Здравствуйте. Помогите разобраться. ИП на УСН доходы, без работников (информационные услуги). Открыла его давным давно, просто, чтобы был (стаж, возможность брать кредит, делать отчисления в ПФ РФ, ну и иногда купить что то у тех, кто работает только с ИП). Сдавала декларацию всегда по доходам до 300 000 р. При этом уплачивала обязательные страховые взносы. Сейчас хочу подать на патент Растениеводство (на год), хотим выращивать саженцы.
Вопрос 1. С доходов свыше 300 000 рублей ИП платит дополнительно 1% с суммы превышения на пенсионное страхование. По этому пункту будут считаться мои доходы, и от УСН, и от патента суммарно? При том, ИП на патенте не обязан платить 1%. Ну например, 100 000 р. годовой доход с УСН и 400 000 р. доход с патента. Суммируем, получаем 500 000 р. (500 000 - 300 000 = 200 000 р. * 1% = 2 000 р. я должна буду заплатить в пенсионный фонд, как ИП на УСН доходы). Я правильно понимаю?
Вопрос 2. ИП на УСН без работников может уменьшить авансовые платежи на всю сумму взносов, которые должны быть уплачены в 2025 году — это 53 658 рублей, тот же самый момент прописан и про ИП на патенте без работников (если он добровольно платит фиксированные взносы за себя, может списать до 100% стоимости патента (с заполнением и отправкой в налоговую уведомления по форме № ЕД-7-3/218.))
Вопрос 3. Патент Растениеводство подразумевает и реализацию выращенной продукции. Но я нигде не нашла, каким образом разрешено ее реализовывать, я бы хотела через сети интернет (нужно добавлять соответствующий ОКВЭД?), по сути же, это сельхозпродукция. Как я тут могу минимизировать налогообложение при этом.
1) "ИП на патенте не обязан платить 1%" - почему не обязан? ИП на любой системе налогообложения обязан платить 1% с превышения, см. абз. 3 подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ. Если ИП на УСН берет для расчета фактически полученные доходы, то ИП на патенте считает 1% с потенциального дохода - см. подп. 5 п. 9 ст. 430 НК РФ (тут уже идут отсылки на статьи кодекса, посвященные патенту и потенциальному доходу).
2) Вы все верно написали, не поняла, в чем вопрос.
3) Если бы у Вас был патент на розничную торговлю, тогда встал бы вопрос с реализацией через сети Интернет. А поскольку у Вас производство, то, как мне кажется, вопрос способа реализации стоять не должен. Но можно уточнить и у своих налоговиков.
Вопрос 1. С доходов свыше 300 000 рублей ИП платит дополнительно 1% с суммы превышения на пенсионное страхование. По этому пункту будут считаться мои доходы, и от УСН, и от патента суммарно? При том, ИП на патенте не обязан платить 1%. Ну например, 100 000 р. годовой доход с УСН и 400 000 р. доход с патента. Суммируем, получаем 500 000 р. (500 000 - 300 000 = 200 000 р. * 1% = 2 000 р. я должна буду заплатить в пенсионный фонд, как ИП на УСН доходы). Я правильно понимаю?
Вопрос 2. ИП на УСН без работников может уменьшить авансовые платежи на всю сумму взносов, которые должны быть уплачены в 2025 году — это 53 658 рублей, тот же самый момент прописан и про ИП на патенте без работников (если он добровольно платит фиксированные взносы за себя, может списать до 100% стоимости патента (с заполнением и отправкой в налоговую уведомления по форме № ЕД-7-3/218.))
Вопрос 3. Патент Растениеводство подразумевает и реализацию выращенной продукции. Но я нигде не нашла, каким образом разрешено ее реализовывать, я бы хотела через сети интернет (нужно добавлять соответствующий ОКВЭД?), по сути же, это сельхозпродукция. Как я тут могу минимизировать налогообложение при этом.
2) Вы все верно написали, не поняла, в чем вопрос.
3) Если бы у Вас был патент на розничную торговлю, тогда встал бы вопрос с реализацией через сети Интернет. А поскольку у Вас производство, то, как мне кажется, вопрос способа реализации стоять не должен. Но можно уточнить и у своих налоговиков.