В 2025 году вычеты на детей вырастут в два раза. Но не на всех

Двукратное увеличение НДФЛ-вычетов на детей с 2025 года предусмотрено законом о налоговой реформе от 12.07.2024 № 176-ФЗ:

• до 2800 рублей в месяц — на второго ребенка (сейчас 1400);
• до 6000 рублей в месяц — на третьего и каждого последующего (сейчас 3000);
• до 12 000 рублей в месяц — на детей — инвалидов, предоставляемый опекунам и пр. (сейчас 6000).

Не меняются вычеты на первого ребенка (1400 руб. в месяц), а также вычет на детей — инвалидов, предоставляемый родителям (12 000 руб.).

Размер годового дохода, на который распространяется вычет, увеличен с 350 до 450 тысяч рублей.

Вычеты будут предоставляться автоматически. Если у налогового агента есть сведения о детях работников, заявления на вычет больше не потребуются. Достаточно документов, которые были предоставлены для получения вычета у данного агента первый раз (подтверждающих группу или категорию инвалидности, недееспособность, прохождение обучения, возраст и т. п.). При изменении условий получения вычета работник обязан об этом проинформировать.

Если за год работнику предоставят вычетов больше, чем полагается (например, это сделают несколько налоговых агентов), налоговая всё пересчитает и предъявит налог к доплате уведомлением.

Напомним, такие изменения предлагал президент в своем послании Федеральному собранию 29 февраля 2024 года.

Другие поправки в НК РФ в рамках налоговой реформы рассмотрены в обзоре от «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, оформите пробный доступ. И сможете изучить материал бесплатно.

ВАЖНО! Подсказки от «КонсультантПлюс»

Как предоставить работникам стандартные вычеты на детей в различных ситуациях
Любой ваш работник, на обеспечении которого есть дети (родные, приемные, на попечительстве), имеет право на стандартный вычет. Эти вычеты вы как налоговый агент должны ежемесячно учитывать при расчете НДФЛ с зарплаты.
Общая процедура предоставления вычета в целом несложная. Однако в зависимости от различных обстоятельств (например, ребенок является инвалидом, второй родитель умер и др.) может меняться размер вычетов и состав документов, которые вы должны потребовать от работника.
Все эти ситуации рассмотрены в готовом решении. Пробный доступ бесплатный.