Подтверждение дохода нужно в самых разных ситуациях: от оформления ипотеки до подачи заявления на детские пособия. Какая справка подтвердит ваш доход, зависит от вашего налогового статуса: наёмный работник, ИП и самозанятый подтверждают доходы разными документами.
Рассказываем, каким документом подтвердить свои доходы, используя разъяснения региональных УФНС.
Как подтвердить доход наёмному работнику
Работающим по трудовому договору доход подтверждает справка 2-НДФЛ. Получить её можно двумя способами:
Подписывайтесь на нас удобным способом и смотрите полезный контент.
- запросить у работодателя;
- скачать в разделе «Доходы» личного кабинета налогоплательщика для физических лиц.
Электронная справка из личного кабинета заверена квалифицированной подписью ФНС и юридически равнозначна бумажному оригиналу с печатью.
Почему справку о доходах не выдают в налоговой инспекции
УФНС по Амурской области объяснило, что налоговая служба не является первоисточником сведений о доходах физических лиц. Она использует данные, которые передали работодатели, только для проверки правильности исчисления налогов, а оригиналы справок в управление не поступают. По словам управления, до 10 человек в день безуспешно обращаются туда за такой справкой.
Выдавать справки обязан налоговый агент — работодатель или другая организация, которая выплачивала доход и удерживала налог. Это прямо следует из п. 3 ст. 230 НК РФ: налоговые агенты выдают физическим лицам справки по их заявлениям по форме, утверждённой ФНС. Справку могут запросить не только действующие, но и бывшие сотрудники, а также те, кто получал выплаты по договорам гражданско-правового характера, если организация была налоговым агентом.
По письменному заявлению работника справку нужно подготовить не позднее чем через 3 рабочих дня (это поясняет УФНС по Амурской области). Если работодатель отказывается выдать документ, защитить права можно через трудовую инспекцию или прокуратуру.
Как получить справку о доходах без работодателя
Есть два способа, и оба не требуют от физического лица какого-либо заявления.
Личный кабинет налогоплательщика. В разделе «Доходы», подраздел «Сведения о доходах», нужно выбрать пункт «Налоговые агенты» и год, а затем скачать справку в формате PDF. Она подписана усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС и подойдёт для предъявления по месту требования.
Данные появляются после того, как работодатель сдаст отчётность. Срок сдачи — до 25 февраля следующего года (п. 2 ст. 230 НК РФ): сведения за 2025 год поступили не позднее 25.02.2026, за 2026 год поступят не позднее 25.02.2027. Поэтому справку за уже закончившийся год можно получить только после этой даты.
Портал Госуслуг. В разделе «Справки и выписки» есть услуга «Справка о доходах по форме 2-НДФЛ». Документ формируется в электронном виде, его можно скачать и распечатать.
Чем подтвердить доход от аренды, продажи имущества и из-за рубежа
Если доход получен от сдачи имущества в аренду, от его продажи или из зарубежных источников, основным подтверждением служит декларация 3-НДФЛ.
- Декларация на бумаге: копия с отметкой налогового органа о принятии.
- Декларация онлайн: квитанция о приёме и уведомление о вводе сведений.
Как подтвердить доход индивидуальному предпринимателю
Способ подтверждения доходов зависит от налогового режима:
|
Режим налогообложения у ИП |
Чем подтверждается доход |
|
ОСНО, УСН, ЕСХН |
Копии деклараций с отметкой налогового органа о приёме |
|
ПСН (патент) |
Книга учёта доходов ИП |
|
АвтоУСН |
Справка о доходах по форме КНД 1120504 из личного кабинета индивидуального предпринимателя (раздел для плательщиков на АУСН), подписанная электронной подписью ФНС |
Источник: разъяснения УФНС по Ярославской области, УФНС по Амурской области
Как подтвердить доход самозанятому
Самозанятые получают справки о доходах и налоговом статусе только через цифровые сервисы ФНС. Для этого есть два пути:
- личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход;
- мобильное приложение «Мой налог».
В приложении справка формируется в разделе «Настройки» — «Справки»: нужно выбрать тип выписки.
Как подтвердить доход пенсионеру и получателю пособий
Если основной доход состоит из пенсий, пособий, стипендий и других социальных выплат, документы нужно запрашивать в соответствующих государственных учреждениях и ведомствах — налоговая их не выдаёт.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли получить справку о доходах в налоговой инспекции?
Нет. По разъяснению УФНС по Амурской области, налоговая не является первоисточником сведений о доходах. Справку выдаёт налоговый агент, а скачать её можно в личном кабинете налогоплательщика или на Госуслугах.
Как быстро работодатель должен выдать справку о доходах?
Как указывает УФНС по Амурской области, не позднее трёх рабочих дней со дня письменного заявления работника.
Что делать, если работодатель отказывается выдать справку о доходах?
Можно обратиться в трудовую инспекцию или прокуратуру (по разъяснению УФНС по Амурской области). Справку за закончившийся год можно также скачать самому в личном кабинете налогоплательщика.
Равнозначна ли электронная справка бумажной?
Да, если она заверена квалифицированной подписью ФНС: в обоих разъяснениях УФНС отмечено, что такая справка имеет ту же юридическую силу, что и бумажный документ с печатью.
Чем подтвердить доход ИП на патенте?
Книгой учёта доходов ИП (разъяснение УФНС по Ярославской области).
Какую справку о доходах получает ИП на АвтоУСН?
Справку о доходах по форме КНД 1120504 из личного кабинета ИП, подписанную электронной подписью ФНС.
Откуда самозанятому взять справку о доходах?
Из личного кабинета плательщика НПД или приложения «Мой налог»: раздел «Настройки» — «Справки».
Когда в личном кабинете появятся данные за прошлый год?
После сдачи работодателем отчётности. Срок — до 25 февраля следующего года (п. 2 ст. 230 НК РФ).