Налоги ИП в 2024 году - изменения и нововведения

Планируете в 2024 году открыть ИП? Загляните сюда

Любого начинающего предпринимателя интересует вопрос: «Как открыть ИП и узнать об изменениях и налогах в 2024 году?».

Основной совет для любого начинающего предпринимателя — используйте информацию только из официальных и проверенных источников.

Сначала загляните на сайт ФНС, где:

• изучите исходную информацию о налоговой системе, структуре налоговых органов, денежных расчетах и т. д. (краткий путеводитель размещен здесь);
• следуйте инструкции по регистрации ИП, размещенной на сайте ФНС по ссылке;
• выберите режим налогообложения и изучите иные нюансы ведения бизнеса (информация размещена тут).

Начав бизнес, вам придется быть в курсе всех законодательных нововведений. Основным новшеством  является введение единого налогового платежа в 2023 году. Порядок уменьшения налогов при УСН и ПСН (наиболее востребованные системы налогообложения у ИП) на взносы также претерпели кардинальные изменения.  

О последних изменениях в этом вопросе мы писали здесь. 

Хорошим путеводителем в вашем бизнесе станут размещенные на нашем сайте материалы и публикации. 

Какие новые законы в 2024 году затрагивают индивидуальных предпринимателей?

Новые законы для ИП в 2024 году затрагивают широкий круг предпринимателей-налогоплательщиков. Среди наиболее значимых нововведений можно назвать:

• Размер фиксированных страховых взносов ИП за себя в 2024 году составляет 49 500 руб., что больше, чем в 2023 году. С 2023 года он уплачивается единым платежом без разделения по видам страхования. 

Порядок уплаты страховых взносов ИП за себя приведен в «КонсультантПлюс». Оформите бесплатный онлайн-доступ к системе на пару дней и переходите в Типовую ситуацию.

• Уменьшать налоги при УСН и ПСН на страховые взносы ИП за себя можно до их фактической уплаты.

Алгоритм уменьшения УСН на взносы изложен экспертами «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.  

• Уменьшать налоги при УСН и ПСН на взносы в размере 1% с превышения можно не в налоговом периоде фактической уплаты, а в том налоговом периоде, когда взносы подлежат уплате.
• Уплата всех налогов и взносов перенесена на 28-е число с сохранением прежней периодичности.

Подробнее о сроках уплаты налогов мы писали здесь. 

• Появилась обязанность подавать уведомления об исчисленных налогах и взносах. Для ИП самые актуальные уведомления - уведомления об авансах по УСН и страховых взносах за работников. 
• Подача всех деклараций перенесена на 25-е число с сохранением прежней периодичности. 
• Вместо разрозненных бланков, подаваемых в ПФР и ФСС со сведениями о персучете, с 2023 года введен единый бланк ЕФС-1. 

Иные значимые новшества для ИП:

1. С 1 апреля 2024 года ИП получили право применять личный кабинет налогоплательщика для документооборота с ФНС.

Подробнее — здесь.

1. ИП на УСН с 1 января 2024 года применяют ставку регионального закона по новому адресу в случае смены места жительства — если в субъекте пониженная ставка установлена (подп. «а» п. 90 ст. 2, ч. 3 ст. 13 закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ.

Еще больше информации о налоговых новшествах узнайте из статьи «Налоги - 2024: чек-лист».

Влияющие на работу ИП изменения действующих нормативных актов

Помимо новых законов и законопроектов, влияющих с нового года на работу ИП, не стоит забывать и о действующих нормативных актах, регулярно или периодически корректируемых законодателями. Эти корректировки нужно учитывать в 2024 году: 

• Освобождение от применения онлайн-касс действует для очень ограниченного числа ИП.
• В 2024 году предприниматели должны использовать актуальные формы 3-НДФЛ (по приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@, ред. от 11.09.2023).
• Продление налоговых каникул.

Итоги

С 2023 года ИП столкнулись с разными нововведениями (актуальными в 2024 году). Они касаются в основном введения механизма единого налогового счета. Это смещение сроков уплаты налогов и взносов, а также сроков подачи деклараций. Выросла сумма обязательных фиксированных взносов ИП за себя. Уменьшить налоги при УСН и ПСН можно на взносы не фактически уплаченные, а подлежащие уплате.