Добрый день!
Никак не могу понять следующий вопрос, помогите разобраться.
ИП УСН Д-Р, покупка товара для перепродажи. ИП получил деньги у покупателя за товар 24 мая, сумма 1, занес доход в КУДиР. В этот же день оплатил товар своему поставщику, сумма 2. Товар был отгружен поставщиком товарной накладной от 24 июня, сумма 2 и передан транспортной компании для доставки в город покупателя. По условиям договора ИП выдает свою накладную при получении покупателем груза.
Получилось, накладная покупателю выдана 16 июля (когда приехал груз), сумма 1.
Вопрос: как внести расход в КУДиР, с учетом условия: товары оплачены поставщику и реализованы покупателю. Вносить надо накладную от 24 июня, с суммой 2? Но это еще не реализация Покупателю. тем более, событие перешло в другой квартал.
В соответствии с подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы по приобретённым товарам признаются по мере реализации этих товаров. Таким образом эти расходы Вы можете принять в учёте после реализации своим покупателям, то есть 16 июля.
Здравствуйте! Спасибо за ответ! Можно уточнить еще.А как это выглядит в строке КУДиР? Дата и номер первичного документа - это дата и номер накладной по реализации, расходы - это сумма не из этого документа (сумма, которую мы заплатили поставщику), а с какой формулировкой заполнить содержание операции?
Дата и номер первичного документа - это наверное всё-таки дата и номер платежного поручения. Мы же признаем расходы на УСН именно по оплате. В целом же в программе должны правильно записи формироваться - там уже все настроено, во всяком случае в части стандартных операций.
Скажите пожалуйста, если аванс за товар получен в декабре 2024 года, а реализация прошла в январе 2025, при этом в январе 2025 год больше ни какой выручки не было, и деятельность Ип была прекращена.... получается, что уменьшить доходы на эти расходы не получится?
Никак не могу понять следующий вопрос, помогите разобраться.
ИП УСН Д-Р, покупка товара для перепродажи. ИП получил деньги у покупателя за товар 24 мая, сумма 1, занес доход в КУДиР. В этот же день оплатил товар своему поставщику, сумма 2. Товар был отгружен поставщиком товарной накладной от 24 июня, сумма 2 и передан транспортной компании для доставки в город покупателя. По условиям договора ИП выдает свою накладную при получении покупателем груза.
Получилось, накладная покупателю выдана 16 июля (когда приехал груз), сумма 1.
Вопрос: как внести расход в КУДиР, с учетом условия: товары оплачены поставщику и реализованы покупателю. Вносить надо накладную от 24 июня, с суммой 2? Но это еще не реализация Покупателю. тем более, событие перешло в другой квартал.
Получается, что доходы у вас проходят декабрём, а расходы - январём. Налоговые периоды разные.