Подписывайтесь на новости по налогам, учету и кадрам
Новости по налогам, учету и кадрам
Подписаться
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:
С вами с 2014 года
Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Поиск
Услуги Новости Статьи Бланки Подборки Конструкторы Калькуляторы Календари Тесты Форум
Важное за неделю Изменения-2027 Чек-лист по переходу на ЭПД Ставка ЦБ РФ Калькулятор НДФЛ Конструктор УПД

Декларация по УСН за 2024 год: форма, сроки, образцы

Вам помогут документы и бланки:
Декларация по УСН 2025-2026 (образец и бланк) + ВИДЕО и ИНСТРУКЦИЯ

Для отчетности за 2024 год применяется новая форма декларации по УСН, утв. приказом ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@ (действует с 02.01.2025).

Скачать бланк можно бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Декларация по УСН 2025-2026 (образец и бланк) Декларация по УСН 2025-2026 (образец и бланк) Скачать

Что изменилось в отчете, мы рассказывали здесь.

Отчетные сроки:

  • 25 марта — для организаций;
  • 25 апреля — для ИП.

Если применяете льготную ставку, смотрите наш материал. Как ИП на УСН-доходы указывать в декларации взносы за себя, рассказываем здесь.

Рекомендуем образцы заполнения декларации по УСН за 2024 год в разных ситуациях от «КонсультантПлюс». Оформляйте пробный доступ к системе и смотрите бесплатно примеры:

ВАЖНО! Разъяснения от «КонсультантПлюс»
Срок сдачи декларации по УСН при ликвидации организации законом не установлен. Рекомендуем подать ее не позднее...
В какой срок отчитаться и как заполнить последний отчет компаниям и ИП, читайте в готовом решении. Пробный доступ к системе бесплатный.

 

Добавить в закладки
Советуем прочитать
Как продавцу на УСН учитывать скидки: правила и подводные камни для бухгалтераУставный капитал на УСН: размер и ограничения для спецрежимаКак покупателю на УСН учитывать скидки: порядок и нюансы для бухгалтера
Последнее с форума
Налоговый вычет по процентам2 Электронно-транспортные накладные с 1 сентября 2026 как и когда выплатить нераспределенную прибыль при ликвидации
Вопросы по этой теме
Если вы не нашли ответ, то задайте вопрос нашему профессиональному сообществу на форуме.
Что изменилось в отчетности за 2024 год: новые формы
За 2024 год сдаем декларацию по УСН и декларацию по налогу на имущество по обновленных бланках, новую форму 3-НДФЛ. Бухгалтерскую отчетность-2024 по каким формам сдавать? Обо всем...
Посмотреть полный ответ
Ваши вопросы
Постоянная ссылка
ИП УСН Доходы может уменьшить сумму налога на страховые за себя за рабочих?
Ответить
Постоянная ссылка
ИП на УСН доходы может уменьшить сумму единого налога, как на страховые взносы за себя, так и на страховые взносы за рабочих. Страховые взносы за себя принимаются в уменьшение налога не по факту уплаты, а в сумме, подлежащей уплате в том налоговом периоде, за который считает налог. См. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Ответить
Постоянная ссылка
Добрый день. У меня ИП на УСН (доходы) 6%. Если превышает оборот 300 000, то когда мне нужно платить дополнительный 1% (6% +1%). До 2 мая?
С уважением,
Павел
Ответить
Постоянная ссылка
1% с превышения мы платим до 1 июля следующего года, т.е за 2024 г. - до 1.07.2025. Это крайний срок уплаты, именно тогда взносы будут распределены с ЕНС. В целом же Вы можете закинуть деньги, когда Вам будет удобно. Подробные разъяснения налоговиков по данному вопросу есть на их официальном сайте.
Ответить
Постоянная ссылка
ООО на усн доходы минус расходы 15%, зарегистрировано ООО в марте 2023г. За 2023 не дохода, только расходы,тк было строительство коттеджей под продажу, а не продались ещё. . Сдавать ли мне декларацию за 2023 год с убытком или перенести эти расходы на 2024год?
Ответить
Постоянная ссылка
Если бы Вы платили налог на прибыль, то тогда можно было бы подумать о том, чтобы признать эти расходы 2024-ым годом. Но при УСН расходы признаются кассовым методом, т.е. они были понесены и оплачены. Мне кажется, что здесь перенос расходов можно осуществить только если Вы поставщику оплатите позже, в 2024 г., или акты на оказание услуг / выполнение работ подпишите позднее, например, в январе 2024 г. А так просто по своему усмотрению перенести расходы, наверное, не получится. В 2024 году налоговая просто снимет расходы за 2023 год. Попробуйте посоветоваться с участниками нашего форума. Может быть они предложат варианты безопасного перенесения расходов.
Ответить
Постоянная ссылка
Добрый день. Подскажите пожалуста, ИП находится на УСН Доходы 1% (региональная ставка Калмыкии), какой повышенный процент будет при превышении доходов в 200 млн в год?
Ответить
Постоянная ссылка
Мы сейчас с вами про какой год говорим, про 2023? Если да, то повышенный процент ставки будет действовать для доходов в 150 млн руб с учётом коэффициента- дефлятора. То есть если вы превышаете сумму дохода в 188,55 млн руб, то применяется общая повышенная ставка, в вашем случае 8%. Повышенная ставка применяется до достижения дохода 200 млн р с учётом коэффициента- дефлятора, для 2023 года эта сумма равна 251,4 млн руб. Если вы превысите эту сумму, то должны будете перейти уже на общий режим. Подробнее о применении повышенных ставок при УСН мы писали в этой статье. Для 2024 года суммы будут несколько иными, их вы тоже найдёте в статье по ссылке, приведённой мною.
Ответить
Постоянная ссылка
Здравствуйте, 23.03.23 отправили Декларацию по УСН за 2022 год, но забыли включить в нее в раздел 2 сумму страхового взноса с доходов свыше 300т.р. за 2021, который был оплачен во 2 квартале 2022года. При оплате налога по кварталам про эту сумму тоже забыли и не делали на нее вычет. Получается, что поданная 23.03.23 декларация соответствует нашим платежам по УСН, но неверно отображены Страховые взносы, уменьшающие налог. Как правильно поступить - подать корректировку с учетом суммы Страховых взносов свыше 300тр.? Как быть с переплатой, она же не отображается в декларации. Спасибо
Ответить
Постоянная ссылка
Сдайте корректировку и у Вас на ЕНС окажется переплата, которую Вы можете или вернуть, или зачесть счет будущих платежей.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Есть вопросы по налогам? Обсудите их с экспертами на форуме НН