Так как я все платежи проморгал, у меня налоговая (по решению о взыскании) списала:
- Взносы за 2022
- 1% за 2022
- 1% за 2021
И всё это было списано в 4м квартале 2023. Сумма списаний 73к, а исчисленный налог за 4й квартал - 65к. Получается, что учитывая правило 50% при уменьшении налога - я уже никак это всё не учту в 2023? только 32.5к?
Вообще налог по УСН мы считаем нарастающим итогом с начала года. Поэтому чтобы точно ответить на Ваш вопрос, нужно понимать, как Вы платили авансы в течение всего года. Если они уже были максимально уменьшены (на 50%, я так понимаю, Вы ИП с работниками), то действительно Вы сможете учесть только 32,5 тыс. Если же в каких-то кварталах авансы не уменьшались, то по году может быть и большее уменьшение налога. Это нужно считать, без цифр я ничего сказать не могу, тогда возможно образование переплаты, точнее положительного сальдо на ЕНС
ИП УСН 6%
Так как я все платежи проморгал, у меня налоговая (по решению о взыскании) списала:
- Взносы за 2022
- 1% за 2022
- 1% за 2021
И всё это было списано в 4м квартале 2023. Сумма списаний 73к, а исчисленный налог за 4й квартал - 65к. Получается, что учитывая правило 50% при уменьшении налога - я уже никак это всё не учту в 2023? только 32.5к?