Главная /
Порядок расчета НДС в 2024-2025 годах (КБК, формула и др.) /
Декларация по НДС в 2024-2025 годах - бланк и образец /
Декларацию по НДС за 1 квартал 2023 года сдавайте по новой форме

Декларацию по НДС за 1 квартал 2023 года сдавайте по новой форме

Учет, налоги при ОСНО и УСН. Опыт более 20 лет

05 апреля 2023

Вам помогут документы и бланки:

Бланк декларации по НДС за 1 квартал 2024 года + ИНСТРУКЦИЯ

С отчетности за 1 квартал 2023 обновлены форма и Порядок заполнения декларации по НДС (приказ ФНС от 12.12.2022 № ЕД-7-3/1191@).

В частности, в Порядке прописали новые коды операций, которые ранее служба рекомендовала своими письмами: 1011215 — для реализации цифровых активов, 1011455, 1011456 и 1011457 — для предоставления мест для временного проживания и др.

В форме подновили раздел 3:

Заполнить отчет вам помогут разъяснения и образец от экспертов «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Рекомендуем также скачать образец декларации по НДС за 1 квартал от экспертов системы, по пробному доступу это бесплатно:

Добавить в закладки

Советуем прочитать

НДС на УСН для общепита в 2025 году Освобождение от НДС для общепита в 2025 году Возврат товара поставщику в 2024 году: НДС

Последнее с форума

Премия в расчете отпускных Какие документы должен предоставить ИП заказчику если в работе использовал свой материал и оборудование? корректировка персонифицированных сведений, если ошиблись в периоде

Ваши вопросы

Надежда

6 апреля 2023 11:15

Постоянная ссылка

Здравствуйте. Бонусы по корпоративной карте юрлица трансформируем в рубли. Это наш внереализационный доход без НДС. Так и не смогла найти, по какому коду в Разделе 7 этот доход показать. Можете помочь?. Спасибо

Ответить

Олег

6 апреля 2023 12:12

Постоянная ссылка

Что дают эти бонусы и в какой форме предоставляются скидка на товар или что? В данном случае реализации по правилам ст. 39 НК РФ не происходит, поэтому полагаю эту операцию не нужно включать в декларацию.

Ответить

Надежда

6 апреля 2023 15:02

Постоянная ссылка

У нас корпоративная банковская карта, в частности, кроме банковского расчетного счета. По этой карте делаем покупки как юридическое лицо в некторых магазинами стройматериалов (с ними официальные договора). За это наш банк (ОТКРЫТИЕ) начисляет бонусы. 1 бонус = 1 рубль. Захожу в интернет-банк и периодически эти накопленные бонусы перевожу в деньги, которые падают на текущий счет. С одной стороны реализации никакой, конечно, нет, внереализационный доход. Но у меня получается разрыв по Декларации по налогу на прибыль и Декларации НДС на сумму этих бонусов, переведенных в рубли на расчетный счет. Когда отчеты через СБИС отправляю, всегда предупреждение об этой разнице в доходах по декларациям. РАЗДРАЖАЕТ))). Если, допустим, получаем проценты по договорам займов, то тоже нет реализации, только внереализационный доход, но в Разделе 7 Декларации по НДС для них есть код и все красиво. Как-то так)
И, кстати, иногда из-за округлений бывает разница в 1 рубль между этими декларациями, тогда бдительная налоговая требование отправляет - откуда лишний рубль, доплачивайте налог. Приходится расписывать, что из-за округлений, да еще НДС поквартальная, а Прибыль нарастающим итогом. Время отнимают)), да и нервенно - загружаешь СБИС - а там Требование))

Ответить

Ваш вопрос