Перечисленного или все-таки удержанного? Т.е. когда был выдан доход? В декабре 2022 и Вы просто позже перечисляете налог? Или же доход был выдан в январе, и в январе Вы удерживаете и перечисляете налог с окончательного расчета за декабрь? Если первое - тогда НДФЛ, удержанный в декабре, отразится в расчете за 2022 г. в разделе 2 (строки 140 и 160). Если второе - тогда сумма дохода и налога войдет в расчет за 1 квартал 2023 г. Этот момент налоговики уже разьясняли и в письмах, и на своем официальном сайте.
Перечисленного или все-таки удержанного? Т.е. когда был выдан доход? В декабре 2022 и Вы просто позже перечисляете налог? Или же доход был выдан в январе, и в январе Вы удерживаете и перечисляете налог с окончательного расчета за декабрь?
Если первое - тогда НДФЛ, удержанный в декабре, отразится в расчете за 2022 г. в разделе 2 (строки 140 и 160).
Если второе - тогда сумма дохода и налога войдет в расчет за 1 квартал 2023 г. Этот момент налоговики уже разьясняли и в письмах, и на своем официальном сайте.