Подписывайтесь на новости
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Аванс по зарплате в 2024 году по Трудовому кодексу

Аванс по зарплате в 2024 году необходимо рассчитывать, исходя из специальных требований законодательства. Узнайте, какими сроками следует руководствоваться, перечисляя аванс и зарплату, и каковы последние рекомендации Минтруда. Иначе рискуете нарушить порядок оплаты труда и быть оштрафованными ГИТ.
Вам помогут документы и бланки:

Расчет аванса и заработной платы по закону и согласно разъяснениям 2024 года

Часть заработка за первые полмесяца (аванс) следует рассчитывать, отталкиваясь от времени, фактически отработанного сотрудником за данный период. При этом в 2024 году в аванс по зарплате следует включать не только оклад: полную сумму надо определять с доплатами и надбавками, не меняющимися в зависимости от показателей работы в текущем месяце (письмо Минтруда РФ от 10.08.2017 № 14-1/В-725). Это, в частности, выплаты, компенсирующие ночные выходы, надбавки при совмещении должностей, за профессионализм, стаж работы и прочие подобные доплаты.

Однако некоторые выплаты при расчете аванса не учитываются:

  • Надбавки. В связи с тем, что они начисляются на всю фактически заработанную сумму за полный месяц, определить их за полмесяца не получится. Из-за этого рассчитывать их следует после расчета полной зарплаты (письма Минтруда РФ от 18.04.2017 № 11-4/ООГ-718, Минздравсоцразвития РФ от 25.02.2009 № 22-2-709).
  • Премии и вознаграждения. Показатели, влияющие на размер премии за определенный период, известны только тогда, когда этот период заканчивается. К примеру, квартальная премия выплачивается только по итогам квартала. Поэтому учесть ее при исчислении аванса невозможно.

Аванс по зарплате в 2018 году по Трудовому кодексу

Пример

Трудовым договором с работником предусмотрено, что первую часть зарплаты он получает 20-го числа, а основную часть — 5-го числа следующего месяца. Продавец с окладом 25 000 руб. с 1 по 15 февраля дополнительно исполнял обязанности товароведа, оклад которого 35 000 руб. За работу товароведа продавец получает доплату в размере 25% от его оклада. В конце месяца продавцу начислили премию в 3 000 рублей. Посчитаем аванс продавца с доплатами и надбавками.

Допустим, в феврале 20 рабочих дней. С 1 по 15 число продавец отработал 11 дней. Рассчитываем его аванс.

Оклад продавца за 11 дней:

25 000 руб. / 20 дн. × 11 дн. = 13 750,00 руб.

Доплата за совмещение должностей:

35 000 руб. / 20 дн. × 11 дн. × 25% = 4 812,50 руб.

Таким образом, аванс будет:

13 750,00 руб. + 4 812,50 руб. = 18 562,50 руб.

В окончательный расчет за февраль продавцу выдадут:

25 000 руб. / 20 дн. × 9 дн. + 3000 руб. = 14 250,00 руб.

Можно ли установить аванс в размере 40% от оклада? Ответ специалистов на этот вопрос вы найдете в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в материал.

Еще о порядке расчета аванса читайте:

Какие сроки устанавливает Трудовой кодекс для выплаты аванса в счет заработной платы?

Плату за труд работники должны получать не реже чем каждые полмесяца — это регламентировано ч. 6 ст. 136 ТК РФ. Причем аванс при двухразовой выплате вознаграждения за труд выдается с 16 по 30 (31) число текущего месяца, а крайним сроком перечисления окончательной суммы по зарплате будет 15 число следующего за расчетным месяца.

ВАЖНО! Несоблюдение требования о не превышении максимального количества дней между выплатами первой и второй части зарплаты может быть основанием для наложения сотрудниками трудинспекции штрафа в 50 000 руб. (ст. 5.27 КоАП РФ).

Даты выдачи аванса и зарплаты вы имеете право выбрать самостоятельно, прописав их в коллективном или трудовом договоре, а также в правилах внутреннего распорядка. При определении этих дат надо учитывать следующее:

  • Запрещается предусматривать для выплат любой части зарплаты интервал дат. К примеру, с 15-е по 18-е число. Согласно ст. 136 ТК РФ, должны быть утверждены конкретные даты.
  • Нельзя прописывать неоднозначные формулировки, например, такого вида: «зарплата выдается не позднее 12-го и 27-го числа каждого месяца». Ведь тогда неясно, какого именно числа будет перечисляться аванс, а какого — окончательный расчет. Кроме того, по такой фразе нельзя определить конкретную дату выдачи денег сотрудникам.

ВАЖНО! С 01.01.2023 года НДФЛ следует удерживать как при выплате окончательного расчета по зарплате, так и при выплате аванса. При этом срок перечисления НДФЛ в бюджет с 2024 года изменился. НДФЛ, удержанный с 1 по 22 число месяца, следует перечислить до 25 числа месяца. НДФЛ, удержанный с 23 по последнее число месяца, перечисляется в бюджет до 5 числа следующего месяца. 

Нужно ли уплачивать страховые взносы с аванса по зарплате? Ответ на данный вопрос дал советник государственной гражданской службы РФ 1 класса Баландина Е. Б. Получите бесплатный пробный доступ к системе КонсультантПлюс и ознакомьтесь с точкой зрения чиновника.

ВАЖНО! Если день перечисления денег выпадает на нерабочий день (выходной или праздник), то зарплату следует выдать накануне, даже если сотрудник убыл в отпуск. (ч. 8 ст. 136 ТК РФ).

Итоги

Авансом называют часть зарплаты за первые полмесяца. В 2024 году аванс по зарплате исчисляют по фактически отработанному времени за этот период с включением доплат и надбавок, которые возможно рассчитать, не дожидаясь завершения месяца. Аванс и окончательный расчет по зарплате не могут выдаваться позднее 15 дней с даты завершения периодов, за которые они исчисляются.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
5 сентября 2022 11:56
Постоянная ссылка
Здравствуйте! Подскажите, прав ли работодатель?: У нас на предприятии идет задержка (черной)ЗП на 4 месяца. В августе я брал аванс (на похороны). Сегодня выдавали черную ЗП за май. Мне не выдали, так как я в августе брал аванс. Если я в августе брал аванс, то может ли работодатель удержать эту сумму из черной зп за Май?
Ответить
1 сентября 2022 14:28
Постоянная ссылка
При компенсации отпуска (документ подтверждающий компенсацию есть) и отработке часов с 1 по 15 число месяца (но значился как в отпуске), аванс выплачивается или это всё равно считается отпуском и не выплачивается аванс?
Ответить
2 сентября 2022 11:34
Постоянная ссылка
Если человек работал, то он должен получить оплату за свой труд. Вы же пишите, что был отработан период 1 по 15 число и тут же пишите, что человек значился как в отпуске. Такого быть не может. Человек либо работал, либо не работал. Либо Вы с ним договариваетесь так, что ни у кого никаких вопросов и претензий не возникает. Если он работал - оплачиваете рабочие дни, в т.ч. посредством аванса. Если он не работал, а Вы его отправили в отпуск - тогда аванса быть не может, поскольку ему выдали отпускные. Но у Вас в вопросе указана компенсация, а не отпускные, Вам видимо самим нужно разобраться с оформлением документов.
Ответить
4 сентября 2022 19:44
Постоянная ссылка
Конечно, извиняюсь, что не совсем точно разъяснил ситуацию. Было подано заявление на компенсацию отпуска. Деньги были переведены (компенсация и отпускные). Отработан весь месяц. В конце отработанного месяца должен начисляться аванс?
Ответить
5 сентября 2022 19:03
Постоянная ссылка
В конце отработанного месяца аванс не начисляется. Он начисляется за период с 1 по 15 число и выдается в срок с 16 по 31 число текущего месяца. В конце отработанного месяца Вам уже нужно начислить зарплату за отработанные дни + что еще у Вас положено по положению об оплате труда.
Ответить
30 августа 2022 16:52
Постоянная ссылка
скажите когда будет ованц мой муж зорплату получает 15 чесла а аванц 30 31 должен получить их нету деник накарточку приходят вотждем конец месяц
Ответить
26 июля 2022 10:52
Постоянная ссылка
Здравствуйте! в каком размере выплатить аванс вахтовику, если в первой половине месяца он отработал 2 дня, во второй 15 дней? Если за фактически отработанное время, то в аванс он получит 18000, а в заработную плату 80000. Не является ли это ущемлением прав сотрудника на аванс., т.к его аванс гораздо меньше 40 и 50% от заработной платы за весь месяц.
Ответить
26 июля 2022 14:40
Постоянная ссылка

Елизавета, в ст. 136 ТК РФ сказано о выплате зарплаты 2 раза в месяц (каждые полмесяца), о размере частей, которые выплачивают, не сказано ни слова. Поэтому в данном случае нарушений не будет.

Ответить
4 июля 2022 09:06
Постоянная ссылка
Добрый день!
Можно ли начислять зарплату в сумме -800 рублей, т.е. должна осталась. Всё выплатили в аванс.
Ответить
26 мая 2022 19:09
Постоянная ссылка
можно ли получать аванс фиксированный и зарплату как раньше как это сделать? а не по новому порядку.
Ответить
13 апреля 2021 14:21
Постоянная ссылка
Аванс 25 числа, к этому времени ясно если кто-то умер, запил и т.д. Если зарплата состоит только из оклада (без доплат), то не будет ошибкой аванс выдавать в размере 50% от оклада (без вычета НДФЛ)? Как раньше было 40% мало получается. Согласно законодательству лишь бы размер аванса был не меньше чем заработано за полмесяца, так?
Ответить
13 апреля 2021 14:36
Постоянная ссылка
Здравствуйте, по размеру выплаты. В Трудовом кодексе не установлен размер выплаты зарплаты за полмесяца. На наш взгляд, выплачивать нужно 50% на первую отработанную половину месяца. Если выплачивать 40%, то это может расцениваться ухудшением трудовых прав работника.
Минтруд РФ подтверждает, что работник имеет право на получение заработной платы за первую половину месяца пропорционально отработанному времени (Письмо Минтруда России от 09.07.2019 № 14-2/В-527). Поэтому, если работник полностью отработал первую половину месяца, то ему причитается аванс в размере 50% от оклада.
Ответить
4 марта 2021 07:48
Постоянная ссылка
Подскажите пжл законно ли убирать из авансового платежа дни нахождения в командировке?
За февраль 2021г получила 510р (на руки) при окладе 60 тыс (с НДФЛ)
все рабочие дни месяца (20) были отработаны, в командировке 9дней (первая часть месяца),
суточные перечислены.
Долгов, лишних перечислений не было, доп удержаний нет.
Бухгалтер ссылается на изменение норм в 2021г, что дни командировки не включаются в авансовые выплаты.
Правомерно ли это и где можно прочитать
Ответить
3 марта 2021 10:37
Постоянная ссылка
Добрый день. Я не первый кто задает этот вопрос, но ответа так и нет!
Перечислять НДФЛ за первую половину месяца не надо - это понятно.
Но сумма аванса должна быть уменьшена на сумму НДФЛ, т.к. в случае если работник запил - (после аванса и увольнять по статье надо) или уволится сам - (при отсутствии дней отпуска для компенсации или их нехватки для покрытия) или он пенсионер - (а их нужно рассчитать день в день) или не дай бог умрет - то удержать НДФЛ со второй части зарплаты не получится.
Как быть?
Ответить
3 марта 2021 16:44
Постоянная ссылка
Не знаю, как быть... Все по-разному выкручиваются. У кого-то есть различные доплаты, надбавки и т.д, которые составляют большую часть зарплаты. У них проблем нет - они рассчитают аванс исходя из оклада, а потом им в любом случае будет из чего НДФЛ удерживать. Если у вас зарплата полностью состоит из оклада, тогда конечно сложнее. Я лично вычитаю сумму НДФЛ из аванса, потому что ситуаций много, часть из них вы сами перечислили и вполне вероятна возможность оказаться с неудержанным налогом. Возможно, это противоречит письмам Минтруда, но они не являются законодательным актам. Если зафиксируют нарушение, ну что могу сказать, будем думать дальше.
Ответить
3 марта 2021 17:41
Постоянная ссылка
так в этом и проблема - получается - надо + 5 дней запаса брать к 1-15 (дням расчета аванса) - т.е. выплачивать аванс 20 числа ((( каждый день дает 0,233 к отпуску и + что работник после аванса хоть день отработает (( - как то так ((( - но законодатели - не видят проблем и все свесили на работодателей ((( - Законы принимать, ума много не требуется ((
Ответить
20 декабря 2020 16:07
Постоянная ссылка
Когда в этом мес будет аванс за 15числа
Ответить
30 января 2020 13:12
Постоянная ссылка
А как будут выплачивается алименты если после выплаты аванса недостает суммы средств оставшихся у алименщика
Ответить
12 декабря 2019 10:13
Постоянная ссылка
Зарплата 25 000 руб. Можно личным заявлением просить бухгалтерию выдавать аванс фиксировано, например 3000 руб. Если можно, подскажите на какой нормативный документ опереться. СПАСИБО.
Ответить
30 октября 2019 19:18
Постоянная ссылка
Зарплата 75000, дата аванса 30-е число каждого месяца, дата зарплаты 15 число следующего месяца, работаю каждый день, вахта, работаю с 8-го числа, каков должен быть аванс 30-го ?
Ответить
27 ноября 2019 11:28
Постоянная ссылка
Аванс - 50% от оклада за отработанный период с 1 по 15 число, в Вашем случае - возможно аванс и 50% от оклада. Но скорее всего бухгалтерия платит 25%. Каков Ваш оклад? Ведь заработная плата 75000 включает в себя оклад+премия+доплаты разные
Ответить
20 сентября 2019 07:54
Постоянная ссылка
Вопрос:аванс высчитывается от пустого оклада, или к нему + 60 процентов коофициен.
Ответить
4 июля 2019 08:35
Постоянная ссылка
Выплачивать аванс без учета НДФЛ, на практике, не реально.
В общем случае: сотрудник после аванса ушел в отпуск, в запой, заболел, умер, уволился.
В частном случае: у меня врачи-стоматологи, зарплата которых зависит от выработки, доктор может за первую половину месяца заработать 300-500 тысяч рублей, а за вторую 15 (а совместитель и, вообще ничего).
Я не говорю о неизбежных претензиях сотрудников, которые будут получать расчетные листки с минусом, но, как я, вообще, могу перечислить НДФЛ, если мне его удержать не с чего, а из своих средств нам тоже рассчитываться с бюджетом запрещают?
Или завалить налоговые органы справками о не удержанных налогах?
Ответить
Ответить
30 мая 2019 17:57
Постоянная ссылка
Добрый день, 1) если день выплаты у ООО аванса 16 число текущего месяца, зарплаты -1 число следующего месяца. В мае 1 июня - суббота, могу я выплатить зарплату 31 мая?


2) Могу я в ТД установить день выплаты аванса - 15 число текущего месяца, зарплаты- 31 число текущего месяца?

Заранее спасибо
Ответить
18 апреля 2019 17:12
Постоянная ссылка
Зарплата выдаётся 5 числа, а аванс 20 числа, могу ли я выдать аванс 21 или 22 числа?
Ответить
3 июля 2019 15:11
Постоянная ссылка
Не можете. Если 20 число приходится на выходной день (суббота/воскресенье), то перечислить аванс работникам Вы должны накануне (пятница). Если в ЛНА прописано, что получение аванса 20 числа, а Вы вовремя не выплатите, то грозит штраф в размере 1/150 ставки ключевой ставки от невыплаченной своевременно суммы (ст.236 ТК РФ)
Ответить
28 марта 2019 12:38
Постоянная ссылка
И ещё вопрос к предыдущему. Когда должна произойти оплата больничного листа
Ответить
24 января 2020 04:14
Постоянная ссылка
В зарплату за месяц, когда вы предоставили больничный лист.
Ответить
28 марта 2019 12:34
Постоянная ссылка
Здравствуйте,я работаю воспитателем детского сада, оклад 9088. С 4 по 10 марта 2019 года находилась на больничном.Выплаты зарплаты 13 и 27 .Какоую зарплату я должна получить 27 марта (аванс)
Ответить
26 марта 2019 12:52
Постоянная ссылка
Выплачивать аванс без учета НДФЛ, на практике, не реально.
В общем случае: сотрудник после аванса ушел в отпуск, в запой, заболел, умер, уволился.
В частном случае: у меня врачи-стоматологи, зарплата которых зависит от выработки, доктор может за первую половину месяца заработать 300-500 тысяч рублей, а за вторую 15 (а совместитель и, вообще ничего).
Я не говорю о неизбежных претензиях сотрудников, которые будут получать расчетные листки с минусом, но, как я, вообще, могу перечислить НДФЛ, если мне его удержать не с чего, а из своих средств нам тоже рассчитываться с бюджетом запрещают?
Или завалить налоговые органы справками о не удержанных налогах?
Ответить
8 апреля 2019 12:37
Постоянная ссылка
Полностью согласна с вами.
У если у сотрудника удерживаются алименты,то тоже минус.
Галина, нашли ли Вы где -нибудь основания по возникшим ситуациям?
Ответить
20 марта 2019 13:32
Постоянная ссылка
А если числится один директор( он же учредитель) аванс ему тоже начисляется или не обязательно?
Ответить
14 марта 2019 12:34
Постоянная ссылка
Можно ли выплачивать аванс в 50% от оклада? работники не болеют, отрабатывают полностью месяц
аванс 15 числа, з/п 1 числа.
Ответить
31 января 2019 06:29
Постоянная ссылка
А как рассчитать аванс за первую половину января? Исходя из отработанных 5 дней? И что сотрудники после новогодних каникул получат? Пшик? И на эти крохи им еще полмесяца жить? Почему нигде не раскрывают эту ситуацию.
Ответить
12 февраля 2019 11:18
Постоянная ссылка
Тоже мучаюсь этим вопросом)). Пришла к выводу, что аванс, согласно зак-ву д.б. не меньше, чем..., а больше можно)). Потому ввожу формулировку в ТД - у нас микро-предприятие - (и для вновь принятых сотрудников подходит): Выплата зп за 1-ю половину месяца производится в размере 43,5% оклада. При этом зп за 1-ю половину месяца выплачивается в наибольшем размере исходя из следующих расчетов: а) фактически отработанного времени; б) подлежащего отработке времени с учетом невыходов с 1 по 15 число текущего месяца (отпуск, больничный, трудоустройство с 10 числа и т.д.). Как-то так)) Над красотой формулировки думаю))
Ответить
1 октября 2021 20:11
Постоянная ссылка
Лично я вижу 2 выхода из этой ситуации:

1) Это выплата 50% аванса. Человек отработал первую половину месяца полностью - получи свои 50% от оклада. (не важно, что рабочих дней было за пол месяца только 5-ть, это от нас не зависит). В этом случае сотрудники прогуляв в НГ все деньги получат норм. Правда если после аванса они снова запьют, то УПС. Работодатель им помог, а сам попал.

2) Выплатить сотрудникам Премию, по итогам предыдущего года (13-ю ЗП), а аванс за 5 дней, да.
Ответить
24 января 2020 04:16
Постоянная ссылка
Лариса, расскажите, что вы придумали?
Ответить
12 февраля 2019 11:16
Постоянная ссылка
Тоже мучаюсь этим вопросом)). Пришла к выводу, что аванс, согласно зак-ву д.б. не меньше, чем..., а больше можно)). Потому ввожу формулировку в ТД - у нас микро-предприятие - (и для вновь принятых сотрудников подходит с поздними сроками выплаты аванса): Выплата зп за 1-ю половину месяца производится в размере 43,5% оклада. При этом зп за 1-ю половину месяца выплачивается в наибольшем размере исходя из следующих расчетов: а) фактически отработанного времени; б) подлежащего отработке времени с учетом невыходов с 1 по 15 число текущего месяца (отпуск, больничный, трудоустройство с 10 числа и т.д.). Как-то так)) Над красотой формулировки думаю))
Ответить
13 января 2019 17:36
Постоянная ссылка
Если зарплата составляет 38700,сколько должен быть аванс?
Ответить
15 января 2019 21:06
Постоянная ссылка
Заработная плата в соответствие с нормами трудового права должна выплачиваться не реже 2х раз в месяц.
Первую часть зарплаты принято называть авансом.
Однако в Трудовом кодексе не указано какой процент или размер от начисоенной зарплаты или оклада составляет аванс. В Постановлении Совмина СССР от 23.05.1957 № 566 «О порядке выплаты заработной платы рабочим за первую половину месяца» написано, что размер аванса в счет заработной платы за первую половину месяца определяется соглашением администрации работодателя с профсоюзной организацией при заключении коллективного договора, однако, минимальный размер указанного аванса должен быть не ниже тарифной ставки работника за отработанное время.
Также, в Письме Минтруда России от 03.02.2016 № 14-1/10/В-660 зафиксировано: при определении размера выплаты заработной платы за полмесяца следует учитывать фактически отработанное сотрудником время (фактически выполненную им работу). Аналогичная позиция представлена в Письме Минтруда от 10.08.2017 № 14-1/В-725.

В Вашем случае, Надежда, будем считать, что оклад составляет 38 700 руб.
НДФЛ с оклада – 5 031 руб. (38 700 * 13%).
Например, весь месяц работник отработал полностью до даты аванса. Дата выплаты аванса, Например, 16–ое число текущего месяца. Итак, аванс за октябрь 2018 года  должен быть выплачен 16.10.2018 в размере  15 304, 09 руб. ((38 700 - 5 031) / 22 * 10).
Ответить
19 марта 2019 12:16
Постоянная ссылка
Минтруд запрещает удерживать НДФЛ из заработной платы за 1-ю половину месяца.
Ответить
20 марта 2019 17:58
Постоянная ссылка
Законодательная база какая???
Ответить
25 марта 2019 12:15
Постоянная ссылка
Письмо от 05.02.2019 № 14-1/ООГ-549 Минтруда. Но оно не является нормативным актом.
Ответить
21 марта 2018 21:12
Постоянная ссылка
Добрый день. А чем МРОТ отличается от люой другой суммы оплаты за труд. Также как и в других случаях, пропорционально отработанному времени выплатить и все. Подобный вопрос на форуме затрагивали, присоединяйтесь к обсуждению
Ответить
20 марта 2018 14:33
Постоянная ссылка
Если зарплата составляет только МРОТ, какой должен быть аванс?
Ответить
Ваш вопрос
Отправить