Здравствуйте!
Патент был взят на 2023г. В марте ИП оплатил 1/3 часть 13 200 руб., ничего не уменьшал, так как не оплатил страховые взносы. Подскажите, пожалуйста, как сейчас заполнять уведомление на уменьшение патента (интересуют строки 040, 050 и 120):
строка 040 - 39600 руб. (полная сумма патента) или 26400 руб.(остаток)?
строка 050 - 39600 руб. (так как сейчас в связи с изменениями не имеет значения, что в первом квартале мы не оплатили страховые взносы) или 26400 руб.?
строка 110 - 45842 руб.
строка 120 - 39600 руб. или 26400 руб.?
строка 140 - будет зависеть от заполнения строки 120.
В строке 040 указывается полная сумма патента 39600.
В строке 050 указываете сумму взносов, на которую можете уменьшить патент, для Вас видимо это 39600
Строка 110 - верно
Строка 120 - 39600
Строка 140 - разница между уплаченными взносами и принимаемыми в уменьшение патента.
Получается, что сумма патента у Вас перекрылась взносами и платить его не надо. По-хорошему должна образоваться переплата (положительное сальдо на ЕНС) на уплаченные в 1-ом квартале 13200. Это надо будет проконтролировать.
Патент был взят на 2023г. В марте ИП оплатил 1/3 часть 13 200 руб., ничего не уменьшал, так как не оплатил страховые взносы. Подскажите, пожалуйста, как сейчас заполнять уведомление на уменьшение патента (интересуют строки 040, 050 и 120):
строка 040 - 39600 руб. (полная сумма патента) или 26400 руб.(остаток)?
строка 050 - 39600 руб. (так как сейчас в связи с изменениями не имеет значения, что в первом квартале мы не оплатили страховые взносы) или 26400 руб.?
строка 110 - 45842 руб.
строка 120 - 39600 руб. или 26400 руб.?
строка 140 - будет зависеть от заполнения строки 120.
В строке 050 указываете сумму взносов, на которую можете уменьшить патент, для Вас видимо это 39600
Строка 110 - верно
Строка 120 - 39600
Строка 140 - разница между уплаченными взносами и принимаемыми в уменьшение патента.
Получается, что сумма патента у Вас перекрылась взносами и платить его не надо. По-хорошему должна образоваться переплата (положительное сальдо на ЕНС) на уплаченные в 1-ом квартале 13200. Это надо будет проконтролировать.