В 2025-2026 годах (проценты по вкладам за 2025 год и далее)
Нельзя.
Вычеты по НДФЛ применяются к основной налоговой базе (п. 3 ст. 210 НК РФ). С 01.01.2025 налоговая база по доходам физических лиц — налоговых резидентов РФ в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории РФ, рассчитывается отдельно от основной налоговой базы (подп. 12 п. 6 ст. 210 НК РФ в ред. закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Эти изменения не позволяют с 2025 года применять НДФЛ-вычеты, в том числе стандартные, к процентам по вкладам (остаткам на счетах).
На это указывают чиновники (информация УФНС по Санкт-Петербургу от 04.02.2026, письмо Минфина от 17.12.2024 № 03-04-05/127526).
О том, что изменилось с 2026 года в налогообложении доходов физлиц и не только, узнайте в Путеводителе по налоговой реформе. Изучайте материал бесплатно, оформив пробный доступ к КонсультантПлюс. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.
Где взять информацию о начисленных процентах, см. здесь.
До 2025 года (проценты по вкладам за 2023-2024 годы)
Можно.
Доходы в виде процентов, полученные физлицами по вкладам (остаткам на счетах) в банках, тогда относились к основной налоговой базе. Поэтому препятствий для использования вычетов — стандартных, социальных, имущественных, профессионального, не было. Это также подтверждают налоговики (информация УФНС по Санкт-Петербургу от 04.02.2026) и Минфин (письмо от 12.07.2024 № 03-04-05/65587).
Обратите внимание: вычеты за эти периоды можно заявить и в том случае, если вы не работали, но получили процентный доход по вкладам и остаткам на счетах. Как это работает, смотрите на примере от экспертов. Пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатный.
ОКТМО указывается по налоговой, в которую подаете, с местом вклада никак не связано.
Доходы, полученные в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках на территории РФ в 2024 г., не были поименованы в пп. 1 - 8.2 п. 2.1 ст. 210 НК РФ, они относились к основной налоговой базе. Следовательно, в отношении таких доходов налогоплательщик вправе получить имущественный вычет.
Аналогичные выводы содержатся в Письме Минфина России от 12.07.2024 N 03-04-05/65587.
Вам отказали, потому, что квартиру купили только в 2025 году, таким образом объекта у вас в 2023 и 2024 не было.
А в 2025 году уже внесли изменения и с этих доходов имущественный вычет получить нельзя (см.ответ выше), т.е. на этот вид доходов вычеты не распространяются - стандартные, социальные, имущественные.
Можете минимизировать сумму налога только вычитая 210 000 тысяч (ставка ЦБ была 21%)
Фактически переносимый остаток образовался в 2025 году. Считаю вопрос крайне спорным, обратитесь в вышестоящую налоговую, не вижу причин для отказа.
Аналогичные выводы содержатся в Письме Минфина России от 12.07.2024 N 03-04-05/65587.
Можете.
Спасибо.
"Учитывая изложенное, в отношении налоговых баз, указанных в подпунктах 3 и 7 пункта 2.1 статьи 210 Кодекса, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные статьей 220 Кодекса, не применяются."
Нет.
Спасибо.
В конце предыдущего ответа мною указано слово "Нет."
Здравствуйте.
На доход по вкладам за 2024 в 2025 начислен налог, который я собираюсь оплатить.
В 2024 проходил лечение, которой продолжаю в 2025 (стоматология), поскольку оно не было закончено, справку о лечении пока не брал.
Можно ли получить вычет (возврат) из налогов, уплаченных в 2025 за доходы по вкладам в 2024, когда я закончу лечение и получу справку (думаю, получу её в 2025) ?
Спасибо.
Вам нужно взять справку в стоматологии по расходам, понесённым в 2024 году (они дают справки отдельно по годам) и сдать декларацию за 2024 год, в которой Вы примените вычеты к сумме доходов в виде процентов по вкладам. К доходам за 2025 год такой вычет Вы применить не сможете.
Это возможно, но нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ, где последовательно расписать все доходы и все вычеты.
А когда вы фактически НДФЛ по процентам уплатили, если только в 2025 году, то именно вернуть смогут только по декларации 2025. Однако вы можете вообще не платить налог по процентам, если подадите декларацию за 2024 год с вычетом и покроете суммой вычета начисленный налог по процентам.
для того чтобы оформить вычет с процентов по вкладам, налог сначала нужно заплатить или же можно сразу оформить вычет без оплаты? спасибо
сдаёте 3НДФЛ,указав в графе уплата в бюджет/ из бюджета 0(ноль)...
после налоговой проверки, начисленную сумму налога налоговая зачтёт..уберёт...
Спасибо
Спасибо большое
Единственное, прочитала, что возможно вернуть с налога на проценты, но только НЕ РАБОТАЮЩИМ
Вот это хотела бы уточнить
В 2023 и 2024 году была оформлена самозанятость,с 2025 года опять ИП
Спасибо большое за ответы
15 сентября 2025г
Вы уверены, что имеете ввиду проценты за 2024 год? А не за 2023, налог по которым уплачивался в 2024 г до 01.12.2024?
С 2025 г , увы, нет
ст. 210 НК РФ новая редакция, это как раз социальные и имущественные вычеты.
Подаёте заявление на возврат, налоговая принимает решение и перечислит Вам деньги по указанным реквизитам.
Все очень удобно делать через личный кабинет.
Я подала 21.03.24, 15 апреля деньги были у меня на карте.