13:16
Постоянная ссылка
Распространяются ли пониженные ставки на все предприятия малого и среднего бизнеса или в зависимости от видов деятельности (пострадавшие от каронавируса?)
Ответить
16 апреля 2020 17:52
Постоянная ссылка
Распространяется на всех, вне зависимости от вида деятельности.
Ответить
14 апреля 2020 08:59
Постоянная ссылка
Добрый день, если работник работает в нескольких организациях, есть ли по ним особенности ?
Ответить
16 апреля 2020 17:54
Постоянная ссылка
Нет, никаких особенностей нет. В каждой организации считаем по-своему
Ответить
13 апреля 2020 08:20
Постоянная ссылка
Добрый день! Мы некоммерческое партнерство профессиональный хоккейный клуб, ОКВЭД 93.19(деятельность в области спорта),в едином реестре субъектов малого предпринимательства нас нет, имеем ли право на сниженный тариф, в связи с последними изменениями?
Ответить
16 апреля 2020 17:56
Постоянная ссылка
К сожалению, нет. Вы не являетесь субъектом малого предпринимательства и Вас нет в реестре.
Ответить
12 апреля 2020 17:51
Постоянная ссылка
А как потом будем брать начисления взносов для расчета больничного сотрудникам в 2021-2022 годах если ФСС 0%
Ответить
9 апреля 2020 07:38
Постоянная ссылка
Дачный потребительский кооператив с численность работников два человека имеет право на льготу по стаховым взносам с 1 апреля?
Ответить
8 апреля 2020 12:24
Постоянная ссылка
Здравствуйте!
ЧОУ ДПО, некоммерческая организация, ведущая образовательную деятельность. Имеем ли право на снижение ставок по страховым взносам с 01 апреля 2020г?

Спасибо.
Ответить
7 апреля 2020 09:22
Постоянная ссылка
Добрый день. Строительная компания относится к малому бизнесу, имееи право на Снижение страховых взносов с 30 до 15 %? Спасибо.
Ответить
7 апреля 2020 06:45
Постоянная ссылка
Доброго времени суток.Если в организации 3 работника работают на 05 ставки. Остальные выше МРОТ.Имеет ли право организация на льготы ПФР,ФСС,Фомс?Спасибо
Ответить
6 апреля 2020 10:40
Постоянная ссылка
А будет ли распространено снижение на авторские вознаграждения издательства. Или только работники?
Ответить
3 апреля 2020 15:53
Постоянная ссылка
А для ТСЖ будет снижение страховых взносов?
Ответить
3 апреля 2020 09:07
Постоянная ссылка
А районы где МКС, должны так же применять МРОТ *на коэффициент т.е 20000- (12360*1,20) =5168, 00, или ....
Ответить
2 апреля 2020 21:07
Постоянная ссылка
Здравствуйте, подскажите как платить страховые взносы за работника , если он работает на 0,5 ставки(6100 в месяц) .
Спасибо
Ответить
6 апреля 2020 11:40
Постоянная ссылка
добрый день. по старым %-30+несч.случ
Ответить
3 апреля 2020 09:12
Постоянная ссылка
Там же четко написано С ВЫПЛАТ. Так что если платите 6100 , значит 30процентов
Ответить
1 апреля 2020 11:36
Постоянная ссылка
Снижение страховых взносов для некоммерческих организаций: 1) СНТ 2) Союз СНТ (некоммерческое объединение СНТ ?
Ответить
1 апреля 2020 10:56
Постоянная ссылка
Добрый день! В Санкт-Петербурге мрот 19000 руб., означает ли это что зарплата должна быть выше?Или понижение ставки взносов можно делать исходя из Федерального мрот 13тыс?
Ответить
3 апреля 2020 09:10
Постоянная ссылка
Там же четко написано - Федеральный МРОТ
Ответить
1 апреля 2020 09:31
Постоянная ссылка
с заработной платы с апреля 2020? т.е. за март 2020 платим страховые взносы по старому?
Ответить
14 апреля 2020 10:05
Постоянная ссылка
да
Ответить
1 апреля 2020 08:29
Постоянная ссылка
Добрый день! Мы организация дополнительного профессионального образования на УСН. Платим только пенсионный взнос 20%. Как нам платить страховые взносы с 1 апреля?
Ответить
31 марта 2020 10:54
Постоянная ссылка
Добрый день. Распределение по фондам как будет происходить?
Ответить
31 марта 2020 10:24
Постоянная ссылка
Добрый день!
Взносы за март платить уже по пониженной ставке?
Спасибо.
Ответить
31 марта 2020 19:49
Постоянная ссылка

"Период действия таких ставок пока определен с 1 апреля по 31 декабря 2020 года."

Ответить
30 марта 2020 14:53
Постоянная ссылка
За счет отчислений в какие фонды будет сокращение с 30% до 15%?
Ответить
6 апреля 2020 12:55
Постоянная ссылка
ПФР - 12%, ФСС - 2,9%, ФОМС - 0,1%
Ответить
6 апреля 2020 21:45
Постоянная ссылка
Ольга, не вводите людей в заблуждение

ПФР - 10%, ФСС - 0%, ФОМС - 5%
на выплаты ЗП превышающие 12,130.00 руб.

На выплаты ЗП до 12,130.00 руб.
ПФР - 22%, ФСС - 2.9%, ФОМС - 5.1%
Ответить
16 мая 2020 01:31
Постоянная ссылка
Ольга ответила всё верно: на тот, вопрос, который был задан. Если вы вычтете из своей пятой вторую строчку, то вы получите как раз те цифры, за счет которых происходит сокращение.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Проверьте, правильно ли вы выбрали тариф взносов в справочнике от К+. Бесплатно на 2 дня.
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме