Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

Вычет на ребенка за месяцы, в которых нет дохода, предоставляется или нет?

В тех месяцах, в которых работник не получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, вычет ему не положен. Однако если до конца года выплата дохода возобновляется, вычет нужно предоставить в том числе и за бездоходный период. Если же выплаты полностью прекращены и до конца года их больше не будет, то не должно быть и вычета.

Об этом — в письмах Минфина от 25.12.2018 № 03-04-05/94556, от 30.10.2018 № 03-04-05/78020.

Например, работница ушла в декрет в марте, с апреля по июль денег не получала, вычеты за эти месяцы ей не предоставлялись. Допустим, в августе она получила премию. Тогда при подсчете налога с премии нужно учесть в том числе вычеты за апрель — июль. Если бы премии не было, свой последний в году стандартный вычет она получила бы за март. И кстати, это может быть не премия, а материальная помощь, то есть выплата не трудового, а социального характера (облагаемая НДФЛ). На возможность получать вычеты с таких доходов Минфин указывал еще в 2014 году (письмо от 04.09.2014 № 03-04-06/44338).

Таблицу с кодами налоговых вычетов по НДФЛ на 2022 год ищите здесь.

Важно! Рекомендации от КонсультантПлюс
На практике работники нередко заявляют о намерении получать вычет и приносят необходимые документы работодателю не в месяце рождения ребенка, а позже. В этом случае НДФЛ вам придется пересчитать (Письма Минфина России от 18.04.2012 N 03-04-06/8-118, УФНС России по г. Москве от 04.06.2020 N 20-20/091227@).
Причем, если право на вычет у работника возникло в текущем году, налог пересчитывается с месяца рождения ребенка, а если в истекших годах, то только с января текущего года.
Смотрите пример перерасчета НДФЛ в связи с предоставлением работником документов на вычет с опозданием от К+. Пробный доступ бесплатен.

Добавить в закладки
Ваши вопросы
15 февраля 2022 16:03
Постоянная ссылка
Сотрудник по основному месту в декрете,вышла по внутреннему сов-ву с ноября 2021 года. Положен ли ей вычет на ребенка за ноябрь и декабрь 2021 года, при условии,что она работала?
Ответить
15 февраля 2022 20:02
Постоянная ссылка
На следующий год стандартный вычет не переносится, она может получить его в заявительном порядке, сдав декларацию 3-ндфл и заявление на возврат в ИНФС за 2021 год.
Ответить
1 февраля 2022 16:39
Постоянная ссылка
Добрый день! У сотруднице за месяц доход составил 1200руб. Положен вычет на ребенка 1400руб. До конца года больше дохода у сотруднице не будет. т.к. уходит в декретный отпуск. Как считать налоговый вычет на ребенка? Только 1200руб?
Ответить
2 февраля 2022 13:58
Постоянная ссылка
Да, этой сотруднице Вы можете предоставить вычет только в размере 1200 руб., поскольку сумма вычета не может превышать размер налоговой базы. НДФЛ соответственно будет равен 0.
Ответить
3 декабря 2021 14:30
Постоянная ссылка
ЗДРАВСТВУЙТЕ СКАЖИТЕ Я СЕНТЯБРЕ ВСЕГО ОТРАБОТАЛА 3 ДН И ОСТАЛЬНЫЕ ДНИ БЫЛА НА БОЛЬНИЧНОМ .МНЕ НАЧИСЛИЛИ ЗАРПЛАТУ ЗА 8 ДН +ВЫЧЛИ НДФЛ .В ОКТЯБРЕ У МЕНЯ ВЫЧЛИ ИЗ ЗАРПЛАТЫ 5 ДН КОТОРЫЕ ОПЛАТИЛИ БОЛЬШЕ В СЕНТЯБРЕ .У СКАЖИТЕ ТО ЧТО У МЕНЯ ВЫЧЛИ БОЛЬШЕ НДФЛ ОНИ ДОЛЖНЫ ТОГДА УМЕНЬШИТЬ В ОКТЯБРЕ?ДА ЕЩЕ СКАЖИТЕ МОЖЕТ ЛИ БУХГАЛТЕР ВЫЧЕТ НА ДЕТЕЙ ЗАРАНИЕ ЕСЛИ КАЖДЫЙ МЕСЯЦ ВЫСЧИТЫВАЮТ 2800 НО В ОКТЯБРЕ 5600 А В НОЯБРЕ ПОЛНОСТЬЮ ВЫЧИТАЛИ ИЗ ЗАРПЛАТЫ КАПУТ НЕТУ У МЕНЯ ДЕТЕЙ ЭТО ВОЗМОЖНО ТАК ДЕЛАТЬ?
Ответить
8 октября 2021 14:55
Постоянная ссылка
Сотрудник устроился на работу 27 сентября. Ему начислен зарплата 5200 но у него есть вычеты 18000 на детей. Как рассчитать ндфл
Ответить
11 октября 2021 21:09
Постоянная ссылка
НДФЛ за сентябрь будет равен 0, поскольку сумма вычетов превышает налоговую базу. Но не забывайте, что расчет налога ведется нарастающим итогом с начала года. В октябре расчет будете производить: ((з/п сент.+з/п окт) - (вычет за сент. + вычет за окт)) * 13%
Ответить
3 октября 2021 09:28
Постоянная ссылка
если у работника получилась зарплата 701 рубль за месяц( отработан 1 день, остальные дни в отпуске), как считать налоговый вычет на ребенка с этих 701 рубль?
Ответить
3 октября 2021 18:00
Постоянная ссылка
А отпускные Вы в каком месяце начислили: в этом, когда он проработал один день, или в предыдущем?
Если первое, то нужно просуммировать сумму начисленной заработной платы и отпускных, вычесть из общей суммы полагающийся работнику вычет и полученный результат умножить на ставку налога. Таким образом Вы найдете сумму налога к уплате в бюджет. Но это я очень грубо говорю - мы помним, что НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года.
Если же за месяц только одно начисление в 701 рубль - тогда вычет у Вас равен 701 рублю, налог к уплате соответственно - 0. В следующем месяце доберете неиспользованную часть вычета (опять вспоминаем, что налог мы считаем нарастающим итогом).
Ответить
24 сентября 2021 14:00
Постоянная ссылка
Дочка устроилась на работу 2 сентября 2021 г .ей 18 нет , за 1 день месяца положен ли вычет родителю
Ответить
29 марта 2022 15:51
Постоянная ссылка
Вычет на ребенка родителю/опекуну положен до конца года в котором ребенку исполнилось 18 лет, и до 24 лет пока учится на очном обучении (при условии получения первого образования)
Ответить
20 февраля 2021 14:06
Постоянная ссылка
Работница была в б/с январь и февраль. Потом работала по сентябрь. Положен ли ей вычет за январь и февраль?
Ответить
20 февраля 2021 15:35
Постоянная ссылка

Здравствуйте

Б/с - отпуск без сохранения заработной платы, насколько я понимаю. Тогда да. Работница вправе получить стандартный вычет за эти месяцы. Такие разъяснения приведены в письме Минфина России от 15.02.2018 № 03-04-05/9654.

Ответить
25 января 2021 13:04
Постоянная ссылка
с января по ноябрь зрп. составляет 15000 ежемесячно,в декабре 1000 руб.
есть один ребенок-школьник.каков должен быть стандартный вычет за декабрь?
Ответить
23 июня 2020 13:26
Постоянная ссылка
до конца учебного , т.е по 30.06.2019 г.
Ответить
24 января 2019 16:06
Постоянная ссылка
Добрый день! если у сотрудницы ребенку 24.01.2019г исполняется 24 года и он учится очно до 30.06.2019г, Вопрос: до какого месяца включительно ей предоставлять стандартный вычет?
Ответить
4 августа 2021 09:35
Постоянная ссылка
Вычет по НДФЛ предоставляется родителю до месяца окончания учебы, а значит до 30.06.2019.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме