Добрый день, подскажите пожалуйста, ООО освобождено по 145 НК от НДС, в январе было превышение лимита 2 мл. рублей (продажа на 83 т.р.), но в феврале, этот товар был возвращен покупателем (возрат товара на 83 т.р.). Будет ли корректироваться размер выручка за январь, или возврат будет минусоваться в выручке за февраль?
В январе у вас нет оснований для корректировки выручки. А вообще, если смотреть по книге продаж, а именно её подают при продлении освобождения от ндс, то там эта сумма не уменьшит выручку для целей исчисления ндс, поскольку возврат от покупателей отражается в книге покупок. При возвратах формируется разница в сумме доходов в декларации по налогу на прибыль и в декларациях по ндс.
Подскажите пожалуйста, ООО освобождено по 145 НК от НДС, в январе было превышение лимита 2 мл....