Подписывайтесь на новости
Ежемесячно нам доверяют 5 млн человек
Присоединяйтесь к нам в соц. сетях:

6-НДФЛ и справки о доходах: как показать январские отпускные, выданные 30 декабря

Вам помогут документы и бланки:

Отражение в отчетности переходящих с года на год выплат часто вызывает у бухгалтеров затруднения. Касается это и оплаты январского отпуска.

Если работник идет отдыхать сразу после новогодних каникул, отпускные он должен получить в конце декабря, например, в 2021 году не поздее 30.12. Как отразить эти отпускные в 6-НДФЛ по новой форме?

Дата получения дохода в виде отпускных — день их выплаты (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Значит, они попадут в расчет за 2021 год независимо от того, что отпуск начался в январе 2022-го.

В разделе 1:

  • учтите их в составе показателя строки 020 (то есть в общей сумме НДФЛ, который вы удержали в 4 квартале);
  • в строке 021 укажите 10.01.2022 (срок уплаты НДФЛ с отпускных — последний день месяца, в котором они были выданы (п. 6 ст 226 НК РФ), но 31.12.2021 — выходной, поэтому дата сдвинулась);
  • в строку 022 запишите сумму «отпускного» налога.

В разделе 2 включите январские отпускные в состав показателей строк 110, 112, 140 и 160.

Также их нужно показать в справке о доходах за 2021 год. В приложении 1, где приводится расшифровка по месяцам, в поле «Месяц» напишите 12, код дохода для отпускных 2012:

 

Как уплачивается НДФЛ при отпуске, переходящем с одного месяца на другой, рассказали и на примере показали эксперты КонсультантПлюс. Чтобы посмотреть разъяснения, получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

Также о заполнении НДФЛ-отчетности по отпускным читайте в нашей статье.

Источники:
Налоговый кодекс РФ
Добавить в закладки
Ваши вопросы
23 марта 2021 09:24
Постоянная ссылка
Отпуск начислен в декабре 2020г. Выплачен в январе 2021 г. Как отразить в 2-НДФЛ и В 6-НДФЛ?
Ответить
23 марта 2021 14:42
Постоянная ссылка
Сумму начисления отпускных показываете в отчетах 2-НДФЛ и 1 разделе 6-НДФЛ за год. Как заполнять новую форму 6-НДФЛ, пока не изучала, но по срокам перечисления ваша сумма отпускных попадет уже в нее за 1 квартал.
Ответить
28 июня 2020 09:31
Постоянная ссылка
Здравствуйте . Подскажите пожалуйста , в декларации 6 ндфл за 4 кв указала и начисление и выплату ндфл с отпускных за январь (все выплатила в декабре 31.12.2019) и в первом разделе и во 2 . А при формировании декларации за 1 квартал 2020 г сумма ндфл встаёт в 1 разделе начисленный налог , как быть ... не же тем не должно быть ? Она же ушла в 4 кв
Ответить
28 июня 2020 22:27
Постоянная ссылка
Если не должно быть, правьте вручную.
Ответить
Ваш вопрос
Отправить
Образец заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022 г. Бесплатно от экспертов КонсультантПлюс на 2 дня
Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку – 1 раз в неделю, бесплатно.
Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме