Подскажите пожалуйста. В течение трех последних кварталов 2024 года двумя сотрудниками использовались вычеты на детей, на которые они уже не имели права. Ошибка вскрылась только сейчас. Я понимаю что нужно подать 6 НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и потом сдать верный годовой, но возникает вопрос как показать недоплаченный НДФЛ в них. Все расчеты уже сделаны, суммы известны. Если я правильно понимаю нужно в корректирующих расчетах в разделе 1 в строках 021-026 теперь указать новые верные данные налога, и соответственно новую сумму общую в строке 020, и соответственно поправить строки в разделе 2 ? Моя программа ставить недоплаченную сумму налога в раздел 2 в строку 170, но я считаю это ошибка, ведь налог был удержан, фактические выплаты прошли, просто расчет был неверен. Прав ли я?
Вы доудержали в течение января суммы налогов у этих работников? Если да, то показатель в строке 170 появиться не должен и соответственно сообщать в налоговую о неудержанном налоге нет необходимости. Я так понимаю новую редакцию п. 5 ст. 226 НК РФ. Можете подробнее посмотреть вот этот наш материал.
Вы доудержали в течение января суммы налогов у этих работников? Если да, то показатель в строке 170 появиться не должен и соответственно сообщать в налоговую о неудержанном налоге нет необходимости. Я так понимаю новую редакцию п. 5 ст. 226 НК РФ. Можете подробнее посмотреть вот этот наш материал.